Årsregnskab for Energinet.dk

Transkript

1 Årsregnskab for Energinet.dk 14. maj 2006 Dette notat uddyber delregnskaberne i Årsrapport for Energinet.dk. Der gives således en forklaring på de væsentligste indtægter og omkostninger på elog gassegmenterne i virksomhedens regnskab og på de væsentligste ændringer i forhold til. tallene er proforma sammenligningstal for Energinet.dk på baggrund af de fire gamle selskaber (Gastra, Eltra, Elkraft System og Elkraft Transmission). I økonomisk forstand har Energinet.dk to funktioner. Den ene funktion omfatter systemansvaret og driften af el- og gasnettene. Denne aktivitet skal ifølge loven deles i tre, således at økonomierne i henholdsvis gassystemet og det øst- og vestdanske elsystem opgøres hver for sig. El- og gasaktiviteterne kan ikke sambeskattes. Den anden funktion er opkrævning og udbetaling af tilskud til miljøvenlig elproduktion. Denne funktion indebærer gennemfakturering, og den har således ikke indflydelse på selskabets økonomiske resultat. Denne aktivitet er derfor udeladt af nettoomsætningen. I overensstemmelse med lovgivningen er Energinet.dk s delregnskaber revideret på samme måde som hvis de pågældende aktiviteter blev udført af særskilte selskaber. Energinet.dk dækker sine omkostninger gennem opkrævninger hos brugerne af systemerne. Afvigelser i opkrævningerne, dvs. over- eller underdækninger, reguleres i efterfølgende år. Et overskud i form af en pristalsregulering af egenkapitalen betragtes i lov om Energinet.dk som en nødvendig omkostning og indgår derfor i virksomhedens nødvendige omkostninger og opkræves hos brugerne. 1/9

2 Årets resultat Årets resultat i er 555 mio. DKK efter skat. Heraf er 301 mio. DKK overført til egenkapitalen, og 254 mio. DKK er overført til overdækning. Den samlede resultatopgørelse for koncernen fremgår af tabel 2.1: Tabel 1 Resultatopgørelse Tarifindtægter Indtægter fra udlandsforbindelser Balancemarked Øvrige indtægter Bruttoomsætning PSO-omkostninger i alt Nettoomsætning Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Indtægter i alt Nettab Specialregulering og modkøb 2 14 Regulerkraft Køb af el og gas Køb af reservekapacitet og systemtjenester Betaling for 150/132 kv nettet Energitilsynet og Energistyrelsen F&U i net og system 0 0 Omkostninger vedr. udenlandske net Andre eksterne driftsomkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Omkostninger i alt Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiv Resultat af primær drift (EBIT) Finansielle poster (netto) Resultat før skat Skat Årets resultat Fordeling af årets resultat Overført til egenkapitalen Overført til overdækning Årets resultat I forhold til er koncernens tarifindtægter faldet med næsten en tredjedel. Faldet er primært begrundet i afskaffelsen af forbrugernes aftagepligt (PPtariffen). resulterede i en overdækning på 254 mio. DKK, der tilbageføres til forbrugerne i kommende år og et resultat på 301 mio. DKK, der overføres til egenkapitalen. Resultatet overført til egenkapitalen ligger 112 mio. DKK over - resultatet, dette primært som følge af nedsættelsen af selskabsskatten fra 30 til 28 pct. og den deraf følgende påvirkning af den udskudte skat. 2/9

3 Nettarif og systemtarif Nettarifferne opkræves til dækning af omkostningerne ved drift og vedligeholdelse af det overordnede transmissionsnet samt udlandsforbindelserne. Systemtarifferne dækker omkostningerne ved at sikre stabil drift af elsystemet. Nettarifferne og systemtarifferne er opdelt på øst og vest. Omkostningerne i net- og systemtarifferne betales af systemets brugere. 3/9

4 Tabel 2: for net- og systempuljerne Øst Vest Systemtarif Nettarif forbrug Nettarif produktion Tarifindtægter Flaskehalsindtægter fra Nord Pool Auktionsindtægter mod Tyskland Transitindtægt fra ETSO Drift og vedligehold Kontek 0 2 Forudbetaling Kontek Indtægter fra udlandsforbindelser Balancemarked Øvrige indtægter Nettoomsætning Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver Indtægter i alt Nettab Specialregulering og modkøb Regulerkraft Køb af el Køb af reservekapacitet og systemtjenester Betaling for 132/150 kv nettet Energitilsynet og Energistyrelsen Omkostninger vedr. udenlandske net Andre eksterne driftsomkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Omkostninger i alt Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift (EBIT) Finansielle poster (netto) Resultat før skat Skat Årets resultat Fordeling af årets resultat Overskud, overført til egenkapitalen Årets overdækning, overført til egenkapitalen Årets resultat Overdækning, overført til egenkapital, primo Årets overdækning, overført til egenkapital Overdækning, overført til egenkapital, ultimo Årets resultat for net- og systempuljerne i øst var i på 88 mio. DKK og på 298 mio. DKK i vest. Heraf vedrører 22 mio. DKK i øst en overdækning, der tillægges den overførte overdækning fra. Den deraf akkumulerede overdækning på 43 mio. DKK tilbageføres til elforbrugerne i efterfølgende år. 4/9

5 I vest er der i en overdækning på 232 mio. DKK som modregnes i den overførte underdækning fra på 145 mio. DKK. Ved udgangen af er der derfor en overdækning på 87 mio. DKK, der tilbageføres til elforbrugerne over tarifferne. Overskuddet, der overføres til egenkapitalen, er beregnet som en pristalsregulering på 3,8 pct. af egenkapitalen. Tarifindtægterne er steget i i forhold til. Stigningen er begrundet i højere tariffer til dækning af tidligere års underdækninger. Indtægterne fra udlandsforbindelserne er steget med 47 mio. DKK i øst og 208 mio. DKK i vest. Flaskehalsindtægterne er steget som følge af øgede prisforskelle mellem prisområderne i Norden i forhold til forventningen på budgettidspunktet. Auktionsindtægterne er faldet i øst som følge af ændret handelsmønster og ophør af Kontek-auktionen i oktober måned. I vest er auktionsindtægterne steget med 70 mio. DKK. Den store stigning i udlandsindtægterne i Vestdanmark skal ses i lyset af høje el-priser fra kul- og gasbaserede systemer på Kontinentet sammenlignet med de vandkraftbaserede systemer i Norden, der ikke på samme måde er følsomme overfor høje brændsels- og CO2-kvotepriser. Konsekvensen har været stor efterspørgsel efter transportkapacitet gennem Jylland i med høje indtægter fra både transit, flaskehalse og auktion til følge. Omsætningen i balance- og regulerkraftmarkedet steg som følge af højere markedspriser end forventet samt en øget anvendelse af opregulering blandt aktørerne i Vestdanmark. Dette skyldes bl.a., at nogle aktører foretrak at handle en del af deres forbrug i balancemarkedet, da de her kunne opnå bedre priser end i spotmarkedet. Væksten i omsætningen på balancemarkedet var mest markant i vest, hvor indtægterne på balancemarkedet steg fra 69 til 283 mio. DKK og omkostningen til regulerkraft steg fra 82 til 270 mio. DKK. Overskuddet på balance- og regulerkraftmarkedet i vest var derfor uforandret på 13 mio. DKK i Vestdanmark. Øvrige indtægter er i forhold til i øst påvirket af en betaling fra Vattenfall AB på 18 mio. DKK for deres andel af omkostningerne til ombygning af Kontekforbindelsens landmuffer. Omkostningen til dækning af nettab var i højere end i som følge af højere spotpriser på el. Reservekapacitet og systemtjenester blev dyrere i øst og billigere i vest i forhold til. 5/9

6 Stigningen på 32 mio. DKK i øst var begrundet i et større køb af reserver til opregulering på Sjælland som følge af kapacitetsbegrænsninger på Øresundsforbindelserne og højere spotpriser, der indebar en højere kompensation for ikke at producere til spotmarkedet til Energi E2 ved reservation på deres anlæg. Faldet på 66 mio. i vest er begrundet i lavere priser på manuelle reserver og et mindre behov for reserver som følge af udetid på Enstedværket. Behovet for reserver er primært defineret ved, at systemet skal kunne klare udfald af største produktionsenhed. Denne størrelse er normalt sat af Enstedværket, der med sine 620 MW er største kraftværk i Vestdanmark. Andre eksterne omkostninger steg med 41 henholdsvis 57 mio. DKK i øst og vest. Stigningerne var begrundet i omkostninger til konsulenter, advokater og revisorer i forbindelsen med fusionen, sammenflytning af medarbejdere gas- og el-østmedarbejdere i Elkrafts gamle domicil i Ballerup og en overflytning af administrationsomkostninger fra PSO-puljen til systempuljen på grund af lovgivning. Personaleomkostningerne steg fra til som følge af fratrædelsesgodtgørelser og fastholdeldesaftaler samt overflytning af personaleomkostninger fra PSO-puljen til systempuljen som følge af ændret lovgivning. Af- og nedskrivninger er steget som følge af fusionen. Der er således i gennemført nedskrivninger på it-systemer og ejendomsinvesteringer, der er overflødiggjort som følge af fusionen. PSO-regnskabet PSO-tariffen opkræves til dækning af Energinet.dk's omkostninger til offentlige forpligtigelser, der er pålagt gennem elforsyningsloven. Omkostningerne består af støtte til miljøvenlig elproduktion, nettilslutning af miljøvenlig elproduktion, forskning og udvikling i miljøvenlig elproduktion og effektiv energianvendelse, betaling af mindsteproduktionskapacitet samt betaling til Sikkerhedsstyrelsen. Omkostningerne er nærmere specificeret i tabel 3 herunder, og er i det efterfølgende kommenteret. 6/9

7 Øst Vest Indtægter Tarifindtægter Overdækning til tilbagebetaling Tarifindtægter i alt Omkostninger Køb af el fra vindmøller og andre VE-anlæg Salg af el fra vindmøller og andre VE-anlæg Balancering af vindmøller og andre VE-anlæg Pristillæg til vindmøller og andre VE-anlæg Øst-vest udligning af pristillæg og balancering Tilskud til vindmøller og andre VE-anlæg Køb af el fra decentrale anlæg Salg af el fra decentrale anlæg Balancering af decentrale anlæg Grundbeløb til decentrale anlæg Tilskud til decentrale anlæg Direkte tilskud til miljøvenlig elproduktion Nettilslutning af vindmøller og decentrale anlæg Nettilslutning af havvindmøller Nettab i opsamlingsnet for vindmøller Indirekte tilskud til miljøvenlig elproduktion F&U i miljøvenlig elproduktion F&U i effektiv energianvendelse Miljøundersøgelser vedrørende havmølleparker Forskning og udvikling Sikkerhedsstyrelsen Mindsteproduktionskapacitet Øvrige PSO-omkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Finansielle omkostninger (netto) PSO-omkostninger i alt Overdækning, primo Årets overdækning Overdækning, ultimo Egenkapitalen er placeret i net- og systempuljerne og der opkræves følgelig ikke forrentning gennem PSO-tarifferne. Afvigelser mellem indtægter og omkostninger indregnes derfor fuldt ud i kommende års tariffer. Ud af en samlet omsætning i PSO-puljerne på 3,6 mia. DKK blev der en samlet overdækning på 60 mio. DKK. Tarifindtægterne faldt fra 7 mia. DKK i til 3,6 mia. DKK i. Denne markante udvikling er begrundet i afskaffelsen af elforbrugernes aftagepligt. Afskaffelsen indebar, at elforbrugerne i kunne indkøbe 100 pct. af deres elforbrug på markedet i modsætning til, hvor elforbrugerne lovmæssigt 7/9

8 var forpligtet til at aftage ca. 40 pct. af deres elforbrug fra systemansvaret. I solgte Energinet.dk den aftagepligtige produktion fra vindmøller og decentral kraftvarmeproduktion på elmarkedet og opkrævede forskellen mellem indkøbspris og salgspris på denne miljøvenlige strøm hos elforbrugerne gennem PSO-tarifferne. Tarifindtægterne er følgelig nedbragt svarende til Energinet.dk s indtægt fra salg af denne miljøvenlige elproduktion. Øst-vest udligningen er faldet, da der ikke i er sket udligning af energi mellem landsdelene, dette som følge af ophævelsen af forbrugernes aftagepligt. Den landsdækkende ramme for F&U i miljøvenlig elproduktion blev i hævet fra 100 mio. DKK til 130 mio. DKK. Gasregnskab Energiregnskabet for gassegmentet fremgår af tabel 4 nedenfor. Transporttariffer Nødforsyning Tarifindtægter Balanceserviceaftaler m.v Øvrige indtægter Nettoomsætning Arbejde udført for egen regn. og opført som aktiver 20 3 Indtægter i alt Køb af lager og nødforsyning Energitilsynet og Energistyrelsen 2 7 Eksterne driftsomkostninger Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Omkostninger i alt Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift (EBIT) Finansielle poster (netto) Resultat før skat Skat Årets resultat Fordeling af årets resultat Overskud, overført til egenkapitalen Årets overdækning, overført til egenkapitalen 0 0 Årets resultat 0 0 Resultatet er hævet fra 90 mio. DKK i til 170 mio. DKK i som følge af nedsættelsen af selskabsskatten fra 30 til 28 pct. og den deraf følgende virkning på den udskudte skat. I øvrigt er gasregnskabet for på niveau med. 8/9

9 Øvrige indtægter er steget fra 34 mio. DKK i til 66 mio. DKK i. Denne afvigelse skyldes hovedsageligt måledifferencen (gasbalancen) på 39 mio. DKK Måledifferencer er usystematiske og svinger principielt omkring 0 DKK. Gasbalancen udtrykker måledifferencen for ikke fundne målefejl ind og ud af systemet dels i Energinet.dk's egne anlæg, og dels i anlæg, der ejes af tilstødende ledningsoperatører. Måledifferencen er et udtryk for, at det målte gasaftag er større end den målte gastilførsel. Måledifferencen udgør 0,36 pct. af den samlede transporterede mængde, hvilket er lavere end Energinet.dk s tolerancemargin på 0,5 pct. Personaleomkostninger er øget som følge af fratrædelses- og fastholdelsesordninger. Af- og nedskrivninger er øget som følge af fusionen. Der er således i gennemført nedskrivninger på it-systemer og ejendomsinvesteringer, der er overflødiggjort som følge af fusionen. 9/9