FREDERIKSHAVN IDRÆTSCENTER lis RIMMENS ALLE 35, 9900 FREDERIKSHAVN ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BOOStatsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89, Box 712 DK 9900 Frederikshavn CVR nr FREDERIKSHAVN IDRÆTSCENTER lis RIMMENS ALLE 35, 9900 FREDERIKSHAVN ÅRSRAPPORT 2013 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Interessentskabsoplysninger Interessentskabsoplysninger Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Egenkapital Noter BOOStatsautoriseret revisionsakti.",lskab, en danskejet revisions- Oil rldi1vnini!svirksomhed, er medlem af BOOInternational Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - oø en del af det internationale BOOnetværk best1ende if uafhængige me"-emsfirmaer.

3 2 INTERESSENTSKABSOPLYSNINGER Interessentskabet Frederikshavn Idrætscenter lis Rimmens Alle Frederikshavn CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: januar 1999 Frederikshavn 1. januar december Bestyrelse Jens August Borg, formand Hans Jørn Rømer Britta Andersen Frode Thule Jensen Arne La Cour Ole Henrik Nielsen Robert Henriksen Interessenter Frederikshavn Idrætshal ApS Frederikshavn Badmintonhal Den selvejende Institution Atletcentret Formål Interessentskabets formål er gennem samdrift af de 3 haller at opnå den optimale driftsform vedrørende facilitetsudnyttelse, indkøb samt personaleforbrug m.v. Daglig leder Bjarne Leander Nielsen Revision BOO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle Frederikshavn Pengeinstitut Nordjyske Bank AIS Havnevej Strandby

4 3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar december 2013 for Frederikshavn Idrætscenter 115. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af interessentskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af interessentskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse omhandler. en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. Frederikshavn, den 13. maj 2014 Bestyrelse: Ole Henrik Nielsen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitale jerne i Frederikshavn Idrætscenter /IS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Frederikshavn Idrætscenter lis for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, den 13. maj 2014

6 5 LEDELSESBERETNING Arets resultat viser et resultat på 8 tkr. mod et budgetteret resultat på -145 tkr. Resultatet må betragtes som tilfredsstillende. Arets resultat er 153 tkr. bedre end budgetteret. De samlede indtægter blev 60 tkr. højere end budgetteret, og omkostningeme blev 93 tkr. mindre end budgetteret. Den højere indtægt skyldes indtægt i forbindelse med rengøring af idrætshallen fra Arena Nord, som ikke har været budgetteret med. Til gengæld er værelsesudlejningen faldet 58 tkr. Lønningeme er 81 tkr. lavere end budgetteret. Der har i 2013 været lokaleomkostninger på 704 tkr., hvilket er 52 tkr. højere end budgetteret. Øvrige omkostninger er i helhed lavere end budgetteret med 64 tkr. Idrætscentret har en positiv egenkapital på 551 tkr.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Arsrapporten for Frederikshavn Idrætscenter l/s for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovsbestemmelser for virksomheder i regnskabsklassea. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksissom sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde interessentskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå interessentskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Renovering måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. anskaffelsen, herunder kurstab, Renoveringen afskrives over 20 år. Interessentskabet har fået byrådets tilladelse til at fravige interessentskabskontraktens 4, således at renoveringen afskrives over maksimalt 20 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Gæld i øvrigt måles til nominel værdi.

9 8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Ikke revideret budget Note % 2012 Afståelse leje rettigheder Værelsesudlejning, netto Rengøring O Udlejning medarbejdere Indtægter I alt Driftstilskud Indtægter/tilskud I alt Lønnlnøer Ejendomsforsikring og skadedyrsbe kæmpeise Rengøring og vask Vedligeholdelse Nyanskaffelser og forbedringer Lokaleomkostnlnger Markedsføring og annoncer Repræsentation Kurser og møder Personaleomkostninger Arbejdstøj Forsikringer Kontingenter og abonnementer Kontorartikler, porto og edb-udgifter Telefon Revision og regnskabsassistance Revision Frederikshavn Idrætshal ApS n Tyveri af kassebeholdning O O Øvrige omkostnlnger Omkostninger i alt RESULTAT FØR RENTER OG AFSKRIVNING Afskrivning renovering RESULTAT FØR RENTER Renteindtægter... O Renteudgifter ÅRETS RESULTAT

10 9 BALANCE31. DECEMBER AKTIVER Renovering Materielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Tilgodehavende fra salg. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Indestående i pengeinstitut... Kassebeholdning. Likvide beholdninger. OMSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. Note O O PASSIVER EGENKAPITAL. Kommunekredit. Langfristede gældsforpligtelser. Leverandørgæld. Gæld til pengeinstitut. Feriepengeforpligtelse funktionærer. Skyldig skat og AM bidrag. Skyldige omkostninger. Moms. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER O

11 10 EGENKAPITAL Årets resultat ÅRETS KAPITALÆNDRlNG Egenkapital 1. januar EGENKAPITAL 31. DECEMBER

12 11 NOTER Note Lønninger Lønninger. Regulering feriepengeforpligtelse funktionærer. Pensionsbidrag. Sociale ydelser. Skattefri befordrings- og rejsegodtgørelse Vedligeholdelse Badmintonhallen Idrætshallen Atletcentret. Alle haller Nyanskaffelser og forbedringer Idrætshallen. Alle haller O Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december