ISS Kloak- & Industriservice A/S. Årsrapport Til Erhvervsstyrelsen

Transkript

1 Til Erhvervsstyrelsen Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. maj dirigent Helene Tamilla Vahman Bang

2 Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 8 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 13 Balance 14 Egenkapitalopgørelse 16 Noter 17 1

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2013 for ISS Kloak- & Industriservice A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 19. maj 2014 Direktion: Jan Kreiberg Larsen Bestyrelse: Henrik Langebæk formand Helene Tamilla Vahman Bang Claus Frees Sørensen 2

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i ISS Kloak- & Industriservice A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for ISS Kloak- & Industriservice A/S for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 19. maj 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Kronbak statsaut. revisor Martin Eiler statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger ISS Kloak- & Industriservice A/S Rydagervej Albertslund Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 13. marts 1986 Hjemstedskommune: Albertslund Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Henrik Langebæk (formand) Helene Tamilla Vahman Bang Claus Frees Sørensen Direktion Jan Kreiberg Larsen, adm. direktør Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej Frederiksberg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 19. maj 2014 på selskabets adresse. 4

6 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Beløb i tkr Hovedtal Bruttoresultat Resultat af primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Aktiver i alt Investeringer i materielle anlægsaktiver og software Aktiekapital Egenkapital* Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede Nøgletal Afkastningsgrad -5,1 % -14,6 % 2,8 % -3,6 % 6,8 % Egenkapitalforrentning -93,2 % -53,1 % 5,6 % -14,0 % 14,4 % Egenkapitalandel 5,6 % 15,7 % 27,4 % 24,4 % 30,9 % * Moderselskabet har i 2014 besluttet at yde et koncerntilskud på 18 mio. kr. Selskabets egenkapital vil herefter udgøre i niveauet 25 mio. kr. 5

7 Ledelsesberetning Beretning Selskabets hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter omfatter TV-inspektion, industriservices og kloakservicearbejder. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold ISS Kloak- & Industriservice A/S har for regnskabsåret 2013 et bruttoresultat på tkr. (2012: tkr.) og har beskæftiget i gennemsnit 143 medarbejdere. Resultat før skat udgør tkr. ( 2012: tkr.). Resultat før ekstraordinære omkostninger og skat udgør tkr. Kapitalforhold Moderselskabet har i 2014 besluttet at yde selskabet et koncerntilskud på 18 mio. kr. Selskabets egenkapital vil herefter udgøre i niveauet 25 mio. kr. Årets resultat sammenhold med tidligere udmeldte forventninger Driftsresultatet levede ikke op til forventningerne, hvilket primært kan forklares med en forsinkelse af den omstruktureringsproces, der blev igangsat i 2013 samt opstart af en række nye store rammeaftaler. På trods af oprydning i 1. kvartal 2013 og mange ekstraomkostninger har resultatet over året stabiliseret sig på et højere niveau end i 2012 og vil yderligere stige i Arbejdskraft Selskabet er organiseret i HTS, og chaufførernes aflønning følger overenskomsten med 3F. Hvis selskabet ikke formår at tiltrække og fastholde det nødvendige antal kvalificerede medarbejdere, kan det få en væsentlig negativ indflydelse på muligheden for at indfri fremtidige vækst- og indtjeningsmål. Selskabet arbejder på dette område med en to-delt HR strategi. Denne indeholder en uddannelses- og træningspakke rettet mod fastansatte medarbejdere samt en grundlæggende introduktion for midlertidigt ansatte. Miljøforhold Til styring af de miljømæssige forhold er der udarbejdet en miljøpolitik med tilhørende målsætninger. Denne politik tager udgangspunkt i den miljømæssige forsvarlige driftsførelse, og indgår som en naturlig del af selskabets målsætning om at sikre et lavt ressourceforbrug og en minimal miljørisiko under udførelse af sine aktiviteter. Selskabet er miljøgodkendt i henhold til ISO Derudover er selskabet arbejdsmiljøcertificeret i henhold til DS

8 Ledelsesberetning Beretning Selskabets forventede udvikling Selskabet har i 2013 haft en pæn tilgang af nye kunder og forventer en stigning i omsætningen. Resultatet i 2014 forventes at blive positivt. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ISS Kloak- & Industriservice A/S er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er i lønspecifikationen i note 1 foretaget enkelte reklassifikationer, og sammenligningstallene er tilpasset. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelse Bruttoresultat Under bruttoresultat indregnes nettoomsætning med fradrag af produktionsomkostninger, personaleomkostninger og afskrivninger vedrørende driftsaktiver. Nettoomsætningen udgør faktureret arbejde reguleret for igangværende arbejder primo og ultimo. Administrationsomkostninger Omfatter omkostninger til gager til administrativt personale og ledelse, kontorhold, reklame, husleje m.v. 8

10 Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Indeholder renter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidige indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder, som goodwillen vedrører. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år. Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. I kostprisen for software udviklet til internt brug indregnes eksterne omkostninger til konsulenter og software samt interne direkte omkostninger, som relaterer sig til udviklingen. Amortisering af software er baseret på kostprisen for aktivet og indregnes i resultatopgørelsen lineært over den forventede levetid for aktivet. Den forventede levetid udgør 3-5 år. Materielle anlægsaktiver Måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. 9

11 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Grund og bygninger: Indretning af lejede lokaler: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 40 år Over lejemålets løbetid, dog maks. 10 år 3-15 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen i bruttoresultatet. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse udover det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi, der opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning til opgjort kostpris svarende til dagsværdien eller (hvis lavere) til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller den alternative lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver afskrives som øvrige tilsvarende anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender, som indgår under finansielle anlægsaktiver, indregnes til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10

12 Anvendt regnskabspraksis Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Igangværende arbejder for fremmed regning Måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Hensatte forpligtelser Hensættelser indregnes, når der som følge af en begivenhed indtruffet før eller på balancedagen opstår en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Finansielle gældsforpligtelser Indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Under henvisning til årsregnskabslovens 86 undlades at udarbejde pengestrømsopgørelse, da selskabets pengestrømme er indeholdt i pengestrømsopgørelsen for ISS A/S. 11

13 Anvendt regnskabspraksis Nøgletal De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Egenkapitalforrentning Afkastningsgrad Egenkapitalandel Egenkapitalforrentning Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Driftsresultat Gennemsnitlig aktivsum i året Egenkapital ultimo Aktiver i alt Årets resultat Gennemsnitlig egenkapital i året 12

14 Resultatopgørelse tkr. Note Bruttoresultat Administrationsomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

15 Balance tkr. Note AKTIVER Anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver 3 Goodwill Software Software under opførelse Materielle anlægsaktiver 4 Grund og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebeholdninger Råvarer og hjælpemateriel Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Udskudt skat Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

16 Balance tkr. Note PASSIVER Virksomhedskapital 5 Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 51 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Leasingforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 7 Personaleomkostninger 8 Nærtstående parter 9 15

17 Egenkapitalopgørelse tkr. Virksomhedskapital Overført resultat Egenkapital 1. januar Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 1. januar Overført, jf. resultatdisponering Egenkapital 31. december 2013 I alt

18 Noter tkr Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Immaterielle anlægsaktiver tkr. Goodwill Software Software under opførelse Kostpris 1. januar Årets tilgang Overført Årets afgang Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Afskrivninger Afgang Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Heraf finansielt leasede aktiver I alt 17

19 Noter 4 Materielle anlægsaktiver tkr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel -og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Årets tilgang Årets afgang Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Afgang Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december I alt 5 Virksomhedskapital Virksomhedskapitalen har uændret været 500 tkr. de seneste 5 år. tkr Hensættelser til udskudt skat Hensættelse til udskudt skat vedrører: Goodwill Materielle anlægsaktiver og software Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Operationel leasing Leje- og leasingydelser, som er udgiftsført i resultatopgørelsen, beløber sig til tkr. (2012: tkr.). De fremtidige leje- og leasingydelser udgør ultimo året tkr. (2012: tkr.). Garantier Selskabet har stillet arbejdsgarantier for tkr. Af selskabets likvide midler er 183 tkr. (2012: 183 tkr.) deponeret som arbejdsgarantier. 18

20 Noter tkr Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring I personalenoten er inkluderet: Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede Vederlag til selskabets bestyrelse og direktion Med henvisning til ÅRL 98b stk. 3, nr. 2 er oplysning om løn, vederlag og pension m.v. til direktion og bestyrelse udeladt. 9 Nærtstående parter Ejerforhold Selskabet er 100% ejet af ISS Facility Services A/S, Møntmestervej 31, 2400 København NV. Selskabet indgår i koncernregnskabet for ISS A/S, Buddingevej 197, 2860 Søborg. Selskabets ultimative moderselskab er FS Invest S.a.r.l., 2 rue de Fosse, L-1536 Luxemborg. 19