DENTOOL ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/05/2013

Transkript

1 DENTOOL ApS Årsrapport 1. januar december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/05/2013 John Ole Petersen Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden DENTOOL ApS Maglemølle Næstved CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2012 Revisor PLAN REVISION V/PER PETERSEN Købmagergade Næstved CVR-nr:

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Dentool ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og danske regnskabsvejledninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således at årsrapporten, efter vor opfattelse giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 02/05/2013 Direktion John Ole Petersen

5 Side 5 af 15 Den uafhængige revisors erklæringer Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dentool ApS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 15 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Næstved, Per F. Petersen Registreret revisor FSR - danske revisorer PLAN REVISION V/PER PETERSEN

7 Side 7 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområder er køb og salg af brugte industrimaskiner samt salg af værktøj. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Selskabets ledelse forventer i det kommende regnskabsår en uændret omsætning og resultat.

8 Side 8 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er indregnet i balancedagens kurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er opstillet artsopdelt. Omsætningen mv. er ikke vist i det eksterne selskabsregnskab på grund af selskabets særlige situation, hvor der kun eksisterer få tilsvarende virksomheder på det danske marked. Indtægtskriterium Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder produktionsomkostninger, lokaleomkostninger, salgsomkostninger, autoomkostninger, administrationsomkostninger og tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger inkluderer renter, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering af værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med del, der kan henføres til posteringer på egenkapitalen. Årets aktuelle skat er afsat med 25 %. Under hensatte forpligtelser er der afsat udskudt skat med 25% af alle midlertidige forskelle mellem skattemæssige og regnskabsmæssige saldi. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill erhvervet i forbindelse med køb af aktiviteter måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med fradrag af nedskrivninger, fordeles lineært over den forventede økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år.

9 Side 9 af 15 Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar, der består af maskiner, inventar og biler - herunder leasingaktiver, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af evt. restværdi og nedskrivninger. Aktiverne afskrives over deres forventede økonomiske brugstid med følgende afskrivningsprincipper og - satser: Driftsmateriel: 20 % lineært. Aktiver med en anskaffelsessum på under kr pr. enhed, samt aktiver med en levetid på under 3 år omkostningsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Handelsvarer m.v. måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Der foretages individuel vurdering af debitorerne og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at være påkrævet. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende måles gældsforpligtelserne til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi.

10 Side 10 af 15 Resultatopgørelse 1. jan dec 2012 Note kr. kr. Nettoomsætning... 1 Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 15 Balance 31. december 2012 Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

12 Side 12 af 15 Balance 31. december 2012 Passiver Note kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Skyldig selskabsskat Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

13 Side 13 af 15 Noter 1. Nettoomsætning Af konkurrencemæssige hensyn er omsætningen m.v. ikke oplyst, jf. Årsregnskabslovens Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. kr. Indretning lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Skat af årets resultat kr. kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat 0 0 Regulering vedrørende tidligere år

14 Side 14 af Immaterielle anlægsaktiver i alt Goodwill kr. Kostpris primo Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 6. Materielle anlægsaktiver i alt Indretning lejede lokaler kr. Andre Anlæg mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0 0 Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

15 Side 15 af Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo Overført fra tidligere år Betalt udbytte til aktionær Forslag til udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med datterselskabet Dentool ApS og hæfter som følge heraf for eventueller skattekrav, der måtte rejses mod dette selskab. 9. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser