Tjenestemændenes Låneforening ÅRSRAPPORT 2012

Transkript

1 ÅRSRAPPORT

2 1 Indholdsfortegnelse Side SAMLET OVERSIGT Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning.. 4 Vedtægtsvalgte revisorers påtegning. 6 Ledelsesberetning. 7 Anvendt regnskabspraksis. 11 Resultatopgørelse for Balance pr Noter. 14 AFDELINGERNE Ledelsesberetning og regnskab, 1. Afdeling 15 Ledelsesberetning og regnskab, 2. Afdeling. 19 Ledelsesberetning og regnskab, 3. Afdeling. 23 Ledelsesberetning og regnskab, 4. Afdeling. 27 Ledelsesberetning og regnskab, 5. Afdeling. 31 Ledelsesberetning og regnskab, Pensionfonden 35

3 Foreningsoplysninger Forening CVR-nr H. C. Andersens Boulevard 38, st København V Hjemstedskommune København Telefon Telefax Hjemmeside: tjl@tjlaan.dk Forretningsudvalg Ulrik Salmonsen (formand) Peter Ibsen (næstformand) Jørn Rise Andersen Per Sand Pedersen Bent Fabricius Lars Chemnitz Jesper K. Hansen Direktion Henning Glintborg Revision Deloitte Statsautoriseret Partnerselskab Vedtægtsvalgte revisorer Dorte Lange Jes Brinch Kim Østerbye 2

4 3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 6. marts 2013 Henning Glintborg Direktør Karina Ohlrich Regnskabschef Forretningsudvalget Ulrik Salmonsen Formand Peter Ibsen Næstformand Jørn Rise Andersen Per Sand Pedersen Bent Fabricius Lars Chemnitz Jesper K. Hansen

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig lovregulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Som det fremgår af ledelsesberetningen side 9, har foreningen i strid med lovgivningen ikke være registreret efter hvidvaskloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 6. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Andersen Statsautoriseret revisor

7 6 De vedtægtsvalgte revisorers påtegning Vi har foretaget revision for perioden 1. januar december og har herunder foretaget en kritisk gennemgang af regnskabet for at påse, at indtægter og udgifter er i overensstemmelse med s vedtægter, og at ledelsens beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskabet. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Vedtægtsvalgte revisorer Dorte Lange Jes Brinch Kim Østerbye

8 7 Ledelsesberetning ,2 44,6 43,4 39,6 86,9 0,6 0,7 0,7 0,7 0,9 Tab og hensættelser i forhold til udlån 0,42 0,41 0,41 0,50 0,13 Egenkapitalandel 15,5 15,1 15,9 17,6 22,0 Egenkapital i forhold til det totale udlån 16,0 15,7 16,5 18,4 23,4 5,9 2,1 2,8 3,6 0,0 Hoved- og nøgletal Hovedtal Renteindtægter på udlån Renteudgifter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer Udgifter til personale og administration Tab og hensættelser Resultat Udlån Egenkapital Balancesum Gennemsnitlige antal medarbejdere Nøgletal i procent Omkostn. pr. nettorenteindtægtskrone Administrationsudgifter pr. udlånte krone Egenkapitalens forrentning

9 8 Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet består af udlån til tjenestemænd i staten samt grupper af overenskomstansatte, hvis ansættelse de senere år er ændret fra tjenestemands- til overenskomstansættelse. Udlån foretages mod forskrivning i låntagernes løn. Fra 1/ har pensionerede medlemmer også fået mulighed for at optage lån. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Udlån Årets etablerede udlån (i mill kr): Der blev etableret lån med en samlet udlånsum på 594,4 mill.kr. mod lån og 622,6 mill.kr. i udlånssum i Gennemsnitsudlånet har udviklet sig som følger (i kr): Der har i været et mindre fald i antallet af ansøgninger og antallet af etablerede lån er også faldet. Antallet af ansøgninger der har fået afslag er på 431, svarende til 7,4 % af de indkomne ansøgninger og er stort set uændret i forhold til Gennemsnitslånet er steget i forhold til Det samlede udlån er fortsat steget,

10 9 hvilket skyldes at der ikke har været så mange udløbne lån og at en stadig større del af lånene afvikles over den maksimale løbetid på 7 og 8 år. Afskrivninger og hensættelser Nettoafskrivningen i forhold til det totale udlån har udviklet sig som følger: 0,60% 0,50% 0,40% 0,30% 0,20% 0,10% 0,00% Der er samlet set sket en mindre stigning i afskrivninger og hensættelser. Afskrivningerne udviser en mindre stigning. Hensættelserne er forøget, idet det samlede udlån er øget, og der hensættes fortsat 50% af lån uden forskrivning, og 1,0% af lån med forskrivning. Hensættelserne udgør 1,7% af det samlede udlån, svarende til 24,3 mill.kr. mod 21,9 mill.kr. i Fonds Udviklingen på de finansielle markeder i har betydet et mindre fald i udbytte og renteindtægt på foreningens aktier og obligationer i forhold til Efter den uro der igen var på finansmarkederne i 2011, blev situationen stabiliseret i, hvilket medførte stigning i kurserne - især på aktierne - og har samlet betydet en større urealiseret gevinst på foreningens værdipapirer, hvor der i 2011 var tale om et stort urealiseret tab. Egenkapital Låneforeningens egenkapital udgør ved regnskabsårets afslutning 225,1mill.kr. svarende til 15,5% af de samlede aktiver mod 15,1% i Foreningen har fortsat en høj soliditet. Reservefonden udgør 115,5 mill.kr., svarende til 8,2% af udlånet. Denne skal i henhold til tilsagn over for långiverne udgøre mindst 8% af udlånet. Resultat Årets nettoresultat udgør 12,4 mill.kr. mod 4,5 mill.kr i Resultatet er positivt påvirket af stigningen i basisindtægterne på udlånet, og den positive udvikling i de urealiserede kursgevinster. Der er en mindre stigning i afskrivningerne og en fortsat stigning i hensættelserne. Samlet set må årets resultat betragtes som meget tilfredsstillende.

11 10 Usikkerhed ved indregning og måling Den usikkerhed der eksisterer ved regnskabsaflæggelsen, er måling af behovet for hensættelser til imødegåelse af tab på udlån. Foreningens princip omkring hensættelser, har de seneste år medført at de akkumulerede hensættelser til tab på udlån har udgjort mellem 1,5% - 1,7% af det totale udlån. Årets tab og hensættelser har fra 2008 ligget mellem 0,13% og 0,52% af det totale udlån. I indeværende år udgør tab og hensættelser 0,42% af det totale udlån, hvilket er samme niveau som i Forventning til fremtiden Det forventes at antallet af låneberettigede vil være uforandret i Selv om om der fortsat kan blive tale om en mindre reduktion af antallet af egentlige tjenestemandsstillinger, vil det blive modsvaret af en tilsvarende stigning i udlånet til de godkendte overenskomstgrupper. Udviklingen i antallet af lån forventes at falde marginalt i forhold til, hvor det samlede antal ansøgninger var på ca Det forventes dog at det samlede udlån vil være af samme størrelse i 2013, idet antallet af udløbne og indfriede lån ikke forventes at være af samme størrelse som nyudlånet. Det må forventes at andelen af lån der afvikles over 7 og 8 år vil være stigende. Renten har i perioden frem til været 6,0% og herefter 6,25%. Hensættelserne forventes at blive af samme størrelse som i og niveauet for afskrivninger må forventes at stige, p.gr.a. den store stigning i det samlede udlån de senere år. Der forventes en stigning i omkostningerne svarende til den almindelige pris og lønudvikling. Udviklingen i foreningens værdipapirer forventes uændret i forhold til med et mindre positivt afkast. Samlet set forventes et positivt resultat for 2013 i størrelsesordenen 8,0 mill. kr. Andre forhold Foreningen opdagede i at vi i strid med reglerne ikke var registreret efter hvidvaskloven. Vi rettede derfor henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at blive registreret hvilket skete med virkning fra 17. oktober. Finanstilsynet har efter regnskabsårets udløb meddelt at foreningens manglende registrering vil blive politianmeldt, samt at foreningen skal udarbejde skriftlige regler der tager højde for reglerne i lovgivningen om hvidvask og terrorbekæmpelse, samt udarbejde det nødvendige undervisningmateriale med udgangspunkt i, at foreningens risiko vurderes som lav. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurdering af årsrapporten.

12 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Resultatopgørelsen Renteindtægter og -udgifter Renteindtægter og udgifter af ind- og udlån samt obligationer periodiseres på balancedagen, således at den del der vedrører regnskabsåret, er medtaget i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger omfatter løn og honorarer samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Envidere indeholder posten kontorholdsomkostninger, husleje, varme, rengøring samt vedligeholdelse. Udgifter og materielle aktiver omkostningsføres i anskaffelsesåret. Balancen Udlån Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligsvis svarer til nominel værdi, med fradrag af hensættelser til imødegåelse af forventede tab. Saldoen på udlægskontoen indregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. Værdipapirer Værdipapirer omfatter aktier og obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Depotkonto Indestående på depotkonto måles til dagsværdi på balancedagen. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender indregnet under aktiver omfatter tilgodehavende obligationsrenter, samt forudbetalt drift af lånesystemet Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

13 12 Resultatopgørelse for Note Renteindtægter fra udlån Renteudgifter Netto renteindtægter kr Udbytte, renteindtægter og kursregulering af værdipapirer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Netto rente- og udbytteindtægter Udgifter til personale og administration 2 Tab og hensættelser Årets resultat Til Reservefond Til Administrationsfond Resultatfordeling Til Pensionsfond

14 13 Balance pr kr Indestående depotkonto Aktiver i alt Kreditinstitutter Indbetalinger vedr. januar Gældsforpligtelser Pensionsforpligtelse Hensættelser Reservefond Administrationsfond Pensionsfond Egenkapital Passiver i alt Note Aktiver Likvide beholdninger Udlån 3 Andre tilgodehavender Aktier og obligationer 4 Passiver 5 6 7

15 14 Noter kr Lønninger Kontorudgifter Hensættelser Afskrivninger Udgifter til personale og administration Husleje, varme og rengøring Vedligeholdelse 2. Tab og hensættelser Indgået på tidligere afskrevne fordringer 3. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Forudbetalt drift af Lånesystem Indestående depotkonto Indestående på depotkonto ligger til sikkerhed for en eventuel pensionsforpligtelse overfor foreningens tidligere ansatte direktør, jf note Kreditinstitutter Det maksimale træk på foreningens långivere kunne pr udgøre mill.kr. 6. Pensionsforpligtelse Pensionsforpligtelsen vedrører den tidligere ansatte direktør, jf. note Reservefond Reservefonden udgjorde pr ,5 mill.kr. svarende til 8,2% af det samlede udlån.

16 15 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 1. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og et realiseret kurstab på kr. Beholdningen pr er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget kr. fordelt på 37 lån. 37 debitorer har i indbetalt kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør kr. De samlede tab i afdelingen har fra incl. andraget kr. Reservefondens saldo udgør pr mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af kr. De samlede hensættelser andrager kr. Omkostninger Til dækning af de bogførte driftsomkostninger, har afdelingen i modtaget kr. i tilskud fra de andre afdelinger. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Der er overført kr. til Reservefonden og kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr ,9 mill.kr. og er således forøget med 2,6 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr Egenkapitalen dækker 20,7% af afdelingens samlede udlån.

17 16 Resultatopgørelse for 1. AFDELING Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Danske Bank Netto renteindtægter kr Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af værdipapirer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Netto rente- og udbytteindtægter Tilskud Resultat af finansielle poster Omkostninger Lønninger og honorarer Pensionsbidrag Offentlig arbejdsgiverbidrag Husleje, varme og rengøring Vedligeholdelse Tryksager, kontorartikler og inventar Møder og repræsentation Revisor og advokat IT-udgifter Porto og telefon Annoncer, forsikringer, aviser mv. Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond

18 17 Balance pr AFDELING Note kr Aktiver Likvide beholdninger 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer Aktiver i alt Indbetalinger vedr. januar Gældsforpligtelser Administrationsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4 Gæld til Danske Bank Reservefond

19 18 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Forudbetalt drift af lånesystem Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi Aktier Danske Bank Danske Bank Råvarer Basal Danske Invest Hedge FIS - Obligationer Danske Invest Globale Indeksobl. Akk. Kl. DK Danske Invest Globale Virksomhedsobligationer Danske Invest Nye Markeder Obligationer 3,375% Realkredit Danmark T SrFix apr Gæld til Danske Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr udgøre 275 mill.kr.

20 19 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 2. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 718 Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og en realiseret kursgevinst på kr. Beholdningen pr er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget kr. fordelt på 7 lån. 7 debitor har i indbetalt kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør kr. De samlede tab i afdelingen har fra incl. andraget kr. Reservefondens saldo udgør pr ,5 mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret tilbageført hensættelser til et beløb af kr. De samlede hensættelser andrager kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Der er overført kr. til Reservefonden og kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr ,3 mill.kr. og er således øget med 2,1 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr Egenkapitalen dækker 13,9% af afdelingens samlede udlån.

21 20 Resultatopgørelse for 2. AFDELING kr Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Lån & Spar Bank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond

22 21 Balance pr AFDELING Note kr Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer Aktiver i alt Gæld til Lån & Spar Bank Gældsforpligtelser Administrationsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4 Reservefond

23 22 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Aktier Lån & Spar Bank Nominel Kursværdi Gæld til Lån & Spar Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr udgøre 180 mill.kr.

24 23 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 3. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og en realiseret kursgevinst på kr. Beholdningen pr er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget kr. fordelt på 14 lån. 11 debitorer har i indbetalt kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør kr. De samlede tab i afdelingen har fra incl. andraget kr. Reservefondens saldo udgør pr mill.kr. svarende til 8,1% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af kr. De samlede hensættelser andrager kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Der er overført kr. til Reservefonden og kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr ,2 mill.kr. og er således øget med 2,5 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr Egenkapitalen dækker 16% af afdelingens samlede udlån.

25 24 Resultatopgørelse for 3. AFDELING kr. Renteindtægter fra udlån Rente- udgifter til Nordea Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat _ Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond

26 25 Balance pr AFDELING Note kr Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer Aktiver i alt Gæld til Nordea Gældsforpligtelser Administrationsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4 Reservefond

27 26 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi NBF Kina NBF Aktiekurv NBF Energiselskaber NBF Aktiekupon NBF Olie NBF Kurvestejler Kredit Alternativ Aktier Nordea Bank NBF US Stabilt Forbrug 2014 Nordea I US-Corp.Bond USD 4. Gæld til Nordea Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr udgøre 270 mill.kr.

28 27 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 4. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og en realiseret kursgevinst på kr. Beholdningen pr er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget kr. fordelt på 7 lån. 5 debitorer har i indbetalt kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør kr. De samlede tab i afdelingen har fra incl. andraget kr. Reservefondens saldo udgør pr mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af kr. De samlede hensættelser andrager kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Der er overført kr. til Reservefonden og kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr ,2 mill.kr. og er således øget med 2,2 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr Egenkapitalen dækker 10,3% af afdelingens samlede udlån.

29 28 Resultatopgørelse for 4. AFDELING kr Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Jyske Bank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond

30 29 Balance pr AFDELING Note kr Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer Aktiver i alt Gæld til Jyske Bank Gældsforpligtelser Administrationsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4 Reservefond

31 30 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi Jyske Invest Nye Obligationsmarkeder JB Ti Aktier JB Råstoffer JB Vækst og Valuta Aktier Jyske Bank Jyske Invest Nye Obligationsmarkeder Valuta Jyske Invest Hedge Markedsneutral Obligationer Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer RBS Tyskland Gæld til Jyske Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr udgøre 300 mill.kr.

32 31 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 5. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og en realiseret kursgevinst på kr. Beholdningen pr er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget kr. fordelt på 13 lån. 11 debitorer har i indbetalt kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør kr. De samlede tab i afdelingen har fra incl. andraget kr. Reservefondens saldo udgør pr mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af kr. De samlede hensættelser andrager kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Der er overført kr. til Reservefonden og kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr ,7 mill.kr. og er således øget med 2,9 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr Egenkapitalen dækker 15,3% af afdelingens samlede udlån.

33 32 Resultatopgørelse for 5. AFDELING kr Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Arbejdernes Landsbank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond

34 33 Balance pr AFDELING Note kr Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer Aktiver i alt Gæld til Arbejdernes Landsbank Gældsforpligtelser Administrationsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4 Reservefond

35 34 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi % DLR Kredit 43S A % Totalkredit 111C Aktier Arbejdernes Landsbank 4% Kommunekredit 73S Gæld til Arbejdernes Landsbank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr udgøre 245 mill.kr.

36 35 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING PENSIONSFONDEN LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 6 Samlet udlånssum i : kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på kr. og et realiseret kurstab på kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse kr. Resultatet er overført til Pensionsfonden.

37 36 Resultatopgørelse for PENSIONSFONDEN Renteindtægter fra udlån kr Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Årets resultat Resultatfordeling Til Pensionsfond

38 37 Balance pr PENSIONSFONDEN Note kr Aktiver 1 Indestående i Danske Bank Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 4 Indestående depotkonto Aktiver i alt Pensionsforpligtelse Hensættelser Pensionsfond Egenkapital Passiver i alt Passiver 4

39 38 Noter 1. Indestående i Danske Bank Bankkonto kr Bankkontoen benyttes i forbindelse med personalelånsordningen. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi Danske Invest Nye Markeder Obligationer Danske Invest Udenlandske Obligationsmarkeder Sparinvest Value Aktier 3,375% Realkredit Danmark T SrFix apr Indestående depotkonto/pensionsforpligtelse Indestående på depotkonto i Danica ligger til sikkerhed for en eventuel pensionsforpligtelse over for tidligere ansat direktør.