Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport 2013/14

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Gøteborgvej 18 Postboks Aalborg SV Telefon Telefax Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport 2013/14 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28. august 2014 Dirigent Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013/14 10 Balance pr Side Noter 13

3 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 1 Selskabsoplysninger Selskab Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. CVR-nr.: Hjemstedskommune: Aalborg Telefon: Telefax: Internet: Bestyrelse Anette Valentin, formand Sigvart Sigvartsen, næstformand Kurt Madsen Jan Nielsen Kjeld Kolind Jensen Rudolf Pedersen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

4 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni maj 2014 for Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nørresundby, den 28. august 2014 Bestyrelse Anette Valentin Sigvart Sigvartsen Kurt Madsen formand Jan Nielsen Kjeld Kolind Jensen Rudolf Pedersen

5 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. for regnskabsåret 1. juni maj 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 28. august 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Birner Sørensen statsautoriseret revisor

6 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet omfatter fjernvarmeforsyning i Nørresundby. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på 0 kr. er tilfredsstillende set i forhold til, at Nørresundby Fjernvarmeforsyning skal aflægge regnskabet efter hvile i sig selv princippet. Fremtid Bestyrelsen indstiller på generalforsamlingen, at Aalborg Forsyning overtager Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.a. s ledningsnet primo Beslutningen herom er dog ikke godkendt inden regnskabsafslutningstidspunktet, hvorfor regnskabet er aflagt med fortsat drift for øje og dermed ikke til realisationsværdier. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med enkelte tilvalg fra regnskabsklasse C. Selskabet har i overensstemmelse med Selskabsstyrelsens vejledende fortolkning fra maj 2011 (regnskabsaflæggelse i forsyningsvirksomheder underlagt prisregulering) ændret sin anvendte regnskabspraksis vedrørende årets takstmæssige over-/underdækninger. Ændringen betyder: At årets takstmæssige over-/underdækninger, opgjort på baggrund af de særlige forsyningslove og i det omfang taksten er under kontrol af en offentlig myndighed, indregnes i resultatopgørelsen som en korrektionspost til nettoomsætningen. Tidligere er årets takstmæssige over-/underdækninger blevet indregnet i overskudsdisponeringen og med modpost på skyldige tilbagebetalinger til forbrugere. Henlæggelser foretaget til fremtidige investeringer indregnes som en korrektionspost til nettoomsætningen med modpost på tidsmæssige forskydninger i forbrugerbetalinger. Tidligere er henlæggelser til fremtidige investeringer udgiftsført under produktionsomkostninger med modpost på henlæggelse til renovering og udbygning af anlæg under egenkapitalen. Selskabet har tillige ændret regnskabspraksis for indregning af pensionsforpligtelse til tidligere ansat driftsleder. Tidligere har forpligtelsen været oplyst i note, mens den fremadrettet indregnes i balancen under henlæggelser til pensioner, da dette anses for mere retvisende. Praksisændring har medført en reduktion i selskabets resultat på 903 t.kr. i 2013/14 og en stigning i resultatet på 315 t.kr. i 2012/13. Egenkapitalen er primo 2012/13 påvirket negativt med t.kr. Egenkapitalen er ikke påvirket af praksisændringen i 2013/14 og 2012/13. Balancesummen i 2013/14 er ikke påvirket af praksisændringen, mens den i 2012/13 er øget med 315 t.kr. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Bortset fra ovenstående er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

8 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 6 Anvendt regnskabspraksis Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Reguleringsmæssige over-/underdækninger Årets over-/underdækning Årets over- eller underdækning opstår som følge af, at taksterne (varmeprisen) for året samlet set har været enten for høje eller for lave i forhold til selskabets omkostninger, opgjort i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Selskabet er underlagt hvile-i-sig-selv princippet i henhold til varmeforsyningsloven, hvilket medfører, at den akkumulerede over- eller underdækning skal tilbageføres til eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger opstår som følge af, at visse poster i årsregnskabet, herunder afskrivninger på værkets anlæg, indregnes efter forskellige principper i hhv. årsrapporten og ved opgørelsen af varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler herom. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremrykket betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier i årsrapporten, som vil udlignes over tid. Regnskabsmæssig behandling Årets over-/underdækning samt årets forskydning i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger reguleres i selskabets nettoomsætning. Den akkumulerede over- eller underdækning såvel som den akkumulerede tidsmæssige forskel i forbrugerbetalinger er udtryk for en gæld til, henholdsvis et tilgodehavende hos, forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme. Herudover indeholder nettoomsætningen faste afgifter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning.

9 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 7 Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige anlægsafskrivninger ved produktion af varme, herunder brændselsomkostninger og køb af varme hos ekstern leverandør. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige afskrivninger fra produktionssted til slutforbruger, herunder drift og vedligeholdelse af ledningsnet. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder lejeindtægter fra midlertidig udleje af produktionsfaciliteter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret og indeholder renteindtægter og udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer. Skatteforhold Selskabet er undtaget fra skattepligt efter selskabsskattelovens 1, stk. 1, pkt. 3. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg samt ledningsnet og andre tekniske anlæg. Desuden omfatter materielle anlægsaktiver biler, edb-udstyr og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke regnskabsmæssigt på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For aktiver, hvor selskabet deltager i fremstillingen, omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.

10 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 8 Anvendt regnskabspraksis Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstider. De forventede brugstider er: Produktionsanlæg Ledningsnet Biler og inventar 20 år 20 år 5-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen sammen med afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, udover det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Beholdninger af rør og andre reservedele måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Egenkapital består af tilslutningsafgifter og akkumuleret overskud indtil 1. marts Egenkapital før denne dato skal ikke tilbageføres til forbrugerne i henhold til varmeforsyningsloven. Selskabet må herudover ikke oparbejde egenkapital ud over indskud fra andelshavere samt tilladt forrentning heraf.

11 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 9 Anvendt regnskabspraksis Hensatte forpligtelser Henlæggelse til pensionsforpligtelser indregnes og måles til kapitaliseret værdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

12 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 10 Resultatopgørelse for 2013/ / /13 Note kr. t.kr. Salg af fjernvarme Produktionsomkostninger 2 ( ) (29.160) Distributionsomkostninger 3 ( ) (1.211) Administrationsomkostninger 4 ( ) (923) Driftsresultat ( ) (433) Sekundære indtægter Resultat før finansielle poster (50.721) (65) Finansielle indtægter Årets resultat 0 0

13 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 11 Balance pr / /13 Note kr. t.kr. Produktionsanlæg 0 0 Distributionsanlæg Øvrige anlæg 0 15 Materielle anlægsaktiver Andel i Dansk Fjernvarmeforenings EDB-selskab A.m.b.A Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavende efterbetalinger hos forbrugere Momsafregning Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

14 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 12 Balance pr / /13 Note kr. t.kr. Egenkapital fra Egenkapital Henlæggelser til pensioner Hensatte forpligtelser Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Leverandørgæld Anden gæld Tidsmæssige forskydninger forbrugerbetalinger Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser og forpligtelser 11

15 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 13 Noter 1. Nettoomsætning 2013/ /13 kr. t.kr. Varmeafgifter Faste afgifter Over-/underdækning sidste år ( ) 982 Over-/underdækning dette år ( ) 248 Tidsmæssige forskelle i forbrugerindbetalinger dette år 0 (560) Produktionsomkostninger Køb kraftvarme, inkl. årsafslutning AKF Olie-, kul- og co2-afgifter AKF Driftslønninger mv El Vand og gas Vedligeholdelse grund og bygninger Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse målere Hjælpematerialer Drift af biler Forsikringer Afskrivning distributionsanlæg

16 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 14 Noter 4. Administrationsomkostninger 2013/ /13 kr. t.kr. Gager Personaleudgifter inkl. kursus og personalereceptioner Energispareaktiviteter Administrationsgebyr, CO2 kvoter Telefon, porto og annoncer Kontorartikler, rengøring mv EDB-udgifter Opkrævningsgebyrer (PBS mv.) Revision, advokat- og regnskabsassistance Generalforsamling Bestyrelseshonorar, -møder og repræsentation Kontingenter abonnement mv Ejendomsskatter (639) 44 Tab på tilgodehavender mv Regulering hensættelse til tab debitorer 0 12 Afskrivning øvrige anlæg Heraf samlet vederlag til: Bestyrelse Gennemsnitligt antal medarbejdere Sekundære indtægter Lejeindtægt, mobilmaster Stikledninger indtægt Gebyrer forbrugere Salg af skrot Finansielle indtægter Renter bank

17 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 15 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Produktions- Distributions- Øvrige anlæg anlæg anlæg kr. kr. kr. Anskaffelsessum Tilgang Anskaffelsessum Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Afskrivninger 0 ( ) (15.027) Afskrivninger ( ) ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Regnskabsmæssig værdi Offentlig ejendomsværdi , Galstersgade 6, Nørresundby udgør kr. Offentlig grundværdi , Nordre Havnegade, Nørresundby udgør kr. 8. Tilgodehavende efterbetaling hos forbrugere 2013/ /13 kr. t.kr. Tilgodehavende efterbetalinger hos forbrugere Takstmæssig underdækning Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere Takstmæssig overdækning Tidsmæssige forskydninger forbrugerbetalinger Tidsmæssige forskydninger forbrugerbetalinger

18 Nørresundby Fjernvarmeforsyning A.m.b.A. 16 Noter 11. Sikkerhedsstillelser og forpligtelser Sikkerhedsstillelser: Værkets aktiver er ikke pantsatte. Forpligtelser: For er indgået leasingforpligtelse på kopimaskine til årlig udgift 13 t.kr. Der er rejst et krav på 49 t.kr. fra tidligere medarbejder. Bestyrelsen er af den opfattelse, at det rejste krav er uberettiget og ikke kommer til betaling. Der er derfor ikke hensat hertil i årsrapporten. kb-kn T:\AFD5100\ \ re1401.docx

19