REGNSKAB 201 FONDEN FOR FRIVILLIG ULANDSBISTAND 2 00 KØBENHAVN (2. REGNSKABSÅR) CARE DANMARK. Godkendt på bestyrelsesmødet d..

Transkript

1 CARE DANMARK FONDEN FOR FRIVILLIG ULANDSBISTAND 2 00 KØBENHAVN REGNSKAB 201 (2. REGNSKABSÅR) Godkendt på bestyrelsesmødet d.. marts 201 CARE DANMARK DK 2 00 KØBENHAVN TEL FAX CARE@CARE.DK WEB

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side LEDELSESPÅTEGNING 1 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 2 REGNSKABSBERETNING 4 ØKONOMISKE HOVEDTAL 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 8 RESULTATOPGØRELSE FOR BALANCE PR. 31. DECEMBER PENGESTRØMSOPGØRELSE 11 NOTER 12

3

4

5

6 REGNSKABSBERETNING Projekter og programmer CARE Danmark er en privat og uafhængig hjælpeorganisation, der yder langsigtet udviklingsbistand. CARE Danmark er en del af CARE International en af verdens største humanitære organisationer. CARE Danmark har siden sin begyndelse i 1987 fokuseret på at styrke fattige mennesker på landet, så deres levevilkår forbedres, og deres rettigheder anerkendes og respekteres. CARE Danmark har et særligt fokus på retten til mad og klimaforandringernes konsekvenser for de fattige i udviklingslandene. CARE Danmark modtager 46% af sine indtægter fra Danida i form af støtte til helt konkrete projekter og programmer. Herudover modtager CARE Danmark støtte fra andre institutionelle donorer som EU og regeringerne i Storbritannien og Østrig. Endvidere modtager CARE Danmark midler fra virksomheder, fonde og private bidragydere. Danida og EU kræver, at CARE Danmark selv finansierer en del af projekterne. I 2015 udgjorde de samlede indtægter til projekter og programmer inklusive administrationsbidrag i alt 106 millioner kroner fordelt med 59 millioner fra Danida, 41,6 millioner fra EU og andre institutionelle donorer og 5,4 millioner fra virksomheder, fonde og private donorer til formålsbestemte projekter. I 2015 udvidede CARE Danmark med 1 nyt Danida finansieret projekt; Southern Voices on Adaptation. Hertil kommer 2 nye EU-projekter i Laos og Niger. ALP programmet blev forlænget med en større bevilling fra DFID. Med private midler fra Danmarks Indsamling er der etableret et nyt projekt i Ghana. Ved årets afslutning havde CARE Danmark i alt 32 projekter i ni programlande. De formålsbestemte midler til konkrete projekter overføres til CAREs landekontorer i takt med, at de anvendes i projekterne. I regnskabet indgår anvendelsen af midlerne på tidspunktet for overførslen til udlandet eller på tidspunktet for afholdelse af eventuelle omkostninger i Danmark. Der aflægges særskilt regnskab til offentlige donorer for de enkelte bevillinger. 4

7 FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER TIL PROJEKTER OG OPLYSNING Ekskl. Adm.bidrag Tusinde kr. Danida rammeaftale Danida øvrige EU Andre offentlige bevillinger Private bidrag og gaver INDTÆGTER I ALT Indsamlingsaktiviteter I 2015 indsamlede CARE Danmark i alt 22,5 millioner kroner fra privatpersoner, virksomheder og fonde, hvilket udgjorde 18 procent af de samlede indtægter. Indtægterne fra privatpersoner, virksomheder og fonde ligger lavere end niveauet i Det skyldes, at CARE Danmark i 2014 modtog en større arv. Størstedelen af årets privatindsamling kommer fortsat fra faste medlemmer og bidragydere, der samlet støttede med 16,1 millioner kroner heraf 4,4 millioner kroner givet som medlemskontingent. Antallet af medlemmer i CARE Danmark er steget fra i 2014 til medlemmer i Antallet af bidragydere faldt fra i 2014 til i Faldet skyldes at aktiviteter til hvervning af nye bidragydere blev nedprioriteret i forhold til hvervning af medlemmer. Samarbejde med virksomheder er også i 2015 en væsentlig del af CARE Danmarks indsamlingsstrategi. CARE Danmarks strategisk partnerskab med Coop i Kenya "Kilimo Biashara fortsatte i Hertil kommer samarbejdet med Coop omkring Velgørenhedsknappen på pantautomaterne i Coops supermarkeder, som blev forlænget med 4 måneder ind i I 2015 modtog CARE Danmark fra fonde og virksomheder 2,9 millioner kroner, heraf 1,6 millioner kroner til formålsbestemte projekter, hvilket samlet er mindre end i tidligere år. Det er stadig vanskeligt at indsamle midler fra fonde og virksomheder, men er fortsat et prioritetsområde i CARE Danmark. CARE Danmark var også i 2015 med i Danmarks Indsamling, hvor 100 millioner kroner blev samlet ind til humanitære projekter i udviklingslandende. CARE Danmarks andel af indsamlingen var 3,5 millioner kroner til et projekt, som kæmper mod krænkelser af lokalbefolkningens rettigheder i forbindelse med minedrift i Ghana. CARE Danmark opretholder et samlet højt niveau på indsamlingsresultatet i CARE Danmark oplever i forhold til tidligere et øget fald i både antallet af bidragydere og donationernes størrelse. Et forhold som bestyrelsen og den daglige ledelse har fokus på og kontinuerligt arbejder på at forbedre. Den fortsat stabile opbakning og støtte fra private danskere er helt central for CARE Danmarks arbejde og fremtid. CARE Danmark takker alle medlemmer og bidragydere som valgte at støtte vores udviklingsarbejde i ANTAL BIDRAGYDERE OG MEDLEMMER Antal bidragydere Antal individuelle støttemedlemmer Administration I udgifterne til administration indgår alle personale-, lokale- og driftsomkostninger herunder afskrivninger, som ikke er specifikt knyttet til aktiviteter vedrørende projekter, information eller indsamling. Administrationsprocenten i forhold til den samlede omsætning faldt fra 12 procent i 2014 til 11 procent i Det skyldes først og fremmest en stigning i de samlede indtægter fra offentlige institutioner. Det forventes, at indtægterne fra offentlige institutioner i 2016 vil lande under niveauet fra 2015 dog ikke væsentligt. Ledelsen forventer at kunne fastholde en administrationsprocent på 12 procent i

8 Årets resultat og forventninger til 2016 Økonomisk blev 2015 et år med et mindre overskud på de ubundne midler end forventet. Det afsluttende regnskab for 2015 viser et samlet overskud på kroner, og per 31. december 2015 udgør den ubundne egenkapital 12,9 millioner kroner. Årets resultat er tilfredsstillende i forhold til CARE Danmarks langsigtede mål om opbygning af egenkapitalen. CARE Danmark forventer i 2016 et negativt resultat på i alt kroner. Rammebevillingen med Danida var i 2015 på 48 millioner kroner, men efter regeringens historiske nedskæring på udviklingsbistanden, er rammebevillingen i 2016 nedjusteret til 38,4 millioner kroner. Der forventes i 2016 at være begrænset mulighed for supplerende enkeltprojekter fra Danida. Til gengæld forventes det positive samarbejde med EU og andre udenlandske institutionelle donorer at fortsætte i Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsperiodens udløb, som væsentligt vil kunne forrykke Fondens økonomiske stilling. 6

9 ØKONOMISKE HOVEDTAL FOR CARE DANMARK for perioden FORMÅLSBESTEMTE MIDLER TIL PROJEKTER, PROGRAMMER OG OPLYSNING INDTÆGTER Danida rammeaftale Danida øvrige Den Europæiske Union Andre offentlige bevillinger Private bidrag og gaver Indtægter før periodisering Heraf periodisering af offentlige tilskud INDTÆGTER I ALT ANVENDT Ulandsprojekter Ulandsoplysning ANVENDT I ALT ÅRETS BALANCE FORMÅLSBEST. MIDLER Heraf overført til kapitalkonto for formålsb. kapital ANDRE MIDLER INDTÆGTER Private bidrag og gaver Administrationsbidrag Andet INDTÆGTER I ALT UDGIFTER Ulandsprojekter Information/PR Indsamling Administration Ekstraordinære omkostninger UDGIFTER I ALT ÅRETS BALANCE ANDRE MIDLER Heraf overført til disponibel kapital ÅRETS RESULTAT ÅRETS RESULTAT Årets resultat er disponeret således: Overført til disponibel kapital Overført til kapitalkonto for formålsbestemt kapital I alt ANTAL BIDRAGYDERE OG MEDLEMMER Antal bidragydere Antal individuelle medlemmer

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger samt Fondens vedtægter. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Formålsbestemte indtægter Midler, der modtages til specifikke formål som f.eks. projekter eller oplysningsaktiviteter, indtægtsføres under formålsbestemte indtægter. Offentlige tilskud indtægtsføres på tidspunktet for anmodning om udbetaling. Offentlige tilskud vedrørende rammeaftalen med Udenrigsministeriet indtægtsføres først i det efterfølgende år, hvis de er bevilliget til CARE Danmark i regnskabsåret men vedrører det efterfølgende år og er modtaget på balancedagen. Offentlige tilskud, som indtægtsføres i regnskabsperioden, men som ikke anvendes i årets løb, overføres til projektkonti under regnskabsposten "Periodisering af offentlige tilskud". I regnskabsposten er endvidere indeholdt tilskud fra tidligere år, der anvendes i indeværende regnskabsperiode, samt renter af projektkonti. Private bidrag og gaver, der ikke anvendes til deres formål i årets løb, overføres til den disponible kapital under egenkapitalen. I overførslen er der endvidere indeholdt bidrag og gaver fra tidligere år, der anvendes i indeværende regnskabsperiode. Anvendelse af formålsbestemte midler Årets omkostninger i form af overførsler til og fra projektlandene, samt udgifter afholdt af CARE Danmark vedrørende de enkelte projekter, medtages under posten "Anvendelse af formålsbestemte midler". Indtægtsførsel af andre indtægter Private bidrag indtægtsføres på modtagelsestidspunktet. Hvor der eksisterer et forudgående tilsagn vil private bidrag, herunder fonde og virksomheder, indtægtsføres på tidspunktet for tilsagnet. Administrationsbidrag indtægtsføres i takt med indtægtsførsel af formålsbestemte midler. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andet driftsmateriel samt indretning af lejede lokaler. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Alle anlægsaktiver afskrives lineært over fire år bortset fra investeringer i indretning af lejede lokaler som afskrives over otte år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Tilgodehavender Tilgodehavender er værdiansat til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte fordringer. Egenkapital Til egenkapitalen henregnes formålsbestemt kapital. 8

11 RESULTATOPGØRELSE for perioden 1. januar december 2015 INDTÆGTER Noter FORMÅLSBESTEMTE INDTÆGTER Offentlige projekttilskud (1) Private bidrag og gaver (3) FORMÅLSB. INDTÆGTER FØR PERIODISERING Periodisering af offentlige tilskud (2) FORMÅLSB. INDTÆGTER I ALT ANDRE INDTÆGTER Private bidrag og gaver (3) Administrationsbidrag (4) Andet (5) ANDRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT UDGIFTER ANVENDT AF FORMÅLSBESTEMTE MIDLER Ulandsprojekter (6) ANVENDT AF FORMÅLSB. MIDLER I ALT ANVENDT AF ANDRE MIDLER Ulandsprojekter Information/PR (7) Indsamling (8) Administration Personale (9) Drift (lokaler, kontorhold, rejser mm.) CARE International Afskrivninger (10) Administration i alt ANVENDT AF ANDRE MIDLER I ALT UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT Årets resultat er disponeret således: Overført til disponibel kapital Overført til kapitalkonto for formålsbestemt kapital I alt

12 BALANCE pr. 31. december 2015 AKTIVER Noter ANLÆGSAKTIVER Depositum 0 32 IT (11) Bil (11) Øvrige anlægsaktiver (11) ANLÆGSAKTIVER I ALT OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender mm. Tilgodehavende projekttilskud (12) Andre tilgodehavender (13) Periodeafgrænsningsposter (14) Tilgodehavender mm. i alt Likvide beholdninger (15) OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER EGENKAPITAL Bunden kapital Fondskapital Bunden kapital i alt Disponibel kapital Saldo Årets regulering Disponibel kapital i alt (16) EGENKAPITAL I ALT GÆLD Bankgæld CI mellemfinanciering projekt Projektkonti offentlige tilskud (17) Anden gæld (19) GÆLD I ALT PASSIVER I ALT Andre økonomiske forpligtigelser (20) Garantier og sikkerhedsstillelse (20) 10

13 PENGESTRØMSOPGØRELSE for perioden 1. januar december Formålsbestemte Andre Samlede Formålsbestemte Andre Samlede midler midler midler midler midler midler Offentlige projekttilskud, private bidrag og gaver Reguleringer i pengebindinger vedrørende offentlige projekttilskud Pengestømme fra offentlige projekttilskud, private bidrag og gaver Reguleringer af pengebindinger vedrørende tilgodehavender og gæld Investering i anlægsaktiver Tilbageførsel af afskrivninger Overførsler til projekter/landekontorer samt Information/PR Anvendt til indsamling Anvendt til personale og administration Pengestrømme til projekter, drift og investeringer i alt Netto pengestrømme Likvide beholdninger og bankgæld ved årets begyndelse Årets pengestrømme Likvide beholdninger og bankgæld ved årets afslutning

14 NOTER (1) OFFENTLIGE PROJEKTTILSKUD INKL. RENTER Formåls- Administra- Modtaget i alt 2014 bestemt tionsbidrag inkl. renter (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige I alt modtaget offentlige projekttilskud (2) PERIODISERING OFFENTLIGE PROJEKTTILSKUD Periodisering i regnskabsperioden Modtaget Anvendt Periodisering 2014 formålsbestemt projekter af tilskud (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige I alt periodisering offentlige projekttilskud (3) PRIVATE BIDRAG OG GAVER Formålsbestemte Administra- Andre Private bidrag 2014 bidrag og gaver tionsbidrag bidrag og gaver og gaver i alt (t.kr.) Bidragydere Danmarks Indsamling Tilskud fra støtteforening Fonde Virksomheder I alt private bidrag og gaver (4) ADMINISTRATIONSBIDRAG Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Den Europæiske Union Øvrige Private bidrag og gaver I alt administrationsbidrag (5) ANDET INKL. TIPS- OG LOTTOMIDLER Posten kan specificeres således: Tilskud fra tipspuljen til landsdækkende almennyttige organisationer administreres efter bekendtgørelse nr af 4. september Der aflægges regnskab jf. retningslinjerne i bekendtgørelse nr af 21. december Tilskud er modtaget og anvendt til organisationens samlede virksomhed (drift) Tilskud fra tipspuljen til almennyttige konkrete formål, jf. BEK nr af 22. dec. 2014, er modtaget i 2015 til anskaffelse af de godkendte formål i aktstykke nr. 159 (markedsføringsmateriale/trykning, spejlreflekskamera, IPADs til gadehververe og on-site backup løsning) Løndækning Projektstøtte/CI PECCN Lejeindtægter Freemuse, DIPD, NCG og EDC Distributionstilskud Momskompensation SKAT Andet I alt

15 (6) ANVENDT AF FORMÅLSBESTEMTE MIDLER TIL U-LANDS PROJEKTER Overført til Anvendt Anvendt 2014 Anvendt af offentlige midler projekt i Danmark i alt (t.kr.) Udenrigsministeriet/DANIDA, rammebevilling Ghana Nepal Niger Uganda Vietnam Mozambique Tanzania Laos PECCN Tilsyn, Review & Rejser, strategi Forundersøgelser & evalueringer Globale aktiviteter Programrelateret oplysning Advocacy Revision DANIDA rammebevilling i alt Udenrigsministeriet/DANIDA, ikke ramme Nepal Bharosa Julekalender Niger Mælkevejen Insecure lands Global Southern Voices II CISU, SV ALP, CISU ALP DANIDA ikke rammebevilling i alt Udenrigsministeriet/DANIDA i alt Den Europæiske Union Nepal Mukti Unnati Vietnam Iven Ethnic Minority Landrights Niger Fredens Brønde Tarka Reve Projeune Projeune, Namlewa Espoir Laos NU-PCR GO-FoGO SUPA Den Europæiske Union i alt Øvrige ALP, MoFA Finland ALP, DFID UK SACC, ACRES CI - Sahel Food crises UNEP - WPOWER, Kenya ALP, ADA Østrig ALP - ALAP, DFID UK ICRAF - CCAFS, SE Asia Øvrige i alt Anvendt af offentlige midler i alt Anvendt af private midler Mozambique Nepal Vietnam Niger Ghana Kenya Uganda Tanzania Anvendt af private midler i alt Anvendt i alt

16 (7) INFORMATIONSUDGIFTER Posten kan specificeres således: Årsberetning Hjemmeside Pressekampagner og presseture Diverse oplysningsudgifter Konsulentydelser og uddannelse CARE Magasinet I alt informationsudgifter Diverse oplysningsudgifter omfatter bl.a. oplysningskampagner og udvikling af informationsmateriale. (8) INDSAMLINGSUDGIFTER Posten kan specificeres således: Hvervning af nye medlemmer og bidragydere Eksisterende medlemmer og bidragydere Virksomheder og fonde Kampagner og events CARE Magasinet og direct mails Diverse marketing og fundraising udgifter Konsulent ydelser og uddannelse I alt indsamlingsudgifter (9) PERSONALEOMKOSTNINGER Posten kan specificeres således: Løn & gager Pension Sociale omkostninger Andre personaleomkostninger I alt personaleomkostninger CARE Danmark har i regnskabsperioden gennemsnitligt beskæftiget 30 fuldtidsansatte på sekretariatet, hvilket er 2 mere end i Af de 30 fuldtidsansatte på sekretariatet er 3 tidsbegrænsede ansættelser. Bestyrelsen har i lighed med sidste år ikke modtaget honorar for deres arbejde. Ledelsen består af 5 medarbejdere. Den samlede løn for ledelsen udgør i 2015 i alt t. kr (10) AFSKRIVNINGER IT Øvrige inkl. software Bil anlægsakt. I alt (t.kr.) Afskrivninger Tab ved afgang Refusion Netto afskrivning Beløbet vedrører afskrivninger på materielle anlægsaktiver med fradrag af refusion. (11) MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER IT Øvrige inkl. software Bil anlægsakt. I alt (t.kr.) Anskaffelsessum Saldo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum Afskrivninger Saldo Årets afskrivninger Afskrivninger vedr. afgang Afskrivninger Regnskabsmæssig værdi

17 (12) TILGODEHAVENDE PROJEKTTILSKUD Posten kan specificeres således: Ulandskalender - DANIDA ALP - DFID ALP - ADA Østrig Mukti, Nepal - EU Tarka, Niger - EU Iven, Vietnam - EU Projeune, Niger - EU Projeune, Namlewa, Niger - EU SUPA, Laos - EU Augustinus Fonden Mælkevejen, Niger - DANIDA Ethnic Minorities, Vietnam, EU Røde Kors, Fremtidens Partnerskaber 0 58 Danmarks Indsamling 2013, Niger 0 34 Danmarks Indsamling 2015, Ghana 15 0 ICRAF, Regional SE Reve, Niger - EU I alt tilgodehavende projekttilskud (13) ANDRE TILGODEHAVENDER Posten kan specificeres således: Bidrag og gaver periodisering Debitorer CI bidrag til PECCN Lønrefusion CI revolving fund Diverse tilgodehavender I alt andre tilgodehavender (14) PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER Posten kan specificeres således: Forudbetalt løn IT serviceydelser Alarm og telefon abonnementer 7 2 Diverse forudbetalte omkostninger I alt periodeafgrænsningsposter

18 (15) LIKVIDE BEHOLDNINGER Posten kan specificeres således: Projektbankkonti (formålsbestemte) Bunden fondskapital Øvrige likvide midler I alt likvide beholdninger Alle modtagne likvider fra Danida, EU og andre institutionelle donorer til formålsbestemte aktiviter indsættes på separate projektbankkonti (16) DISPONIBEL KAPITAL Posten kan specificeres således: Anden disponibel kapital Saldo Overført jf. resultatdisponering Anden disponibel kapital i alt Formålsbestemt kapital Hensat Overført jf. resultatdisponering Formålsbestemt kapital i alt Disponibel kapital i alt Formålsbestemt kapital i alt kan specificeres således Mozambique Ghana Vietnam Kenya Tanzania Uganda Nepal Danmarks Indsamling 2013 (note 18) Danmarks Indsamling 2014 (note 18) Danmarks Indsamling 2015 (note 18) Gavekomcept Formålsbestemte hensættelser i alt Den formålsbestemte kapital påregnes anvendt til formålet senest

19 (17) PROJEKTKONTI Modtagne, men ikke anvendte projektmidler kan specificeres således: Saldo Årets periodisering Saldo Projektkontiene pr kan specificeres således: Niger Tarka, EU Mælkevejen, DANIDA Note (d) Projeune, EU Reve, EU Projeune, Namlewa, EU Insecure Lands, DANIDA Note (a) Espoir, EU Vietnam Iven, EU Ethnic Minority, EU Landrights, EU Nepal Mukti, EU Unnati, EU Julekalenderen, DANIDA Laos GO - Fogo, EU NU-PCR, EU SUPA, EU Global Projekter Danida Rammebevilling Øvrige ALP, MoFA Finland 0-49 ALP, DFID UK ALP, DFID UK ALP, ADA Østrig ALP, DANIDA ALAP, CISU Note (b) Southern Voices II, DANIDA ICRAF, CCAFS Southern Voices, CISU Note (c) Projektkonti For enkeltstående DANIDA bevillinger (a) (b) (c) (d) Insecure Lands CISU - ALAP CISU - S. Voices* Mælkevejen kan yderligere oplyses 104.N.251.IP Li-okt Li-okt 104.X Ubrugte midler primo året Modtaget tilskud fra Danida Overført til udland Danske omk Adm.bidrag Nettorenter Ubrugte midler ultimo året *CISU SV består af tilskud fra CISU t. kr , IBIS t. kr. 65 = t. kr

20 (18) DANMARKS INDSAMLING Posten kan specificeres således: Indsamling 2015 Indsamling 2014 Indsamling 2013 (t.kr.) Ghana Nepal Niger Indsamlet primo Indsamlet Adm.bidrag Anvendt Ubrugte midler ultimo året (19) ANDEN GÆLD Posten kan specificeres således: Feriepengeforpligtigelser og feriepenge Offentlige kreditorer Andre kreditorer Øvrige skyldige omkostninger I alt anden gæld (20) ANDRE ØKONOMISKE FORPLIGTIGELSER Forpligtigelse vedr. husleje Der er i 2012 indgået erhvervslejekontrakt for Jemtelandsgade med Ejendomsselskabet Egtoftevej ApS med en årlig husleje på t. kr Lejemålet er uopsigeligt for CARE Danmark indtil 1. juli Herefter kan lejemålet opsiges med 6 måneders varsel. Der resterer per Tidsubegrænset bankgaranti og sikkerhedsstillelse Stillet til fordel for Jemtelandsgade 1 I/S