DEN SELVEJENDE INSTITUTION HOLBO HERREDS KULTURHISTORISKE CENTRE VESTREBROGADE 56, GILLELEJE ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 DEN SELVEJENDE INSTITUTION HOLBO HERREDS KULTURHISTORISKE CENTRE VESTREBROGADE 56, GILLELEJE ÅRSREGNSKAB

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om museet Oplysninger om museet... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Noter

3 OPLYSNINGER OM MUSEET Museet Den selvejende institution Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre Vestrebrogade Gilleleje Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Peter Kalko, Bestyrelsesformand Tonny Palbo Pia Foght Henrik Christiansen Frede Petersen Erling Tønder Andersen Simon Steenfeldt Laursen Kjartan Langsted Revisor BDO Kommunernes Revision Ringstedvej 18, st. th Roskilde 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for 2013 for Den selvejende institution Holbo Herreds Historiske centre. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af museets aktiver og passiver, den finansielle stilling og resultat. Gilleleje, den / 2014 Søren Frandsen Museumsleder I bestyrelsen: Peter Kalko Bestyrelsesformand Tonny Palbo Pia Foght Peter Anglov Kjartan Langsted Henrik Christiansen Frede Petersen Erling Tønder Andersen Simon Steenfeldt Laursen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen for Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre Vi har revideret årsregnskabet for Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre for perioden 1. januar til 31. december 2013, der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og udviser et resultat på kr., en aktivsum på kr., og en egenkapital på kr. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr af 21. december Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for museets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af museets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. 5

6 Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af museets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af museets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Roskilde, den BDO Kommunernes Revision Michael S. Nielsen Registreret revisor 6

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Den selvejende institution Holbo Herreds Kulturhistoriske Centre for 2013 er aflagt under iagttagelse af retningslinjerne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indregning og måling af Museets indtægter og udgifter følger regnskabspraksis for budget- og regnskabssystem for kommuner. Det er som følge af, at museet anvender Gribskov kommunes økonomisystem til bogføring. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder eventuelle afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilkomme museet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå museet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN I resultatopgørelsen medtages årets indtægter, herunder offentlige og private tilskud, kontante gaver mv., ligesom årets løbende omkostninger udgiftsføres. Modtagne tilskud indtægtsføres i modtagelsesåret. BALANCEN Anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. 7

8 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Brugstid Biler... Øvrigt driftsmateriel og inventar år 3-5 år Småanskaffelser med en kostpris på under 100 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Samlinger og museumsprojekter Samlinger og museumsprojekter er ikke indregnet i årsregnskabet med værdi. Anskaffelser i forbindelse med projekter, som afvikles som en del af museets aktiviteter, udgiftsføres sammen med øvrige omkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Egenkapital Museets egenkapital er udtryk for aktiverne fratrukket gældsforpligtelser. Henlæggelsesbeløb vedrører tidligere og indeværende års formålsbestemte henlæggelser. Henlæggelser indtægtsføres i takt med, at formålene opfyldes. Hensatte forpligtigelser Hensatte forpligtigelser omfatter forpligtigelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling. Forpligtigelserne måles til dagsværdi. Gældsforpligtelser Langfristet gæld måles til nominel restgæld. 8

9 Gæld i øvrigt måles til nominel værdi. Skat Museet er ikke skattepligtigt af dets aktiviteter. Moms Museet er med i momsudligningsordningen for kommuner, som følge af bogføring i det kommunale system. 9

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note Regnskab 2013 Regnskab 2012 INDTÆGTER kr. kr. Tilskud fra kommuner Tilskud fra staten Kiosk og Café Entre Undersøgelser og erhvervelser Udstillinger Samlingernes forvaltning Anden formidlingsvirksomhed Administration... Renter Betaling for undersøgelser... Renter Øvrige indtægter... Renter OMKOSTNINGER Personale Lokaler Samlingens forvaltning m.v Undersøgelser og erhvervelser

11 Udstillinger Anden formidlingsvirksomhed Administration Betaling for undersøgelser Kiosk og Café Øvrige RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note Regnskab 2013 kr. Regnskab 2012 kr. RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Årets driftsoverskud på kr. er overført til egenkapitalen. 11

12 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdninger Mellemregning med Kommunen Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger

13 OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. kr. Saldo pr. 1. januar Årets resultat EGENKAPITAL Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger Mellemregning med Gribskov kommune Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

15 NOTER Note kr. kr. 1 Tilskud fra kommuner Gribskov Kommune Inddirekte lokaletilskud Inddirekte løntilskud Tilskud fra staten Statstilskud Undersøgelser og erhvervelser Salg af produkter og ydelser Arkæologi Helsingør Diverse arkæologi Betaling for undersøgelser 26 undersøgelser Bogførte indtægter indgår på kommunens konto Øvrige indtægter Tilskud lønudgifter Øvrige indtægter

16 NOTER Note kr. kr. 6 Personale Lønninger Regulering af feriepengeforpligtelser Øvrige personaleudgifter Lokaler Aktiviteter Magasin- og husleje jf. tilskud Samlingernes forvaltning Egen samling Undersøgelser og erhvervelser Personale Aktiviteter og materialer Administration IT Inventar og materiel Udstillinger Aktiviteter og materialer Ejendomme og anlæg

17 NOTER Note kr. kr. 11 Anden formidlingsvirksomhed Aktiviteter og materialer Administration, IT og materiel Administration Personale Møder og repræsentation Aktiviteter og materialer Administration IT Inventar og materiel Øvrige / interne udgifter

18 13 Materielle anlæg saktiv er Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Tilgang... 0 Afgang... 0 Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. dec

19 NOTER Note kr. kr. 14 Varebeholdninger Lagerbeholdning Likvide beholdninger Likvide beholdninger Mellemregning med Gribskov Kommune Primo Overskud for Regulering af afskrivning Regulering af feriepengeforpligtelsen Regulering af kreditorer Regulering af debitorer Regulering af likvide midler Regulering af varelager Ultimo