Foreningsregnskab For Den Selvejende Insitution Gylling Mølle

Transkript

1 Foreningsregnskab For Den Selvejende Insitution Gylling Mølle For perioden 1. januar 2010 til 31. december 2010 Godkendt på generalforsamling den 8. maj 2011 Niels Rosenberg Dirigent

2 Indhold Side Bestyrelsespåtegning 1 Årsberetningen fra Bestyrelsen 2 Anvendt regnskabspraksis 3-4 Resultatopgørelse 5 Balance 6 Noter 7 Foreningsoplysninger Foreningen Den Selvejende Insitution Gylling Mølle Gylling Østertgade Odder Telefon Hjemmeside CVR. Nr Regnskabsår 2010 Bestyrelse Formand Henrik Thorsø Næstformand Heino Sloth Kasserer Lars Dalsgaard Larsen Sekretær Rasmus Lond Medlem John Fredslund Medlem Per Dalsgaard Larsen Generalforsamling 8. maj 2011

3 Bestyrelsespåtegning 1 Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for perioden 1. januar 2010 til 31. december 2010 Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsen har truffet beslutning om, at årsrapporten for kommende regnskabsår ikke skal revideres, samt at betingelserne for fravalg af revision er opfyldt. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Den 8. maj 2011 Bestyrelsen: Formand Henrik Thorsø Næstformand Heino Sloth Kasserer Lars Dalsgaard Larsen Sekretær Rasmus Lond Medlem John Fredslund Medlem Per Dalsgaard Larsen Revisor: Revisorsuppleant: Niels Rosenberg Keld Laursen

4 Årsberetningen fra Bestyrelsen 2 Hovedaktiviteter Den Selvejende Insitution Gylling Mølle, har til formål at bevare, frede, vedligeholde og drive møllen som mølleri og møllemuseum til gavn for almenheden. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret I forbindelse med den ekstraordinære generalforsamling blev den nuværende bestyrelse dannet. Bestyrelsen hovedopgave var i regnskabsåret, at sikre den fortsatte drift af møllen økonomisk. I forbindelse med overtagelsen var, der 9 betalende medlemer af Gylling Mølle. I Løbet af oktober og november solgte bestyrelsen 150 yderligere medlemskaber af møllen, hvilket sikrede både lys i møllen og en lys fremtid for møllen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat på kr ,34 er tilfredsstillende set bestyrelsens korte levetid i betragtning. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.

5 Anvendt regnskabspraksis 3 Årsregnskabet for 1. januar 2011 til 31. december 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Sponsorater og medlemskontingenter indregnes såfremt beløbet er indbetalt på foreningens konto. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lønninger, distribution, salg, reklame, administration, lokaler og øvrige kapacitetsomkostninger. Omkostningerne indregnes såfremt levering og risikoovergang fra sælger har fundet sted inden årets udgang. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger fra foreningens bankforbindelse.

6 Anvendt regnskabspraksis 4 Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrives ikke 3-8 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på på optagelsestidspunktet.lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

7 Resultatopgørelse 5 Noter Omsætning , ,00 2 Vareforbrug ,78 0,00 Bruttofortjeneste , ,00 3 Lønninger , ,75 4 Salgsomkostninger -350,00-608,00 Dækningsbidrag , ,25 5 Lokaleomkostninger , ,78 6 Kapacitetsomkostninger , ,20 Resultat før renter 8.206, ,73 Renteindtægter 0,22 68,04 Renteudgifter -4,90 0,00 Årsresultat 8.201, ,69

8 Balance 6 Aktiver Materielleanlægsaktiver Ejendom Materielleanlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Nordea Bank kto Kasse Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Egenkapital primo Resultat tidligere år Åretsresultat Egenkapital i alt Passiver i alt

9 Noter Note 1. - Omsætning Medlemskontingenter , ,00 Sponsorater 550, ,00 Møllevin 2.988, ,00 Mølleplakater 0,00 75,00 Omsætning Julemarked 4.026,00 0, , ,00 Note 2. - Vareforbrug Varekøb julemarked 3.525,78 0, ,78 0,00 Note 3. - Lønninger Jobcenter Odder (højmarken) 0, ,75 Arbejdsskadeforsikring 1.648, , , ,75 Note 4. - Salgsomkostninger Mølleforeningen 350,00 300,00 Annoncer 0,00 308,00 350,00 608,00 Note 5. - Lokaleomkostninger Rep. Og vedl. 65, ,38 Østjysk energi 1.480,95 944,40 Storm og brand forsikring 5.453, , , ,78 Note 6. - Kapacitetsomkostninger Gebyr 104,00 0,00 Gebyr Girokort 300,00 300,00 Mindre nyanskaffelser 1.431,25 859,20 Kontorartikler 900,00 200, , ,20