BILAG 3-1. Dato: 25. februar 2014 Til: FU på mødet 7. marts 2013 Sagsbehandler: Michael Vendelbo,

Transkript

1 BILAG 3-1 Dato: 25. februar 2014 Til: FU på mødet 7. marts 2013 Sagsbehandler: Michael Vendelbo, Årsrapport 2013

2 Ledelsespåtegning Forretningsudvalg og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2013 for Danmarks Naturfredningsforening. Årsrapporten er ikke omfattet af årsregnskabsloven, men opstillet i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A-virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til Repræsentantskabets godkendelse. København, den 7. marts 2014 Michael Vendelbo direktør, økonomi og medlemmer Forretningsudvalg: Ella Maria Bisschop-Larsen Thorkild Kjeldsen Jens Chr. Tjell Præsident Margrete Auken Kathrine Hahn Kristensen Jørgen Jørgensen Peder Agger Jonas Geldmann Alfred Borg Birgitte Marcussen Sascha Veggerby Nicolajsen Godkendelsespåtegning Nærværende årsrapport er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære repræsentantskabsmøde i Vejle den 5. april Dirigent 2

3 Foreningsoplysninger Forening Danmarks Naturfredningsforening Masnedøgade København Ø CVR-nr CVR-nr Hjemstedskommune: København Forretningsudvalg Ella Maria Bisschop-Larsen, Præsident Thorkild Kjeldsen Peder Agger Margrete Auken Jørgen Jørgensen Jonas Geldmann Jens Chr. Tjell Alfred Borg Birgitte Marcussen Katrine Hahn Kristensen Sascha Veggerby Nicolajsen Daglig ledelse Michael Leth Jess Susanne Herfelt Vibeke Lyngse Michael Vendelbo Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V. 3

4 Regnskab I året 2013 blev der gennemført en lang række aktiviteter både på nationalt og lokalt plan i overensstemmelse med DN s aktivitetsplan. De deltagermæssigt største begivenheder var årets affaldsindsamling i april og naturens dag i september. En væsentlig sejr for naturen var regeringens beslutning om etablering af en national naturfond som opfølgning på Natur- og Landbrugskommissionens rapport. DN fik etableret et tættere samarbejde med Danmarks Naturfond især om Skovsgård gods. Efter en 1 årig forsøgsperiode besluttede Forretningsudvalget at gøre ordningen med fællesledelse permanent. De fire tidligere vicedirektører blev ansat som direktører med fælles ansvar for ledelsen og egne faglige ansvarsområder. I 2013 oplevedes et uventet stort frafald blandt DN s medlemmer, og da der samtidig var problemer med at hverve nye medlemmer i først halvår, har dette haft en negativ virkning på medlemstallet, der ved årets udgang udgjorde Tallet dækker over et frafald på og en tilgang på medlemmer. Medlemshvervningen er i 2013 sket dels ved vores egne medlemstegnere rundt i landet dels via eksterne telemarketingbureauer. Der er i slutningen af året indgået aftale med et bureau om gadehvervning (face to face) i Ud over kontingentbetalingerne har mange mennesker støttet vores arbejde ved donationer, legater og ved at indføje Danmarks Naturfredningsforening i deres testamente. Således er der i 2013 i alt indgået tkr i arv, gaver, legater og bidrag, mod tkr i Det overførte resultat i 2013 er positivt med tkr efter hensættelser til igangværende projekter. Der var oprindeligt budgetteret med et overført overskud på tkr. 370 mod et overskud i 2012 på tkr Med dette resultat vil DN s arbejdskapital være tilbage på niveauet fra De afviklede aktiviteter i henhold til aktivitetsplanen er afviklet med begrænsede afvigelser fra de budgetterede rammer, bortset fra på medlemsområdet, hvor nedgangen i antal hvervede medlemmer betyder, at udgifterne til medlemshvervning har ligget betydeligt under det budgetterede. Forventningerne for 2014 er, at aktiviteterne vil ligge på niveau med 2013, og at der vil kunne opnås ekstern finansiering til flere aktiviteter end i Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet særlige begivenheder, der påvirker det aflagte regnskab. 4

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet for Danmarks Naturfredningsforening PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Naturfredningsforening for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM BESTYRELSENS ÅRSBERETNING Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 7. marts 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor 5

6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Danmarks Naturfredningsforening for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, ligesom omkostninger, herunder afskrivninger mm, medtages i den periode, de vedrører. Aktiver indregnes i balancen, når de skønnes at have værdi for foreningen og værdien kan måles pålideligt. Forpligtelser, dvs. gæld, indregnes i balancen når det er sandsynligt, at selskabet skal udrede forpligtelsen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Bortset fra værdipapirer måles aktiver og forpligtelser som udgangspunkt til kostpris, og ellers som det står beskrevet for den enkelte regnskabspost nedenfor. Værdipapirer måles til dagsværdi jf. nedenfor. Resultatopgørelsen Kontingentindtægter Kontingenter indtægtsføres i overensstemmelse med den periode, de vedrører. Den del af kontingenter der vedrører efterfølgende regnskabsperioder, indtægtsføres ikke, men føres som periodeafgræsningspost under kortfristet gæld. Modtagne tilskud Generelle tilskud uden betingelser til igangværende foreningsaktiviteter eller almennyttigt arbejde medtages i årsrapporten, når de modtages. Andre indtægter indeholder varesalg, huslejeindtægter mm, og indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Tilskud til konkrete formål/projekter indtægtsføres i takt med afholdelsen af udgifterne, som tilskuddet vedrører. Ikke anvendt tilskud eller dele heraf medtages i posten forudbetalt projekttilskud under passiver. Finansieringsindtægter indeholder renteindtægter og kursgevinst på værdipapirer mm, og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udgifter Udgifter er medtaget under de formål de vedrører, i henhold til foreningens budget og aktivitetsplan og medtages i den periode, hvor arbejdet er udført/omkostningen er afholdt. Balancen Huslejedepositum Huslejedepositum optages til kostpris inklusive årets reguleringer. Ejendom Ejendommene er modtaget ved gave og er indregnet til den værdi, gaven skønnedes at have ved modtagelsen. Inventar og edb Alle nyanskaffelser afskrives i anskaffelsesåret. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Værdipapirer medtages til børskurs på balancedagen. Både realiserede og urealiserede kurstab og gevinster medtages i resultatopgørelsen under posten Finansiering. Lager af handelsvarer Varelager optages til kostpris eller forventet salgspris, hvis denne er lavere. Der foretages nedskrivning for ukurante beholdninger. 6

7 Debitorer og igangværende projekter Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensættelser Omfatter udgifter, der er disponeret, men ikke afholdt, vedrørende fremtidige aktiviteter og projekter. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter kontingenter Den del af kontingentindbetalinger, der vedrører efterfølgende regnskabsperiode, optages som periodeafgrænsningspost. 7

8 RESULTATOPGØRELSE FOR 2013 ( 1000 kr.) Indtægter Note Realiseret Budget* Realiseret Lokale sager Nationale emner 2, Organisation Kommunikation 4, Medlemmer og bidragsydere 5,8, Administrative støttefunktioner 6, Finansiering 7, I alt Lokale projekter eksternt finansieret Indtægter i alt Omkostninger afholdt til følgende formål: Lokale sager Nationale emner Organisation Kommunikation Medlemmer og bidragsydere 5, Administrative støttefunktioner Finansiering I alt Lokale projekter eksternt finansieret Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT Disponeres således: Årets resultat Hensættelse til igangv. projekter 600 Overføres til næste år

9 BALANCE PR (1.000 kr.) AKTIVER Note Huslejedepositum Ejendom Værdipapirer ANLÆGSAKTIVER I ALT Lager af handelsvarer Debitorer og igangværende projekter Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter - - Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT PASSIVER Grundkapital Arbejdskapital Hensat til igangv. projekter 600 EGENKAPITAL I ALT HENSÆTTELSER Kreditorer Anden gæld Forudbetalte projekttilskud Periodeafgrænsningsposter - kontingenter KORTFRISTET GÆLD I ALT PASSIVER I ALT PANTSÆTNINGER OG EVENTUALFORPLIGTELSER MV. Leje- og leasingforpligtelser Lejemålet Masnedøgade 20 har 1 års opsigelse svarende til en forpligtelse på 2,2 mio. kr. 9

10 NOTER (1.000 kr.) Udgifter Indtægter Netto 2013 AP AP AP2013 Mål Årsværk Realiseret Budget Realiseret Budget Realiseret Budget 1. Lokale sager 11, (191) (350) Fredning 4, Plansager 1, Natur- og miljøsager 4, (191) (350) Vand- og naturplaner 0, Nationalparker 0, Nationale emner 17, (2.114) (2.567) Natur, vand og landskab 5, (95) Landbrug 2, (610) Klima, energi, transport 1, Produktion og forbrug 1, (330) Natur- og miljøforvaltning 1, (4) Naturoplevelser og adgang 1, (309) (280) Børn og unge 4, (1.096) (1.957) Diverse nationale emner 0, Organisation 8, (81) (138) Org. vejledning og service 5, (45) (88) Organisatoriske enheder 2,9** 5.517** (36) (50) Kommunikation 7, (1.489) (1.500) Kommunikationsstyring 3, Pressekontakt og nyheder 1, Hjemmesider og e-komm. 0, Medlemsblad 1, (1.489) (1.500) Medlemmer og bidragsydere 9, (67.460) (69.230) (48.078) (45.988) Medlemsadministration 2, (60.045) (62.000) (52.225) (54.388) Medlemstegning 3, Fundraising 1, (5.884) (5.906) (4.572) (4.312) Fordelsklub 1, (1.532) (1.324) Adm. Støttefunktioner 5, (301) (200) Ledelse 0, (4) Personale 0, (200) (200) Sekretariatsfunktioner 0, Husfunktioner 2, (61) Økonomi 1, (36) IT 1, Finansiering 0, (5.988) (3.850) (4.998) (3.822) Finansiering 0, (5.988) (3.850) (4.998) (3.822) Årets resultat 59, (77.623) (77.835) (5.840) (370) Hensættelse til igangv. projekter I ALT 59, (77.623) (77.835) (5.240) (370) ** I årsværk og udgifter indgår vederlag til præsident, som det eneste vederlagte medlem af FU med kr

11 Medlemstal NOTER (1.000 kr.) 8. Medlemsantal Oversigt over udvikling i medlemstallet Nytilgang Frafald Nytilgang Frafald Medlemstal Ultimo År 9. Medlemmer og bidragsydere - Fundraising 2012 AP Realiseret Budget* Realiseret Arv Bidrag Sponsorater I alt Medlemshvervning Udgifter til callcenter, medlemstegnere, gratis medlemmer I alt Tilskud til konkrete formål/projekter, nationale emner Fonden Dansk Naturvidenskab Juni Fonden 35 Naturstyrelsen 47 Undervisningsministeriet 112 The SAS og Coca-Cola environmental Foundation 568 Sammenslutningen Økosalg & oplysning 595 Friluftsrådet 621 Diverse indtægter Tilskud konkrete formål iøvrigt Tipspuljen til almennyttige konkrete formål 54 11

12 I alt 2012 AP NOTER Realiseret Budget* Realiseret (1.000 kr.) 13. Medlemsblad Annoncer mv Portostøtte I alt 14. Finansiering Renter Kursregulering Tips Lotto driftstilskud Momskompensation Ejendom Beboelsesejendommen Matr. nr. 16 DV Kongsted By, Kongsted beliggende Bøgevej 49, Rønnede er gaveoverdraget til foreningen. Offentlig ejendomsvurdering pr kr Skovarealet matr.nr. 9D Adslev, Adslev Skovvej 26 er gaveoverdraget til foreningen. Off. ejendomsvurdering pr kr Arbejdskapital Saldo Overført af årets resultat Saldo Hensættelser Projektpulje til lokalafdelinger Saldo Øvrige oplysninger Foreningen har modtaget to værdipapirdepoter som arv, begge er båndlagt med rentenydelsesret til afdødes slægtsarvinger. Den samlede kursværdi udgjorde pr tkr *Budgettal er ureviderede 12