PKA AIP A/S ARSRAPPORT Fremfagt eg godkendt pi ordinar gentraitanambng. Gentofte Kommune CVR nr

Transkript

1 ARSRAPPORT 2013 PKA AIP A/S Fremfagt eg godkendt pi ordinar gentraitanambng <«o ^7 Dato og Dlrlgent ^ ^ (tjtlmvsfav-i Gentofte Kommune CVR nr

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning Ledelsespategning Den uafhasngige revisors erklaeringer Resultatopgorelse for aret Balance pr Noter PKA AIP A/S

3 Ledelsesberetning Hovedaktivitet PKA AIP A/S (AIP) radgiver PKA A/S, som administrator for pensionskasserne og PKA+, vedrarende nyinvesteringer 1 unoterede aktiver, herunder investeringer i private equity-, infrastruktur-, skov- og landbrugsfonde samt direkte investeringer. Derudover forestar AIP monitoreringen af den eksisterende portefolje. PKA AIP A/S har indgaet managementaftale med pensionskasserne, PKA + samt PKA A/S, som admini strator for pensionskasserne, for perioden Udviklingen i aktiviteter og 0konomiske forhold Arets resultat biev et underskud pa 7 t. kr., hvilket er pa niveau med forventningerne. AIP opkrasver kvartalsvist et management fee fra pensionskasserne og PKA+ som vederlag for radgivning og monitorering. Selskabets egenkapital udg0r t. kr. pr. 31. december Selskabet indgar ikke i andre former for risici end dem der knytter sig til radgivning til pensionskasserne og PKA+ vedr0rende investeringer 1 unoterede aktiver. Ejerkredsen Selskabet er 100 % ejet af Pensionskasserne i PKA samarbejdet. Medarbejdere AIP havde ved udgangen af aret i alt 7 medarbejdere, inklusiv 1 student. Forventninger til 2014 I 2014 forventes et resultat pa niveau med Begivenheder efter regnskabsdrets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter statusdagen, som har vassentlig indflydelse pa arsrapporten. PKA AIP A/S 2

4 LedelsespStegning Vi har dags dato behandlet og godkendt arsrapporten for regnskabsaret 1. januar december 2013 for PKA AIP A/S. Arsrapporten aflaegges i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegorelse for de forhold, som beretningen omhandler. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 22. april 2014 Direktionen: AViders StubkjasrDalhoff Administrerende direkt0r Hellerup, den 22. april 2014 Bestyrelsen: Michael Nellemann Pedersen CI, ius Jorgerisen PKA AIP A/S 3

5 Den uafhaengige revisers erklaeringer Til kapitalejerne i PKA AIP A/S PStegning ps Srsregnskabet Vi har revideret arsregnskabet for PKA AIP A/S for regnskabsaret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgorelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter arsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for Arsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflaegge et arsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for n0dvendig for at udarbejde et arsregnskab uden vaesentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om arsregnskabet pa grundlag af vores revision. Vi har udfort revisionen 1 overensstemmelse med Internationale standarder om revision og yderligere krav if0lge dansk revisorlovgivning. Dette kraver, at vi overholder etiske krav samt planlaegger og udf0rer revisionen for at opna h0j grad af sikkerhed for, om arsregnskabet er uden vaesentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opna revisionsbevis for belob og oplysninger 1 arsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhaenger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for vaesentlig fejl information 1 arsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, som er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et arsregnskab, der giver et retvisende billede. Formalet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstaendighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revi sion omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmaessige sk0n er rimelige samt den samlede presentation af arsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnaede revisionsbevis er tilstraekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at arsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver^og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsaret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med arsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til arsregnskabsloven gennemlaest ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillaeg til den udf0rte revision af arsregnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med arsregnskabet. K0benhavn, den 22. april 2014 riseret revisor PKA AIP A/S 4

6 Resultatopgorelse for Sret Alle bel0b i tusinde kroner Note Nettoomsaetning Andre eksterne driftsomkostninger Persona leomkostninger Resultat af primaer drift Finansielle indtaegter Finansielle omkostninger Resultat for skat Skat af arets resultat Arets resultat Der foreslds disponeret siledes: Overf0rt resultat -7 Disponeret i alt -7 PKA AIP A/S 5

7 Balance pr Alle bel0b i tusinde kroner Aktiver Omsaetningsaktiver Note Tilgodehavender Udskudt selskabsskat 23 0 Andre tilgodehavender Periodeafgraensningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsaetningsaktiver i alt Aktiver i alt PKA AIP A/S 6

8 Balance pr Alle bel0b i tusinde kroner Passiver Egenkapital Aktiekapital Overf0rt overskud Note Egenkapital i alt Kortfrlstede gaeldsforpligtelser Leverand0rgaeld Selskabsskat Anden gaeld Kortfrlstede gaeldsforpligtelser i alt Passiver i alt Anvendt regnskabspraksis Eventualforpligtelser Naertstaende parter PKA AIP A/S 7

9 Noter Alle bel0b i tusinde kroner Note 1 Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten er udarebejdet og opstillet i overensstemmelse med arsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uaendret i forhold til Aresrapporten praesenteres i tusinde kr. Hvert tal afrundes for sig. Der kan derfor forekomme afvigelser mellem de anf0rte totaler og summen af de underliggende tal. Generelt om indregning og msling Aktiver indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige fordele vil tilfalde virksomheden, og aktivets vaerdi kan males palideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, nar det er sandsynligt, at fremtidige okonomiske fordele vil fraga virksomheden, og forpllgtelsen kan males palideligt. I resultatopgorelsen indregnes alle indtaegter i takt med, at de indtjenes, og alle omkostninger indregnes med de bel0b, der vedr0rer regnskabsaret. Ved forste indregning males finansielle instrumenter til kostpris. Maling efter f0rste indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Nettoomsaetning Nettoomsaetning ved salg af radgivning indregnes i resultatopgorelsen i takt med at radgivningen udf0res. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til personale, lokale og inventar, kontorhold, IT-omkostninger, ekstern bistand samt mode- og rejseomkostninger. Persona leomkostninger Personaleomkostninger omfatter Ion og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Skat Arets skat, som bestir af arets aktuelle skat og asndring af udskudt skat, indregnes i resultatopgorelsen med den del, der kan henfores til arets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af arets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmaessige og skattemaessige vaerdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemaessige vaerdi af aktiverne opgores med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skattevaerdien af fremforselsberettigede skattemaessige underskud, indregnes i balancen med den vaerdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. PKA AIP A/S 8

10 Bala nee n 0vrige poster i aktiverne Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, der saedvanligvis svarer til nominel vaerdi, med fradrag af nedskrivning for forventede tab. 0vrige poster i passiverne Gaeld males til amortiseret kostpris, der saedvanligvis svarer til nominel vaerdi. Note 2 Nettoomsaetning Selskabets aktivitet er at udfore radgivning for Pensionskasserne tilknyttet PKA samarebejdet i forbindelse med investeringer i unoterede aktier, infrastruktur, skov og landbrug (Unoterede Aktiver). Hele selskabets nettoomsaetning pa t. kr. og resultat af primaer drift samt alle anlaegsaktiver og forpligtelser vedrorer denne aktivitet. Note 3 Personaleomkostninger Lonningerog pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Lonsumsafgift m.m Personaleomkostninger i alt Selskabet har i 2013 beskaeftiget 6 heltidsansatte mod 5 i Note 4 Skat af Srets resultat Skat af arets resultat Regulering af skat tidligere ar Regulering af udskudt skat 23 0 Skat af Srets resulat i alt Note 5 Egenkapital Overfort Egenkapital Aktiekapital resultat i alt Egenkapital primo Arets resultat -7-7 Egenkapital ultimo Selskabet er stiftet i 2012 ved indskud af 500 t. kr. Aktierne er udstedt stk. a 1 kr, aktierne er ikke opdelt 1 klasser. PKA AIP A/s

11 Note 6 Eventualforpligtelser Selskabet har ikke pataget sig pensions-, kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, udover hvad der fremgar af arsrapporten. Selskabet bor til leje og har 6 maneders opsigelse, som udg0r 465 t. kr. Note 7 NaertstSende parter Selskabet har udover direktion og bestyrelse folgende naertstaende parter: Selskabet er 100% ejet af folgende pensionskasser, som besidder aktier, der er tillagt mindst 5% af selskabskapitalens stemmerettigheder, eller hvis palydende vasrdi mindst udg0r 5% af aktiekapitalen. Pensionskassen for Sygeplejersker, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup, CVR.nr Pensionskassen for Sundhedsfaglige, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup CVR.nr Pensionskassen for Kontorpersonale, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup, CVR.nr Pensionskassen for Laegesekretaerer, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup, CVR.nr Pensionskassen for Socialradgivere og Socialpaedagoger, Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup, CVR.nr PKA AIP A/S 10