FORSTKANDIDATFORENINGENS REJSEFOND SKOVRIDER MOGENS ANDERSEN OG HUSTRUS FOND ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 FORSTKANDIDATFORENINGENS REJSEFOND SKOVRIDER MOGENS ANDERSEN OG HUSTRUS FOND ÅRSREGNSKAB 2011 CVR-NR Side 1

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Fondsoplysninger... Ledelsespåtegning... Den uafhængige revisors erklæringer... Den interne revisors påtegning... Ledelsesberetning... Anvendt regnskabspraksis Forstkandidatforeningens Rejsefond Resultatopgørelse for Balance pr Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond Resultatopgørelse for Balance pr Noter Side 2

3 FONDSOPLYSNINGER Fondene Adresse Forstkandidatforeningens Rejsefond Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond Emdrupvej 28 A 2100 København Ø CVR-nr.: Stiftet: 3. april 1897 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Jakob Svendsen-Tune Formand Bo Holm Kristensen Næstformand Christian Pilegaard Hansen Michael Øllgaard Rasmus Moes Lea Holmberg Laura Emilie Beck Karsten Lund Larsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København S Telefon Intern revisor Erik Borsholt Bygmarksvej Brøndby Telefon Godkendt af fondsbestyrelsen, den Dirigent Side 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Forstkandidatforeningens Rejsefond og Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningen og fondenes aktiver og passiver, finansielle stilling, samt af resultatet. Samtidlig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. København, den 9. marts 2012 Bestyrelsen Jakob Svendsen-Tune Bo Holm Kristensen Christian Pilegaard Hansen Formand Næstformand Michael Øllgaard Rasmus Moes Lea Holmberg Laura Emilie Beck Karsten Lund Larsen Side 4

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til medlemmerne af Forstkandidatforeningens Rejsefond og Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Forstkandidatforeningens Rejsefond og Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. De i årsregnskabet anførte budgettal er ikke omfattet af revisionen. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med efter god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondenes udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondenes interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondenes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af fondenes aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Side 5

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forstkandidatforeningens Rejsefond har i overensstemmelse med god regnskabsskik som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 medtaget det af generalforsamlingen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal har, som det også fremgår af regnskabet, ikke været underlagt revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 9. marts 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bjørn Winkler Jakobsen statsautoriseret revisor Side 6

7 DEN INTERNE REVISORS PÅTEGNING Udkast 1 til Årsregnskab blev uden bestyrelsens underskrifter modtaget Den tilhørende ledelsesberetning fremkom dog først Jeg imødeser, at både bestyrelsen og den eksterne revisor benytter korrekte datoer til deres underskrifter. Jeg har modtaget referater af bestyrelsesmøderne nr. 1, 2, 3 og 4 i Jeg skønner fortsat, at tiden mellem regnskabsårets afslutning (ultimo 2011) og den efterfølgende generalforsamling (8. september 2012) er for lang. Formalia er forbedret væsentligt, idet årsregnskabets enkelte sider er blevet identificerede, og forsiden er nummereret. Af Ledelsesberetningen fremgår, at balancen indeholder mellemregninger. Disse fremkommer, fordi DFF ikke har en kontantbeholdning og betaler faktura ved lån og mellemregning. Foreningens værdipapirer er fortsat anbragt i Jordbrugsakademikernes Kapitalpleje I/S, der får dem forvaltet af Sydbank. NB Urealiserede kursgevinster og -tab er skattepligtige og giver fortsat anledning til forklaringer. Indtægter og udgifter til arrangementer skønnes nu mere retvisende. Ved tilføjelse af antal deltagere (i regnskab eller ledelsesberetning) kan deres berettigelse også vurderes. Min revision har ikke omfattet kontrol af indtægts og udgiftsbilag, idet denne kontrol normalt udføres af den eksterne revisor. Ej heller vor nye eksterne revisor kunne imødekomme mit ønske om at påtegne med bl.a. sætningen: Det er konstateret, at alle nævnte beholdninger i balancerne ultimo 2011 samtidigt var til stede.. Min revision gav ikke anledning til yderligere bemærkninger eller forbehold. Årsregnskabet indstilles hermed til generalforsamlingens godkendelse Erik Borsholt DFF nr Intern revisor valgt på DFF s generalforsamling Side 7

8 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Det er fondenes formål at yde økonomisk støtte til forstkandidater. Den økonomiske støtte kan være i form af studierejser til ind- og udland eller til praktiske, videnskabelige eller faghistoriske arbejder eller opgaver, der skønnes at være af interesse for skovbruget. Forstkandidatforeningens Rejsefond Forstkandidatforeningens Rejsefond har uddelt 3 rejselegater på i alt kr. Der var i alt ansøgninger for kr. Årets resultat uden urealiseret kurstab blev kr. Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond har uddelt 3 legater på i alt kr. Det var i alt ansøgninger for kr. Årets resultat uden urealiseret kurstab blev kr. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet. Side 8

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet for Forstkandidatforeningens Rejsefond og Skovrider Mogens Andersen og Hustrus Fond for 2011 er aflagt i overensstemmelse med foreningens og fondens vedtægter, lov om fonde og visse foreninger, samt god regnskabsskik. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. RESULTATOPGØRELSE Omkostninger Omkostningerne omfatter udgifter til de forskellige afholdte aktiviteter, herunder mødeudgifter, rejseomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. BALANCEN Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. JA's Kapitalpleje I/S Indestående i JA's Kapitalpleje I/S optages til kursværdi opgjort af Sydbanks forvaltningsafdeling. Den i årets løb realiserede kursgevinst ved salg og udtrækning er indtægtsført over resultatopgørelsen Side 9

10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Uddelinger Uddelinger indregnes i årsregnskabet, når bestyrelsen har godkendt uddelingen og tilsagnet er kommet til modtagerens kendskab. Side 10

11 FORSTKANDIDATFORENINGENS REJSEFOND RESULTATOPGØRELSE FOR 2011 BUDGET ikke revideret Note kr. kr. t.kr. UDGIFTER Gebyrer Bevilgede rejselegater UDGIFTER I ALT FINANSIERINGSPOSTER Afkast JA's Kapitalpleje I/S Urealiseret kursgevinst Kapitalpleje Urealiseret kurstab Kapitalpleje FINANSIERINGSPOSTER I ALT ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Bunden kapital (kursreguleringer) Overført resultat Side 11

12 FORSTKANDIDATFORENINGENS REJSEFOND BALANCE PR kr. t.kr. AKTIVER Tilgodehavende udbytteskat... Tilgodehavender... JA's Kapitalpleje I/S... Værdipapirer... AKTIVER PASSIVER Kapitalkonto primo... Årets resultat... EGENKAPITAL... Mellemregning JA... Bevilgede legater... Kortfristede gældsforpligtelser... GÆLDSFORPLIGTELSER... PASSIVER Side 12

13 SKOVRIDER MOGENS ANDERSEN OG HUSTRUS FOND RESULTATOPGØRELSE FOR kr. t.kr. UDGIFTER Administration og depotgebyr Bevilgede rejselegater UDGIFTER I ALT FINANSIERINGSPOSTER Finansielle indtægter (heraf kursreguleringer kr ) FINANSIERINGSPOSTER I ALT ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT RESULTATDISPONERING Bunden kapital (kursreguleringer) Overført resultat Side 13

14 SKOVRIDER MOGENS ANDERSEN OG HUSTRUS FOND BALANCE PR AKTIVER kr. t.kr. Obligationer Mellemregning disponible aktiver Bundne aktiver Bankindstående Mellemregning bundne aktiver Disponible aktiver AKTIVER PASSIVER Bunden kapital Disponibel kapital EGENKAPITAL Mellemregning JA Skyldige bevilgede legater Skyldig skat Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Side 14

15 SKOVRIDER MOGENS ANDERSEN OG HUSTRUS FOND NOTER Note Obligationer 1 Norminel Skatte- Kursværdi værdi kurs 31/ Renter 4% Nordea Kredit ann , % Realkredit Danmark 23D , % Nykredit 73D OA , % Nykredit (Totalkredit) 01E OA , kr. t.kr. Bunden kapital 2 Saldo 1. januar Overført resultat Disponibel kapital 3 Saldo 1. januar Overført resultat Side 15