DANMARKS BIBLIOTEKSFORENINGS FOND ÅRSREGNSKAB

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr DANMARKS BIBLIOTEKSFORENINGS FOND ÅRSREGNSKAB 2014 CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Oplysninger om fonden Oplysninger om fonden... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7 Kapitalregnskab... 8 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 OPLYSNINGER OM FONDEN Fonden Danmarks Biblioteksforenings Fond Farvergade 27D, VARTOV 1463 København K. CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 1994 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Steen B. Andersen Sabine Dedlow Hanne Pigonska Martin Lundsgaard-Leth Kent Skov Andreasen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Pengeinstitut Nordea Hovedvejen Glostrup

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. januar december 2014 for Danmarks Biblioteksforenings Fond. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger samt god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Fondens årsregnskab godkendes. København, den 24. februar 2015 Bestyrelse: Steen B. Andersen Sabine Dedlow Hanne Pigonska Martin Lundsgaard-Leth Kent Skov Andreasen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Danmarks Biblioteksforenings Fond Vi har revideret årsregnskabet for Danmarks Biblioteksforenings Fond for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet af ledelsen efter god regnskabsskik på grundlag af den på side 6 anvendte regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik og den på side 6 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med god regnskabsskik og den i årsregnskabet på side 6 anvendte regnskabspraksis. København, den 24. februar 2015 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Fondens formål Fondens formål er ydelse af støtte til biblioteksfaglig dygtiggørelse og videreuddannelse i Danmark eller ved studierejser i udlandet samt uddeling af prisbelønninger til institutioner eller enkeltpersoner, der har ydet en særlig bemærkelsesværdig indsats for dansk biblioteksvæsen. Fondens kapital og virksomhed Fondens indtægter har i lighed med tidligere år bestået af kapitalafkast. Fondens uddelinger I overensstemmelse med fondens fundats er der i regnskabsåret foretaget uddelinger på Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for fondens finansielle stilling.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i Lov om fonde og visse foreninger samt god regnskabsskik. Årsregnskabet er i det væsentligste udarbejdet efter samme regnskabs- og vurderingsprincipper som sidste år. Der er dog foretaget ændring omkring indregningen af fondens værdipapirer, idet disse altid værdiansættes til kursværdi. Dette har påvirket årets resultat og egenkapital med et plus på ca De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Renteindtægter og kursreguleringer Indtægter af værdipapirer indeholder tilgodehavende og ikke-forfaldne renter opgjort efter periodiseringsprincippet samt modtagne afkast af værdipapirer i året. Kursregulering af værdipapirer, der tilhører såvel den bundne som den frie kapital, føres over resultatopgørelsen. Kursregulering af værdipapirer, der tilhører de bundne aktiver, overføres herefter via resultatdisponeringen til den bundne kapital, med mindre disse kursreguleringer besluttes uddelt. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer tilhørende såvel den bundne som den frie kapital er optaget til balancedagens børskurser. Skat I resultatopgørelsen er udgiftsført beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Beløbet er opført som gæld i balancen.

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Note Investeringsbeviser Finansielle indtægter i øvrigt Kursregulering INDTÆGTER Administrationsomkostninger ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Årets resultat Overført fra tidligere år Til disposition Årets regulering vedr. grundkapitalen Henlæggelse til konsolidering Årets uddelinger Overført resultat Disponeret

9 8 KAPITALREGNSKAB 1. JANUAR DECEMBER Bunden ikke-kontant kapital Bunden kontant kapital Salg af værdipapirer: Nordea Invest lange obligationer SEB invest, mellemlange obligationer Køb værdipapirer: Nordea Invest aktier Nordea Invest korte obligationer Nordea Invest verden Værdipapirer: Kursregulering værdipapirer Renter ÅRETS BEVÆGELSER Bunden kapital 1. januar BUNDEN KAPITAL 31. december

10 9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Investeringsbeviser Indestående i pengeinstitutter Mellemregning disponibel kapital BUNDNE AKTIVER Investeringsbeviser Indestående i pengeinstitutter DISPONIBLE AKTIVER AKTIVER

11 10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note Grundkapital BUNDEN FONDSKAPITAL Overført overskud DISPONIBEL FONDSKAPITAL EGENKAPITAL Mellemregning med grundkapitalen Skyldig revision og advokat Mellemregning med Danmarks Biblioteksforening GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER

12 11 NOTER Investeringsbeviser 1 Note Investeringsbeviser - bundne midler Anskaffel- Kurssessum Nominelt Kurs værdi Afkast Nordea Invest aktier Nordea Invest korte obligationer Nordea Invest verden Nordea Invest lange obligationer SEB invest, mellemlange obligationer Investeringsbeviser - disponible midler Nordea Invest aktier Renter i alt Administrationsomkostninger 2 Rejseomkostninger Revision Bankgebyrer Grundkapital 3 Saldo 1. januar Henlæggelse til konsolidering Årets overførsel til grundkapitalen Saldo 31. december Overført overskud 4 Saldo 1. januar Årets overskud Til disposition Henlæggelse til konsolidering Årets regulering vedr. grundkapitalen Årets uddelinger Saldo 31. december