Martinus Idealfond (Martinus Åndsvidenskabelige Institut) Mariendalsvej Frederiksberg CVR-nr Årsrapport

Transkript

1 Martinus Idealfond (Martinus Åndsvidenskabelige Institut) Mariendalsvej Frederiksberg CVR-nr Årsrapport regnskabsår

2 Indholdsfortegnelse side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december 10 Balance 31. december 11 Noter 13

3 Ledelsespåtegning 1 Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Martinus Idealfond for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af fondens aktivitet for regnskabsåret 1. januar december 2009 Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi kan tillige oplyse, at ingen af fondens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler fonden eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Frederiksberg, den 29. marts 2010 Bestyrelse Willem Kuijper, formand Tune Laug Solveig Langkilde Liesel Lind Per-Jan Neergaard

4 Den uafhængige revisors påtegning 2 Til bestyrelsen i Martinus Idealfond Vi har revideret årsregnskabet for Martinus Idealfond for regnskabsåret 1. januar december 2009, omfattende regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsregnskabet, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for fondens udarbejdelse og aflæggelse af en årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2009 i overensstemmelse med Årsregnskabsloven.

5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat 3 Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til Årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 29. marts 2010 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor John Cubbin Registreret revisor

6 Fondsoplysninger 4 Fonden Martinus Idealfond Mariendalsvej Frederiksberg Telefon: Telefax: Hjemmeside: info@martinus.dk CVR-nr.: Stiftet: 1. januar 1996 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Revision Willem Kuijper, formand Tune Laug Solveig Langkilde Liesel Lind Per-Jan Neergaard Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken Roskilde Bankforbindelse Danske Bank Folkesparekassen Hillerød Afdeling Herningvej 37 Slotsgade Silkeborg 3400 Hillerød

7 Ledelsesberetning 5 Hovedaktiviteter Fondens formål er: I hele sin virksomhed og med alle de midler, der står til dens rådighed, skal fonden udelukkende tjene følgende almennyttige formål: - Bevare Martinus' samlede værker uændret, som de foreligger fra hans side - Oplyse om disse værker, og - Gøre disse værker tilgængelige for interesserede, herunder ved publicering, oversættelse og undervisning i betryggende form og ved uddelinger og tilskud til disse aktiviteter Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Fondens resultatopgørelse for 2009 udviser et resultat på kr , og balancen pr. 31. december 2009 udviser en egenkapital på kr Bestyrelsen foreslår, at årets resultat på kr overføres til egenkapitalen. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke fondens finansielle stilling.

8 Regnskabspraksis 6 Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg eller fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og nominelt beløb. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler m.v.

9 Regnskabspraksis - fortsat 7 Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris. Inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde og bygninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar 3-8 år Aktiver med en kostpris på under t.kr. 12 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

10 Regnskabspraksis - fortsat 8 Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteværdier, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

11 Regnskabspraksis - fortsat 9 Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.

12 Resultatopgørelse 1. januar december Note kr. kr. 1 Indtægter INDTÆGTER Andre eksterne omkostninger Personaleomkostninger Afskrivninger RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat 0 0 ÅRETS RESULTAT Resultatdisponering Overført fra tidligere år Årets resultat TIL DISPOSITION Bestyrelsens forslag til resultatdisponering: Hensat til senere uddeling Ikke benyttede hensættelser 0 0 Overført resultat FORDELT

13 Balance 31. december 11 Aktiver Note kr. kr. 5 Grunde og bygninger Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavende Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

14 Balance 31. december 12 Passiver Note kr. kr. 8 Bunden kapital EGENKAPITAL Hensættelse til udskudt skat 0 0 HENSATTE FORPLIGTELSER Gæld til pengeinstitutter Skyldige uddelinger Gæld til pengeinstitutter Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Mellemregning, Martinus Aktivitetsfond Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

15 Noter 13 1 Indtægter kr. kr. Lejeindtægter Bidrag og gaver Personaleomkostninger Løn og gager Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitlig antal beskæftigede medarbejdere Afskrivninger Driftsmateriel og inventar Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af udskudt skat

16 Noter 14 5 Grunde og bygninger kr. kr. Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Kostpris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december Kontantværdien af ejendomme udgør Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang Afgang 0 0 Kostpris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

17 Noter 15 7 Værdipapirer kr. kr. Kostpris 1. januar Tilgang til kostpris Afgang til kostpris Kostpris 31. december Kursværdi 31. december Bunden kapital Årets I alt resultat- I alt primo fordeling ultimo kr. kr. kr. Fondskapital Overført resultat kr. kr. Ejendomme Værdipapirer, Danske Forvaltning Forvaltningsinstituttet, bunden kapital Forvaltningsinstituttet, gæld Mellemregning, fri kapital Bundne aktiver i alt Egenkapital primo Årets resultat Bunden kapital i alt

18 Noter 16 9 Gæld til pengeinstitutter Gæld i alt Afdrag Langfristet Restgæld ultimo 2010 gæld ultimo efter 5 år kr. kr. kr. kr. Folkesparekassen, ejd.kredit Folkesparekassen, Mixlån Skyldige uddelinger kr. kr. Saldo 1. januar Ikke benyttede hensættelser 0 0 Hensættelse til senere uddeling Uddelt i året Saldo 31. december Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgæld, t.kr , er der deponeret obligationer, hvis regnskabsmæssige værdi den 31. december 2009 udgør t.kr HV/vgc 8370 R R1+1