Nordbornholms Byggeforretning ApS

Transkript

1 Nordbornholms Byggeforretning ApS Kirkeplads 4, 3770 Allinge CVR-nr Årsrapport for 2013/14 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. oktober 2014 Som dirigent:... Jørgen Kim Christiansen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 4 Balance 5 Egenkapitalopgørelse 7 Noter Anvendt regnskabspraksis 8 Personaleomkostninger 10 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 10 Finansielle omkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Materielle anlægsaktiver 11 Anpartskapital 11 Langfristede gældsforpligtelser 12 Sikkerhedsstillelser 12 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 12 Nærtstående parter /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Kirkeplads 4, 3770 Allinge CVR-nr Direktion Revision Bankforbindelse Jørgen Kim Christiansen Ernst & Young Denmark, Godkendt Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4, Postboks 250, 2000 Frederiksberg Telefon Telefax Nordea Bank Danmark A/S Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten omfatter drift af murer- og tømrerforretning, byggeprojekter i såvel hoved som underentrepise samt drift af egne ejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et overskud på mod sidste år, og selskabets balance pr. 30. juni 2014 udviser en egenkapital på Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 1

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2014 for Nordbornholms Byggeforretning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Allinge, den 9. oktober 2014 Direktionen: Jørgen Kim Christiansen 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Nordbornholms Byggeforretning ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Nordbornholms Byggeforretning ApS for regnskabsåret 1. juli juni 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 9. oktober 2014 Ernst & Young Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab Mogens Andreasen statsaut. revisor 3

6 Resultatopgørelse for perioden 1. juli juni 2014 Note 2013/ /13 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat

7 Balance pr. 30. juni Note Aktiver Anlægsaktiver Investeringsejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

8 Balance pr. 30. juni Note Passiver Egenkapital 7 Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

9 Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/ Betalt udbytte Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 30/

10 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Nordbornholms Byggeforretning ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Investeringsejendomme og gæld vedrørende investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendommen. Gæld vedrørende investeringsejendomme indregnes ligeledes til dagsværdi med indregning af værdireguleringen i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af gæld vedrørende investeringsejendomme. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Vareforbrug Driftsomkostninger omfatter alle omkostninger vedrørende drift af ejendommen, herunder skatter og afgifter, forsikringer og vedligeholdelse i det omfang disse omkostninger ikke dækkes af lejer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen og fradrag af forventet scrapværdi. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid (år) Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 8

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger omfatter investeringsejendomme, som måles ved første indregning til kostpris tillagt transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi svarende til de beløb, som investeringsejendomme på balancedagen kan sælges til ved en kontanthandel til en uafhængig køber. I dagsværdien indgår ikke transaktionsomkostninger ved salg. Dagsværdien fastlægges af ledelsen ved anvendelse af en anerkendt værdiansættelsesmetode baseret på en kapitalværdi beregnet ud fra forventede pengestrømme. Ledelsen har fastlagt forretningskravet til at ligge i intervallet 5-6%, ud fra den enkelte ejendoms beliggenhed og vedligeholdelsesstand. I det omfang der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurdering af ejendommenes dagsværdi. Materielle anlægsaktiver, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til en vurderet kursværdi, og årets værdiregulering medtages i resultatopgørelsen. Anden gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris svarende til den nominelle restgæld 9

12 Noter 2013/ /13 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Finansielle omkostninger Nedskrivning af finansielle aktiver Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat

13 Noter 6. Materielle anlægsaktiver () Investeringsejendomme Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 30/ Værdiregulering til dagsværdi Saldo pr. 1/ Værdiregulering til dagsværdi pr. 30/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 30/ Regnskabsmæssig værdi pr. 30/ For oplysning om sikkerhedsstillelser mv. vedrørende materielle anlægsaktiver henvises til 9. 30/ / Anpartskapital Anpartskapitalen , sammensættes således: 400 anpart(er) a / / / / /10 Anpartskapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo Kapitalforhøjelse Saldo ultimo

14 Noter 8. Langfristede gældsforpligtelser Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder t senere end 5 år fra balancedagen. 9. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for prioritetsgælden på er der afgivet sikkerhed i grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på Der er herudover stillet sædvanlige arbejdsgarantier via Nordea Bank Danmark. Arbejdsgarantierne udgør pr. 30. juni 2014 t Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med RØ-Holding ApS som administrationsselskab samt med øvrige danske tilknyttede virksomheder. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter for indkomstårene og kildeskatter, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere i sambeskatningskredsen. 11. Nærtstående parter Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Bopæl/Hjemsted RØ-Holding ApS Kirkeplads 4, 3770 Allinge C. Tranberg Holding ApS Hoglebjergvej 1, 3790 Hasle 12

15 Ernst & Young Denmark P/S - Osvald Helmuths Vej 4 - Postboks 250, 2000 Frederiksberg - copenhagen@dk.ey.com