PALM RASMUSSENS EFTF. ApS

Transkript

1 PALM RASMUSSENS EFTF. ApS Årsrapport 1. januar december 2011 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/05/2012 Jan Navne Dirigent

2 Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 10

3 Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse PALM RASMUSSENS EFTF. ApS Svalehøjvej Ølstykke Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2011 Handelsbanken A/S Egedal Center Stenløse

4 Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapport for 2011 for Palm Rasmussens Eftf. ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Selskabets årsrapport er ikke omfattet af revisionspligt, jf. årsregnskabslovens 10a og 135, og betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten for 2012 vil ligeledes ikke være undergivet revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Udarbejdelse af årsrapporten Årsrapporten er udarbejdet med assistance fra: REVISORERNE STENLØSE Revisorer FDR Bauneholmvej Stenløse Ølstykke, den 16/05/2012 Direktion Jan Navne Direktør Kevin Daniel Suhr Hansen Direktør

5 Side 5 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen på grundlag af faktureret salg for leverede tjenesteydelser og såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen. med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance Immaterielle anlægsaktiver Goodwill indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger, der foretages lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt driftsmateriel og inventar indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen.

6 Side 6 af 13 Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid, der udgør følgende: Driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under kr indregnes som omkostning i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter betragtes som operationel leasing (leje af aktiver). Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtelser. Varebeholdninger Varebeholdninger indregnes til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat indregnes i balancen som skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, indregnes til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til kostpris. I efterfølgende perioder indregnes de til amortiseret kostpris, hvilket for korte og uforrentede gældsforpligtelser samt for variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til den nominelle værdi. Udbytte Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som forpligtelse

7 Side 7 af 13 Resultatopgørelse 1. jan dec 2011 Note kr. kr. Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Side 8 af 13 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudte skatteaktiver Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

9 Side 9 af 13 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital) Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

10 Side 10 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger kr. t.kr. Løn og gager Pensionsbidrag Regulering feriepengeforpligtelse Andre omkostninger til social sikring Øvrige personaleomkostninger Lønrefusioner Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver kr. t.kr. Goodwill Driftsmateriel og inventar Tab ved salg af materielle anlægsaktiver Øvrige finansielle omkostninger kr. t.kr. Bank og realkredit Øvrige renter og gebyrer

11 Side 11 af Skat af årets resultat kr. t.kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat Materielle anlægsaktiver i alt Byggegrund kr. Driftsmateriel og inventar kr. Kostpris primo Tilgang 0 0 Afgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivning primo Tilbageførsel ved afgang Årets afskrivning Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Seneste offentlige ejendomsvurdering Egenkapital i alt Primo Årets resultat Ultimo kr. kr. kr. Anpartskapital Overført overskud

12 Side 12 af Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt ultimo Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år kr. kr. kr. Prioritetsgæld Banker Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet består i udførelse af service- og tjenesteydelser som elinstallatør. 9. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med et restbeløb på 477 t.kr. fordelt over 45 mdr. 10. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til bank og øvrige kreditinstitutter på t.kr. er der givet pant i driftsmidler og grund, hvis regnskabsmæssige værdi pr udgør t.kr. Endvidere har hovedanpartshavere afgivet personlig kaution.

13 Side 13 af 13 Denne side er ikke en del af årsrapporten, men indeholder information om indsendelsesmetoden Denne årsrapport er afleveret ved hjælp af Digital Signatur. Årsrapporten, som er modtaget digitalt, indeholder således ikke underskrift fra dirigent eller revisor. I henhold til indsendelsesbekendtgørelsen 5, stk. 4 indestår indsenderen over for styrelsen for, at årsrapporten er underskrevet som minimum af dirigenten for generalforsamling eller det tilsvarende godkendelsesorgan og af revisor, hvis årsrapporten er forsynet med en af revisor underskrevet erklæring. Årsrapporten er modtaget den 29. maj 2012.