Kvitåvatn Fjellstoge A/S CVR-nr Årsrapport for 2011/12

Transkript

1 Kvitåvatn Fjellstoge A/S CVR-nr Årsrapport for 2011/12

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængig revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Anvendt regnskabspraksis 9 Noter 12 Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12

3 Selskabsoplysninger Selskabet Kvitåvatn Fjellstoge A/S Kærlodden Mårslet CVR-nr.: Stiftet: 17. april 1993 Hjemsted: Århus Regnskabsår: 1. maj april Bestyrelse Torben Jørgensen Mads Kjær Ingvardsen Kim Folmann Jørgensen Sanne Nørgaard Johansen Uffe Lentz Kurt Lyndgård Flemming Nørgaard Thomas Søes Anette Bagger Sørensen Direktion Torben Jørgensen Revision Claus Carlsen Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Kvitåvatn Fjellstoge A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvende regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Ledelsesberetningen inderholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mårslet, den 17. juni 2012 Direktion Torben Jørgensen Bestyrelse Torben Jørgensen Mads Kjær Ingvardsen Kim Folmann Jørgensen Sanne Nørgaard Johansen Uffe Lentz Kurt Lyndgård Flemming Nørgaard Thomas Søes Anette Bagger Sørensen Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 2

5 Den uafhængig revisors erklæringer Til kapitalejerne i Kvitåvatn Fjellstoge A/S Jeg har revideret årsregnskabet for Kvitåvatn Fjellstoge A/S for regnskabsåret 1. maj april 2012, omfattende resultatopgørelse,balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af min revision. Jeg har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at jeg overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 3

6 Den uafhængig revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetningen, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men jeg har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 17. juni 2012 Claus Carlsen Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab Claus Carlsen Statsautoriseret revisor Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i, at drive Kvitåvatn Fjellstoge, Rjukan, Norge. Som følge af at 95% af selskabets aktivitet foregår i Norge, har ledelsen besluttet af aflægge årsrapporten i Norske kr. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen, der omfatter perioden 1. maj april, udviser et resultat på kr mod t.kr i 2010/11. Balancen viser en egenkapital på kr Ledelsen finder generelt ikke resultatet for tilfredsstillende, men konstaterer at resultatet afspejler en udvikling der tords alt går den rigtige vej. Ledelsen forventer et positivt resultat for perioden 2012/13, men overvejer at igangsætte en række aktiviteter og forbedringsprojekter, der kan påvirke resultatet i nedadgående retning, men skal ses som led i en langtigtet investering. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 5

8 Resultatopgørelse 1. maj april 2011/ /11 Note kr. t.kr. Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger Resultat af primær drift Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 6

9 Balance Aktiver 30/ / Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 7

10 Balance Passiver 30/ / Note kr. t.kr. Egenkapital 5 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter i øvrigt Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 8

11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kvitåvatn Fjellstoge A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ophold, forplejning og serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger ved råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til direkte forburgsvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 9

12 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg distribution sat kontorhold m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver samt avance og tab vedløbende udskiftning af anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende transaktioner i fremmed valuta samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Bygninger opført på lejet grund måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring. Der indregnes ikke renter. Afskrivningsgrundlaget. der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi og nedskrivninger, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger opført på lejet grund 25 år Driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 11 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver indtægtsføres, henholdsvis omkostningsføres under "af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver". Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 10

13 Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer omfatter købepris for medgåede materialer og direkte løn uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst korrigeret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes såvel udskudte skatteforpligtelser som udskudte skatteaktiver. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 11

14 Noter 2011/ /11 kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager Norge Lønninger og gager Danmark Lønrefusion Lønafhængige omkostninger øvrige Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat Regulering af udskudt skat 0-2 Regulering af tidligere års skat Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr. Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Af- og nedskrivninger 1. maj Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 12

15 Noter 30/ / kr. t.kr. 4. Udskudt skatteaktiv Hensættelser til udskudt skat 1. maj Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. maj Selskabskapitalen består af 113 aktier a nominelt DKK Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabet ejer heraf 2 stk. aktier til nominel værdi DKK pr. stk. Egne aktier svarer til 1,8% af selskabkapitalen, Overkurs ved emission Overkurs ved emission 1. maj Overført resultat Overført resultat 1. maj Årets overførte resultat Skyldig selskabsskat Skyldig selskabsskat 1. maj Betalt indkomstskat i regnskabsåret Betalt selskabsskat vedrørende sidste år 0-2 Skyldig skat vedrørende tidligere år 0 0 Betalt acontoskat for indeværende år Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 13

16 Noter 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er tinglyst ejerpantebrev TNOK med pant i materielle anlægsaktiver og bygninger med en regnskabsmæssig værdi TNOK Der er stillet kautionsforpligtelse overfor Gausta-/Kvitåvatn Turistservice A/S, begrænset til TNOK 170. Der foreligger tinglyst hæftelser i driftstilbehør pålydende T.NOK 720 pr. 30/ Nærtstående parter Transaktioner Selskabet har i perioden købt ydelser af et medlem af bestyrelsen. Honoraret udgør t.nok 124. Kvitåvatn Fjellstoge A/S Årsrapport for 2011/12 14