Dansk Boldspil-Union. Årsrapport. for regnskabsåret

Transkript

1 Dansk Boldspil-Union Årsrapport for regnskabsåret 1. november 2014 til 31. oktober 2015

2

3 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning... 1 Den uafhængige revisors erklæringer... 2 Revisionspåtegning intern revision... 4 Unionens oplysninger... 5 Bestyrelsens årsberetning 2014/ Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse for året 1. november oktober Balance pr. 31/ Noter... 15

4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 1. november oktober 2015 for Dansk Boldspil-Union. Årsregnskabet for perioden 1. november oktober 2015 aflægges efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet, efter vor opfattelse, giver et retvisende billede af unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens årsberetning indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Brøndby, den 30. januar 2016 Direktion Claus Bretton-Meyer Bestyrelsen Jesper Møller Thomas Christensen Bent Clausen formand næstformand næstformand Christian Kofoed kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Jørgen Lund Jensen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo 1

6 Til repræsentantskabet i Dansk Boldspil-Union Den uafhængige revisors erklæringer Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Boldspil-Union for perioden 1. november oktober 2015 der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision, god offentlig revisionsskik og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for unionens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Boldspil-Unions interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 2

7 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Dansk Boldspil-Unions aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2015 samt af resultatet af Dansk Boldspil-Unions aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2015 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Dansk Boldspil-Union har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kap. 4 og 6, som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noterne for regnskabsåret 2014/15 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2014/15 er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 30. januar 2016 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr: Torben Kristensen statsaut. Revisor Thomas Bruun Kofoed statsaut. revisor 3

8 Revisionspåtegning intern revision Som repræsentantskabsvalgt intern revisor har jeg i tilknytning til den revision, der er foretaget af de eksterne revisorer, revideret årsregnskabet for 2014/15. Min revision har blandt andet omfattet gennemgang af procedurer for udvalgte aktiviteter med henblik på sikring af sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. København, den 30. januar 2016 Thomas Jensen 4

9 Unionens oplysninger Unionen Dansk Boldspil-Union Fodboldens Hus DBU Allé Brøndby CVR-nr.: Stiftet: 18. maj 1889 Hjemsted: Brøndby Regnskabsår: 1. november oktober Telefon: Telefax: dbu@dbu.dk Formål er som dansk fodbolds almennyttige enhedsorganisation at repræsentere dansk fodbold officielt udadtil samt at fremme og udvikle dansk fodbold både nationalt og internationalt. Bestyrelse Jesper Møller, formand Thomas Christensen Bent Clausen Christian Kofoed, kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Jørgen Lund Jensen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo Direktør Claus Bretton-Meyer 5

10 Revision Ernst & Young P/S Osvald Helmuths Vej 4, 2000 Frederiksberg, Denmark, CVR Telefon: Website: Intern revisor Thomas Jensen Momsregistrering Unionen er momsregistreret Dansk Boldspil-Unions årsberetning kan hentes på eller rekvireres hos unionen. Ordinært repræsentantskabsmøde afholdes lørdag den 5. marts 2016 i Aalborg. 6

11 Bestyrelsens årsberetning 2014/15 DBU har de seneste tre år haft ubalance mellem indtægter og udgifter. Det har været bestyrelsens målsætning inden for en fireårs periode at genskabe balance i DBU s økonomi. Der var således budgetteret med et nul resultat for DBU for 2014/15. Regnskabet for 2014/15 udviser et overskud på 3,2 mio. kr., hvilket på det foreliggende grundlag vurderes som tilfredsstillende. Det væsentligste bidrag kommer fra forbedring af resultatet før sekundære poster, afskrivninger og finansielle poster, hvor resultatet er forbedret fra -13,3 mio. kr. sidste år til -2,2 mio. kr. (budget -1,0 mio. kr.) Herudover har regnskabet været påvirket af en række væsentlige engangsforhold. Dels er der opnået en større tilbagebetaling af moms på +7.6 mio. kr., modsat har der været en negativ påvirkning af DBU s formue fra de finansielle poster pr. 31. oktober med deraf følgende negativt urealiseret afkast på -0,2 mio. kr. Der var budgetteret med et positivt afkast på 2,8 mio. kr. og i foregående regnskabsår opnåede DBU et afkast på 7,3 mio. kr. Indtægterne fra medieaftaler bidrager positivt med en forbedring på 10,5 mio. kr. i forhold til sidste år, hvilket primært skyldes salg af TV-rettigheder til UEFA. Hertil kommer tilskud fra FIFA, som er 2,4 mio. kr. højere end sidste år. DBU s kommercielle aktiviteter bidrog med 3,5 millioner kroner mindre end budgetteret og 7,0 mio. kr. mindre end sidste år. Mindre indtægten kan primær relateres til ny kommerciel strategi og partnere, som ikke er fuldt implementeret. Som del af de kommercielle indtægter gav DBU A/S et overskud på 1,9 mio. kr. i regnskabsåret, hvilket er 1,9 mio. kr. bedre end det budgetterede nul-resultat og 1,7 mio. kr. bedre end sidste år. Udgifterne på A-landsholdet endte med et underskud på 5,5 mio. kr., hvilket er ca. 1,4 mio. kr. bedre end budgetteret. Den væsentligste årsag er højere tilskuerindtægter via flere tilskuere til hjemmelandskampe end forventet. Budgettet indeholdt derudover kun en venskabskamp, mens det lykkedes at afvikle to kampe. DBU s mødevirksomhed har været præget af øget aktivitet som følge af højt aktivitetsniveau for bestyrelsen. Der har været øgede udgifter til bestyrelsens møder og rejseaktiviteter samt det internationale arbejdet, hvilket har betydet en merudgift på 1,7 mio. kr. i forhold til budgetteret og 0,6 mio. kr. i forhold til sidste år DBU s administration har været 2,7 mio. kr. dyrere end budgetteret, modsat har der været en besparelse i forhold til sidste år på 2,3 mio. kr. Besparelsen i forhold til sidste år kan især tilskrives løn/personaleudgifter. 7

12 Merudgiften i forhold til budgettet kan relateres til organisationsudvikling/personaleomkostninger på 0,8 mio. kr. og løn på 0,9 mio. kr., som bl.a. skyldes øget hensættelse til feriepengeforpligtelse og et merforbrug på kontorholdsudgifter grundet øget aktivitetsniveau. Udgifterne til talentudvikling for drenge er 0,9 mio. kr. lavere end budgetteret på grund af et lidt lavere aktivitetsniveau og lavere udgifter i forbindelse med afvikling af ungdomslandskampe. Den øgede udgift på U21-landsholdet kan primært forklares med, at der er afsat 2,0 mio. kr. til DBU s deltagelse (og forberedelse) til OL Udgifterne til U/17- og U/19-landsholdene er 0,3 mio. kr. højere end forventet som følge af sportslig succes, hvilket modsvares af lavere driftsudgifter på de øvrige ungdomslandshold, der ikke deltager i UEFA s turneringer. Samlet har ungdomslandsholdene forbrugt 0,3 mio. kr. mindre end budgetteret. På kvinde-ungdomslandsholdene inkl. talentudvikling er der brugt 1,2 mio. kr. mere end budgetteret på landsholdsaktiviteter, som primært kan henføres til sportslig succes med deltagelse i U19 EM for kvinder. Merforbruget opvejes af en mindre udgift end forventet i budgettet vedrørende Vision herunder klubudviklingsprojektet - på 1,0 mio. kr.. DBU Bredde er lykkes med at fastholde deltagerantallet på fodboldskolerne fra 2014 på deltagere. Derimod skuffede Skattejagten, som er afløseren for DBU Mikrofodboldskole, der kun opnåede godt det halve deltagerantal i forhold til Derudover har der været en mindre udgift end forventet til klubrådgivere grundet ubesatte stillinger henover året. Samlet bidrager DBU Bredde med et mindre forbrug på 2,0 mio. kr. i forhold til budgettet. DBU Turneringer har haft en nettoudgift på 0,6 mio. kr., hvilket er en forbedring i forhold til budgettet på 1,5 mio. kr. Forbedringen kan primært relateres til øgede indtægter i forhold til DBU Pokalfinalen på 0,2 mio. kr., bøder på 0,9 mio. kr. og afgifter for mellemmænd 0,5 mio. kr.. DBU Uddannelse udviser et resultat, som er 2,0 mio. kr. bedre end budgetteret, hvilket skyldes dels ekstra afvikling af A-kursus og dels at interne udgifter ikke er fordelt på aktiviteter. Bestyrelsen har i budgettet for det kommende år igen budgetteret med et nul resultat. Begivenheder efter statusdagen Der er ikke indtruffet nogen begivenheder efter statusdagen, som har betydning for årsregnskabet. 8

13 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Der er foretaget sproglige ændringer i anvendt regnskabspraksis og ændringer i opstillingen af resultatopgørelsen. Der er ikke tale om ændringer i den anvendte regnskabspraksis. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Regnskabet er uændret aflagt aktivitetsbestemt og under de enkelte aktiviteter specificeret på art. Indtægter og udgifter, der vedrører flere områder, fordeles ikke på disse, hvis fordelingen ikke fremgår af eksterne aftaler. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 9

14 Nettoomsætning Indtægter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. Tilskud fra Team Danmark indtægtsføres i forbindelse med afholdelse af de tilskudsberettigede aktiviteter. Øvrige indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Øvrige indtægter indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Sekundære indtægter og omkostninger Driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til unionens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. A-landsholdets returkampforpligtelser og afholdte udekampudgifter udgiftsføres for så vidt angår kvalifikationsturneringer på tidspunktet for hjemmekampene. For venskabs- og træningskampe er kamptidspunkt samtidig resultatføringstidspunktet på samme måde som for øvrige landshold. Bonus til spillerne i forbindelse med opnåelse af kvalifikation til slutrunder indgår i den samlede aflønning af spillerne i forbindelse med selve slutrunden og udgiftsføres derfor som en del af slutrunderesultatet. Afskrivninger Materielle anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder kursreguleringer, renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. 10

15 Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Der afskrives ikke på grunde. 50 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under sekundære indtægter eller omkostninger. Kapitalandele Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab. Kapitalandelen i dattervirksomheden indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Diverse beholdninger Diverse beholdninger bestående af gaveartikler mv. måles til kostpris på grundlag af FIFO. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for gaveartikler mv. opgøres som anskaffelsespris med tillæg af eventuelle hjemtagelsesomkostninger. 11

16 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Hensættelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionsforpligtelser m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når unionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller en faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af unionens økonomiske ressourcer. Hensættelser til pensionsfond reguleres løbende i henhold til gældende bekendtgørelse fra skatteministeriet. UEFA-udviklingsprojekter udgiftsføres på beslutningstidspunktet og opføres under hensættelser. Udbetalte tilskud under projekterne modregnes i hensættelsen på udbetalingstidspunktet. Projektmidler opføres under hensættelser og indtægtsføres i takt med projekterne gennemførelse. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, kreditinstitutter samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 12

17 Resultatopgørelse for året 1. november oktober

18 Balance pr. 31/

19 Noter 15

20 Resultatopgørelse for året 1. november oktober / /14 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. Mediaindtægter Kommercielle indtægter Tilskud Indtægter i alt A-landshold U/21-landshold Herreungdomslandshold inkl. talentudvikling Kvindelandshold Kvindeungdomslandshold inkl. talentudvikling Herreungdomslicens Vision 2020 og kvindelicens Træneruddannelse Dommere Udvalg for professionel fodbold Turneringer Elite aktiviteter Old boys & Futsal Landshold Fairplay DBU Bredde Tilskud Puljer og projekter Øvrige sportslige aktiviteter Administration Kommunikation IT Jura Mødevirksomhed Sekretariater/administration Udgifter i alt Resultat før sekundære poster, afskrivn. og fin.poster Sekundære indtægter Sekundære udgifter Sekundære poster Resultat før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Finansielle poster Årets resultat

21 Aktiver Balance pr. 31/ pr. pr. Note 31/ / kr. t kr. Anlægsaktiver 25 Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Diverse beholdninger Diverse tilgodehavender UEFA, tilgodehavende Hattrick midler Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år Værdipapirer Periodeafgrænsningsposter Afholdte udekampudgifter Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 32 Ordinær kapitalkonto Hensættelser 33 Pensionsfond Hattrick-puljer mv Øvrige hensættelser Afsatte returkampforpligtelser Hensættelser i alt Kortfristet fremmedkapital Kreditinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet fremmedkapital i alt Passiver i alt Leasingforpligtelser 35 Sikkerheder og pantsætninger 36 Eventualforpligtelser 37 14

22 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Mediaindtægter Honorarer Andel af honorarer vedr. danmarksturneringen Transmissionsrettigheder Team Danmark Dansk Fodbold Award Overført til Landspokalturneringen og DF DBU's andel Salg af TV-rettigheder til 3. lande Medieindtægter i alt Note 2 Kommercielle indtægter Partnere og tøjsponsorer Sponsorbeløb Do overført til spillerpulje Do modydelser mv Partnere og tøjsponsorer i alt Resultat af DBU A/S Andre sponsorer Sponsorbeløb Momskompensation 8a Turneringssponsorat, Superligaen Modydelser og provision Andre sponsorer i alt Note 3 Kommercielle indtægter i alt Tilskud Tilskud fra DIF Andel af Danske Spil A/S' overskud m.v Udgift vedr. DIF tilskud Indtægt i alt Aktivitetstilskud Udgifter vedr. Team Danmark Team Danmark, netto Grundtilskud fra UEFA/FIFA UEFA-tilskud FIFA-tilskud Tilskud fra UEFA Referees Conv. Midler Udgift vedr. UEFA og FIFA tilskud Grundtilskud fra UEFA/FIFA i alt Tilskud i alt

23 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note 4 A-landshold 2014/15 Realiseret Budget kr. t. kr. 2013/14 Landskampe Antal tilskuere Entreindtægt Moms Bandereklamer (netto) Engagementsum Business seats Indtægter i alt Arrangementsudgifter TV-rettigheder Andre kampudgifter Klubkompensationer Spiller/træner/forsikringer Returkampe og engagementssum Provisioner og andele Udgifter i alt Kampoverskud Træning/forberedelse Diverse fællesudgifter landskampe Markedsføring Besigtigelse/Ligalandshold Trænerhonorarer m.v Træning/forberedelse i alt A-landshold i alt Note 5 U/21-landshold Kvalifikationskampe og slutrunder Udgifter incl. OL UEFA EURO-Pool Kvalifikationskampe og slutrunder i alt Træning/forberedelse Træningskampe og træningsophold Træning/forberedelse i øvrigt Træner Træning/forberedelse i alt U/21-landshold i alt

24 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Herreungdomslandshold inkl. talentudvikling U/20-landsholdet Landskampe/træningsophold Træning/forberedelse Træner U/20-landshold i alt U/19-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA-tilskud Træning/forberedelse Træner U/19-landsholdet i alt U/18-landsholdet Landskampe og turneringer Træning/forberedelse Træner U/18-landsholdet i alt U/17-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA-tilskud Træning/forberedelse Træner U/17-landsholdet i alt U/16-landsholdet Landskampe og turneringer Træning/forberedelse Træner U/16-landsholdet i alt Ungdomslandshold i alt Fællesudgifter inkl. Bornholmerpakken Talentudvikling Talentcentre Talentudviklingsstævner Talenttrænerudgifter Talentudvikling i alt Herreungdomslandshold inkl. talentudv. i alt

25 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Kvindelandshold A-landsholdet Landskampe og turneringsudgifter UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Trænere U/23-landsholdet Træning/forberedelse Kvindelandshold i alt Note 8 Kvindeungdomlandshold inkl. talentudvikling U/19-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Trænere U/19-landsholdet i alt U/17-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Træner U/17-landsholdet i alt U/16-landsholdet Landskampe Træning/forberedelse Træner U/16-landsholdet i alt Kvindeungdomlandshold i alt Fællesudgifter og trænerseminar Talentudvikling Talentudvikling under u/ Talenttrænerudgifter Talentudviklingssamlinger Talentudvikling i alt Kvindeungdomlandshold inkl.talentudvikling i alt

26 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Herreungdomslicens Herreungdom Tilskud til licensklubber Studieture, uddannelse etc Herreungdomslicens i alt Note 10 Vision 2020 og kvindelicens Kvinder Licensudgifter Vision Vision 2020 og kvindelicens i alt Note 11 Træneruddannelse Træneruddannelse Kursusafvikling, udvikling, materialer etc Kursusgebyrer og salgsindtægter Træneruddannelse i alt Klubuddannelse Lederuddannelse Øvrige uddannelser i alt Tværgående aktiviteter Uddannelsesgruppe Udviklingsgruppe Træneruddannelsesgruppe Diverse Tværgående aktiviteter i alt Tilskud fra Undervisningsministeriet Træneruddannelse i alt

27 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Dommere Aktiviteter Udvalgsmøder Elitedommergruppen Lovgruppen Talentgruppen Breddedommergruppen Aktiviteter i alt Uddannelse Kursusafvikling, udvikling, materialer etc Aktivitetstilskud og kampafgift Uddannelse i alt UEFA Referees Conv. / Thiele midler Breddedommerprojekter Elitedommerprojekter Dommerudviklingsprojekter UEFA Referees Conv. / Thiele midler i alt Dommere i alt Note 13 Turneringer Udvalgsudgifter Rejsetilskud, DBU-turneringer Herre-DM DBU Pokalen Udgifter Indtægter Nettoudgift U/21-Turnering DBU Futsal Udgifter Indtægter UEFA EURO-Pool Nettoudgift LP-Old boys/veteraner Kvindeturneringer inkl. UEFA-turnering Udgifter Indtægter Nettoudgift

28 Noter til resultatopgørelse for 2014/ / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. UEFA CL, EL, WCL & UCL, kampafvikling Dommerudgifter m.v UEFA support Nettoindtægt UEFAs licenssystem & 1. divsionslicens Klubtilskud etc Tilskud professionelt udvalg 1. division UEFA-tilskud Club License Programme Nettoindtægt Hotline 24-7 og FIFA TMS Diverse udgifter Øvrige udgifter i alt Diverse indtægter Flytte- og protestgebyrer Bøder Tilskud UEFA Matchfixing Administration, reserveholdsturnering Gebyrer spilleragenter Diverse indtægter i alt Turneringer i alt Note 14 DBU Bredde Børn Møder Aktivitetsudgifter inkl. fodboldskoler Aktivitetsindtægter inkl. fodboldskoler Børn i alt Unge Møder Aktivitetsudgifter inkl. fodboldcamp Unge i alt Konsulentordning Udgifter Do tilskud fra DIF Konsulentordning netto Øvrige Senior Fælles bredde Øvrige i alt DBU Bredde i alt

29 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Tilskud Foreningen af Lokalunioner Divisionsforeningen Tilskud i alt Note 16 Puljer og projekter Breddeudvalget, Pulje Hattrickmidler Hattrickmidler projektudgifter Hattrickmidler forbrug af tilskud Nettoudgift Øvrige projekter Fodbold Fitness PhD Dansk Handicap Idrætsforbund samarbejde Diverse Andre projekter i alt Puljer og projekter i alt Note 17 Administration Lønninger/feriepenge/pension Lønrefusioner Personaleomk. og organisationsudvikling Fratrædelsesgodtgørelser Lokaleudgifter Lejeindtægter Kantine Do indtægter Kontorholdsudgifter Kørsel/leasingudgifter/diverse Forsikringspræmier Ekstern assistance Administration i alt Note 18 Kommunikation Grafik Publikationer og billedrettigheder Abonnementer og salg Hattrick tilskud Events, landholdsklub m.v Administration og udvikling Kommunikation i alt

30 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. IT Diverse hardware og software Dataforbindelser Diverse Udgifter i alt Brugerbetaling Portalindtægter Kluboffice og Klub-CMS, indtægter IT tilskud Hattrick tilskud Indtægter i alt IT i alt Note 20 Jura Fodboldens voldgift, netto Ekstern assistance Diverse omkostninger Tilkendte sagsomkostninger og gebyrer Jura i alt Note 21 Mødevirksomhed Repræsentantskab Bestyrelse, møde- og rejseudgifter Forretningsudvalg Vederlag til formanden Vederlag til bestyrelse. og udvalg/faggr. form Proffessionel fodbold- og breddeudvalg Diverse faggrupper Fællesudgifter ved møder Internationale konferencer Repræsentation Mødevirksomhed i alt

31 Noter til resultatopgørelse for 2014/15 Note / /14 Realiseret Budget kr. t. kr. Sekundære indtægter Spillerpulje Tilbageførsel rest Jubilæumspulje DBU Bredde 2012/ FIFA Avance, salg af anlægsaktiver Moms vedr. fodboldskoler Diverse Indtægt i alt Billetsalg A-landskampe ude m.v. Billetsalg inkl. gebyr Billetkøb Billetsalg A-landskampe ude m.v. i alt Sekundære indtægter i alt Note 23 Sekundære udgifter Aktuel pension inkl. forskydning i hensættelse Momsandel Sponsorer Diverse Sekundære udgifter i alt Note 24 Finansielle poster Renteindtægter U/realiseret kursgevinst Finansielle indtægter Renteudgifter U/realiseret kurstab Finansielle udgifter i alt Finansielle poster netto

32 Note 25 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Materielle anlægsaktiver Ejendommen DBU Allé 1, 2605 Brøndby Anskaffelsessum primo Tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo Biler: Anskaffelsessummer primo Tilgang Afgang Anskaffelsessummer ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Tilbageført ved salg Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo Materielle anlægsaktiver i alt Note 26 Kapitalandele Aktier i tilknyttet selskab Primo Udbytte Resultat Bogført værdi ultimo Kapitalandele i alt Note 27 Diverse tilgodehavender Udenlandske fodboldforbund Team Danmark, DIF, klubber og lokalunioner m.fl Dommerudligning Øvrige tilgodehavender Diverse tilgodehavender i alt

33 Note 28 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år DBU Jylland Udlån i alt Note 29 Værdipapirer Obligationer Aktier Kreditobligationer / Hedge fonde Værdipapirer i alt Note 30 Afholdte udekampudgifter A-landsholdets udekampudgifter, der er aktiveret til modregning i kommende hjemmekampsindtægter Saldo primo Tilgang/forbrug i regnskabsåret Afholdte udekampudgifter i alt Note 31 Note 32 Likvide midler Af de samlede likvide beholdninger er kr indestående på depotafkastkonto. Egenkapital Ordinær kapitalkonto Saldo primo Årets resultat jf. resultatopgørelsen Saldo ultimo Note 33 Hensættelser Pensionsfond (fhv. generalsekretær Hyldstrups enke) Saldo primo Regulering i regnskabsåret Saldo ultimo der svarer til kapitaliseret værdi af aktuelt pensionstilsagn. UEFA Hattrick-program Henlagt i 2010/11 som rammebeløb Henlagt i 2011/ Tilbageført i 2012/ Anvendt i 2011/ Anvendt i 2012/ Anvendt i 2013/ Anvendt i 2014/ Saldo ultimo

34 Øvrige hensættelser Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. DBU's 125 års jubilæum 2014 Henlagt primo Forbrug i regnskabsåret Tilbageført i regnskabsåret Saldo ultimo 0 0 Fodbold Fitness Henlagt primo Overført fra DIF Afholdte projekter Saldo ultimo 0 0 Udvalg for professionel fodbold Henlagt primo Henlagt i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo ultimo Puljemidler breddeudvalg Henlagt primo Henlagt i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo ultimo Tilskud fra FIFA til disposition Øvrige hensættelser i alt Returkampforpligtelser vedr. A-landskampe Saldo primo Afviklet i regnskabsåret, netto Påtaget i regnskabsåret, netto Saldo ultimo Hensættelser i alt Note 34 Periodeafgrænsningsposter Kursusgebyrer, landskampsentre, sponsorindt. og tilskud Forudbetaling vedrørende TV-aftaler Periodeafgrænsningsposter i alt

35 Note 35 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelse kan opgøres således: Indenfor 1 år Mellem 1 og 5 år Over 5 år 0 0 Samlet fremtidige leasingydelser Note 36 Sikkerheder og pantsætninger Til sikkerhed for trækningsret i Danske Bank A/S 30 mio. kr. er givet pant i værdipapirer, samt depotafkastkonto, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. oktober 2015 andrager tkr Note 37 Eventualforpligtelser DBU har forpligtet sig på værtsskab for fire kampe i forbindelse med EURO2020 til maksimalt 15 mio. kr. Værtsskabsrollen er påtaget i et partnerskab med Københavns Kommune, Parken, WOCO og Sport Event Danmark. 28