Dansk Boldspil-Union. Årsrapport. for regnskabsåret

Transkript

1 Dansk Boldspil-Union Årsrapport for regnskabsåret 1. november 2013 til 31. oktober 2014

2

3 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Revisionspåtegning intern revision 4 Unionens oplysninger 5 Bestyrelsens årsberetning 2013/ Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 1. november oktober Aktiver 31. oktober Passiver 31. oktober Noter 18

4

5 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for perioden 1. november oktober 2014 for Dansk Boldspil-Union. Årsregnskabet for perioden 1. november oktober 2014 aflægges efter bestemmelserne i bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet, efter vor opfattelse, giver et retvisende billede af unionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens årsberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Brøndby, den 24. januar 2015 Ledelse Claus Bretton-Meyer Bestyrelsen Jesper Møller Thomas Christensen Bent Clausen formand næstformand næstformand Christian Kofoed kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Jørgen Lund Jensen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo 1

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dansk Boldspil-Union Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Dansk Boldspil-Union for regnskabsåret 1. november oktober 2014 der omfatter, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik jf. rigsrevisorloven samt Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for Dansk Boldspil-Unions udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af Dansk Boldspil-Unions interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 2

7 Den uafhængige revisors erklæringer Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Dansk Boldspil-Unions aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2014 samt af resultatet af Dansk Boldspil-Unions aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2014 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Dansk Boldspil-Union har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6 som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2013/14 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2013/14. Budgettal for 2013/14 er ikke omfattet af vores revision. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december 2010, kapitel 4 og 6 gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 24. januar 2015 AP Statsautoriserede Revisorer P/S Henrik Sattrup statsautoriseret revisor Carsten Ingemann Johansen statsautoriseret revisor 3

8 Revisionspåtegning intern revision Som repræsentantskabsvalgte interne revisor har jeg i tilknytning til den revision, der er foretaget af de eksterne revisorer revideret årsregnskabet for 2013/14. Min revision har blandt andet omfattet afvigelser mellem regnskab og budget, gennemgang af udvalgte konti, vurdering af administrative rutiner samt gennemgang og analyse af årsregnskabets indhold og præsentation. Min revision har ikke givet anledning til bemærkninger. København, den 24. januar 2015 Thomas Jensen 4

9 Unionens oplysninger Unionen Dansk Boldspil-Union Fodboldens Hus DBU Allé Brøndby CVR-nr.: Stiftet: 18. maj 1889 Hjemsted: Brøndby Regnskabsår: 1. november oktober Telefon: Telefax: dbu@dbu.dk Formål At fremme og udvikle dansk fodbold både nationalt og internationalt Bestyrelse Jesper Møller, formand Thomas Christensen Bent Clausen Christian Kofoed, kasserer Bjarne Christensen Ole Jacobsen Jørgen Lund Jensen Mette Bach Kjær Niels Kruse Ole Ladefoged Gert Lundgaard Jens Jørgen Møller Nielsen Benny Olsen Teddy Pedersen Henrik Ravnild Peter Tornbo Direktør Claus Bretton-Meyer 5

10 Unionens oplysninger Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S Nørre Farimagsgade København K Telefon: Intern revisor Thomas Jensen Momsregistrering Unionen er momsregistreret Dansk Boldspil-Unions årsberetning kan hentes på eller rekvireres hos unionen. Ordinært repræsentantskabsmøde afholdes lørdag den 28. februar 2015 i Odense. 6

11 Bestyrelsens årsberetning 2013/14 I løbet af 2014 blev det tydeligt, at der var dårligere balance mellem indtægter og udgifter i forhold til budgettet, men ekstraordinære engangsindtægter på 8,2 millioner kroner betyder, at årsregnskabet blot er knap 1 million kroner ringere end budgettet og ender med et samlet underskud på 4,5 millioner kroner. Engangsindtægterne skyldes primært et væsentligt merafkast af DBU s formue på 5 millioner kroner, samt en ekstraordinær momskompensation på 2,1 millioner kroner som følge af, at DBU er blevet genoptaget som 8a godkendt almenvelgørende forening. Desuden har DBU modtaget et ekstraordinært tilskud fra FIFA på 1,1 millioner kroner. Modsat påvirkes regnskabet også af engangsudgifter på 3,5 millioner kroner i forbindelse med otte medarbejdere, der er fratrådt. DBU har gennem de seneste tre år arbejdet målrettet på at få balance mellem indtægter og udgifter, når der ses bort fra engangsindtægter og -udgifter. Med et underskud på 9,2 millioner kroner før de ekstraordinære engangsindtægter og -udgifter er der fortsat et stykke vej. Bestyrelsen har derfor iværksat en række aktiviteter for det kommende budgetår for at opnå denne balance, herunder lavere aktivitet i kvindeudviklingsprojektet, forøgelse af deltagerpriser, outsourcing af grafiske produktioner, lavere omkostninger til kommunikation, ligesom der heller ikke i år gennemføres en tur for ligalandsholdet. Udgifterne på A-landsholdet endte med et underskud på 1,6 millioner kroner, hvilket er ca. 1,8 millioner kroner bedre end budgetteret. Den væsentligste årsag er højere tilskuerindtægter, da der kom godt flere tilskuere til hjemmelandskampe end forventet i budgettet. Budgettet indeholdt blot en kvalifikationskamp på hjemmebane, mod de to som lodtrækningen efterfølgende dikterede, og sammenholdt med jubilæumskampen mod Sverige i maj måned bidrog det positivt til regnskabet. Modsat bidrog DBU s kommercielle aktiviteter med 6,8 millioner kroner mindre en budgetteret, hvilket helt overvejende skyldtes, at Danske Bank sluttede som hovedsponsor i slutningen af juli. Herudover var der færre indtægter end forventet fra øvrige sponsorer sideløbende med, at der blev introduceret en ny kommerciel strategi og foretaget investeringer i DBU A/S med henblik på at forøge de fremtidige kommercielle indtægter. Ydermere har DBU A/S gennemført aktiviteter, som hidtil har ligget i DBU kommunikation. Samlet set gav DBU A/S et overskud på 0,2 millioner kroner i regnskabsåret, hvilket er 1,8 millioner kroner mindre end det budgetterede overskud på 2 millioner kroner. DBU s møde og administrationsomkostninger har været præget af øget aktivitet som følge af tiltrædelse af ny formand og direktion. Der har været afholdt mange møder med klubber, samarbejdspartnere, myndigheder samt internationalt, hvilket sammen med flere møder i forretningsudvalget har betydet en merudgift på 0,4 millioner kroner i forhold til sidste år. Der har desuden været øgede udgifter på 0,4 millioner kroner til rekruttering af nye medarbejdere, medietræningskurser med videre. Samtidig blev repræsentantskabsmødet 0,3 millioner kroner dyrere som følge af receptionen for den fratrædende formand, Allan Hansen, og generalsekretær, Jim Stjerne Hansen. Udgifterne til talentudvikling for drenge er 0,9 millioner kroner lavere end budgetteret på grund af et lidt lavere aktivitetsniveau og lavere udgifter i forbindelse med afvikling af ungdomslandskampe. 7

12 Bestyrelsens årsberetning 2013/14 På kvindesiden er der brugt 0,4 millioner kroner mere end budgetteret på landsholdsaktiviteter, som primært kan henføres til sportslig succes med U17 og U19 holdenes deltagelse i UEFA s turneringer. Merforbruget opvejes af en mindre udgift end forventet i budgettet vedrørende Vision herunder klubudviklingsprojektet - på 1,1 millioner kroner. Takket være en ihærdig slutspurt lykkedes det for DBU Bredde at fastholde deltagerantallet på fodboldskolerne fra Derimod skuffede Skattejagten, som er afløseren for DBU Mikrofodboldskole, der kun opnåede godt det halve deltagerantal i forhold til Derudover har der været en mindre udgift end forventet på klubrådgivere, fordi der henover året har været ledige stillinger. Samlet bidrager DBU Bredde med et mindre forbrug på 1,2 millioner kroner i forhold til budgettet. DBU Turneringer har i 2013/14 haft en nettoudgift på 2,3 millioner kroner, hvilket overstiger budgettet med 0,4 millioner kroner. Det skyldes højere udgifter på rejsetilskud ved deltagelse i DBU s turneringer på 0,5 millioner kroner, samt øgede udgifter til licenssystemet, herunder financial fairplay for Superligaen på 0,2 millioner kroner. Regnskabet for DBU Udvikling er 1,2 millioner kroner bedre end budgetteret, hvilket primært skyldes øget kursusaktivitet og lavere afviklingsomkostninger, da der er trykt færre kursusmaterialer end forventet. I regnskabsåret er der ligeledes brugt 0,6 millioner kroner mindre end budgetteret på kommunikation og grafiske produktioner, da en del aktiviteter er overgået til DBU A/S, samtidig med at der har været lavere trykudgifter end budgetteret på grafiske produktioner. 8

13 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 21. december 2010 kapitel 4 og 6 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. I regnskabsopstillingen er der foretaget enkelte omgrupperingern omfattende: Samling af tilskud i separat note Opsplitning af udgifter pr. landshold under herreelite Flytning af repræsentation fra sekundære udgifter til møder Flytning af forsikringspræmier fra sekundære udgifter til administration Budget- og sammenligningstal er konsekvensrettet. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg / fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Regnskabet er uændret aflagt aktivitetsbestemt og under de enkelte aktiviteter specificeret på art. Indtægter og udgifter, der vedrører flere områder, fordeles ikke på disse, hvis fordelingen ikke fremgår af eksterne aftaler. 9

14 Anvendt regnskabspraksis Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. Nettoomsætning Indtægter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. Tilskud fra Team Danmark indtægtsføres i forbindelse med afholdelse af de tilskudsberettigede aktiviteter. Billetindtægter mv. omfatter årets solgte billetter til kampe afholdt i året. Øvrige indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Øvrige indtægter indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til unionens hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Eksterne omkostninger Udgifter resultatføres i de år, de vedrører, således at flerårige kontrakter periodiseres over kontraktens løbetid. A-landsholdets returkampforpligtelser og afholdte udekampudgifter udgiftsføres for så vidt angår kvalifikationsturneringer på tidspunktet for hjemmekampene. For venskabs- og træningskampe er kamptidspunkt samtidig resultatføringstidspunktet på samme måde som for øvrige landshold. Bonus til spillerne i forbindelse med opnåelse af kvalifikation til slutrunder indgår i den samlede aflønning af spillerne i forbindelse med selve slutrunden og udgiftsføres derfor som en del af slutrunderesultatet. 10

15 Anvendt regnskabspraksis UEFA-udviklingsprojekter udgiftsføres på beslutningstidspunktet og opføres under henlæggelser. Udbetalte tilskud under projekterne modregnes i henlæggelsen på udbetalingstidspunktet. Afskrivninger Materielle anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder kursgevinster, renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og udgifter indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Mindre nyanskaffelser 50 år 5 år 1 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedens resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab 11

16 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandelen i dattervirksomheden indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til nul kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsrapporten fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Diverse beholdninger Diverse beholdninger bestående af gaveartikler mv. måles til kostpris på grundlag af FIFO. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for gaveartikler mv. opgøres som anskaffelsespris med tillæg af eventuelle hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og investeringsbeviser, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionsforpligtelserb m.v. Hensatte forpligtelser indregnes, når unionen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller en faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af unionens økonomiske ressourcer. 12

17 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 13

18 Resultatopgørelse for året 1. november oktober / /13 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. A-landshold 1 Indtægter Udgifter Netto-indtægt TV-honorarer 2 Indtægter Udgifter Netto-indtægt Sponsorer 3 Indtægter Resultat af DBU A/S Udgifter Netto-indtægt Tilskud 4 Indtægter Udgifter Netto-indtægt Sekundære indtægter 5 Indtægter Udgifter Netto-indtægt Kapitalafkast 6 Indtægter Udgifter Netto-indtægt Indtægtsskabende aktiviteter i alt

19 Resultatopgørelse for året 1. november oktober 2014 DBU Herre-elitelandshold 2013/ /13 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. U/21-landshold 7 Indtægter Udgifter Netto-udgift U/20-landshold 8 Udgifter Ungdomslandshold inkl. talentudvikling 9 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU herreelite ungdom i alt DBU Kvindefodbold 10 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Old boys & Futsal Landshold Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Licens 11 Udgifter DBU Bredde 12 Indtægter Udgifter DBU Turneringer 13 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Uddannelse 14 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Fair play Udgifter Udgifter i alt ved sportslige aktiviteter

20 Resultatopgørelse for året 1. november oktober 2014 Andre aktiviteter 2013/ /13 Note Realiseret Budget Realiseret kr. t. kr. DBU Administration 15 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Kommunikation 16 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU IT 17 Indtægter Udgifter Netto-udgift DBU Jura 18 Indtægter Udgifter Netto-udgift Nyanskaffelser/afskrivninger Indtægter Udgifter Netto-udgift Mødevirksomhed 19 Udgifter Tilskud 20 Udgifter Sekundære udgifter 21 Udgifter Særlige projekter og nye tiltag 22 Indtægter Udgifter Netto-udgift Udgifter i alt ved andre aktiviteter Samlede udgiftskrævende aktiviteter Årets resultat

21 Aktiver Balance pr. 31/ pr. pr. Note 31/ / kr. t kr. Anlægsaktiver 23 Materielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Aktier Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Diverse beholdninger Diverse tilgodehavender UEFA, Tilgodehavende Hattrick midler Udlån med tilbagebetaling efter mere end 1 år Værdipapirer Periodeafgrænsningsposter Afholdte udekampudgifter Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 30 Ordinær kapitalkonto Henlæggelser 31 Pensionsfond Hattrick-puljer mv Øvrige henlæggelser Afsatte returkampforpligtelser Henlæggelser i alt Kortfristet fremmedkapital Kreditinstitut Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet fremmedkapital i alt Passiver i alt Leasingforpligtelser 33 Sikkerheder og pantsætninger 34 17

22 Eventualforpligtelser 35 18

23 Note 1 A-landshold Noter til resultatopgørelse for 2013/ /14 Realiseret Budget kr. t. kr. 2012/13 Landskampe Antal tilskuere Entreindtægt Moms Bandereklamer (netto) TV-honorarer Engagementsum Business seats Indtægter i alt Arrangementsudgifter TV Rettigheder Andre kampudgifter Klubkompensationer Spiller/træner/forsikringer Returkampe og engagementssum Provisioner og andele Udgifter i alt Kampoverskud Træning/forberedelse Diverse fællesudgifter landskampe Markedsføring Besigtigelse/Ligalandshold Trænerhonorarer m.v Træning/forberedelse i alt Nettoresultat

24 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 2 TV-honorarer Honorarer Andel af honorarer vedr. danmarksturneringen Transmissionsrettigheder Team Danmark Dansk Fodbold Award Overført til Landspokalturneringen og DF DBU's andel Salg af TV-rettigheder til 3. lande TV-honorarer i alt Note 3 Sponsorindtægter Hoved- og tøjsponsorer Sponsorbeløb Do overført til spillerpulje Do modydelser mv Hoved- og tøjsponsorer i alt Resultat af DBU A/S Andre sponsorer Sponsorbeløb Fundraising Turneringssponsorat, Superligaen Modydelser og provision Andre sponsorer i alt Sponsorindtægter i alt Note 4 Tilskud Tilskud fra DIF Andel af Danske Spil A/S' overskud m.v Udgift vedr. DIF tilskud Indtægt i alt Aktivitetstilskud Udgifter vedr. Team Danmark Team Danmark, netto Grundtilskud fra UEFA/FIFA UEFA-tilskud FIFA-tilskud Udgift vedr. UEFA og FIFA tilskud Indtægt i alt Tilskud i alt

25 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 5 Sekundære indtægter Spillerpulje Tilbageførsel rest Jubilæumspulje Momskompensation 8a Diverse Indtægt i alt Billetsalg A-landskampe ude m.v. Billetsalg inkl. gebyr Billetkøb Billetsalg A-landskampe ude m.v. i alt Sekundære indtægter i alt Note 6 Kapitalafkast Værdipapirer Renteindtægter og kursreguleringer i alt Kurtage m.v Bankrenter m.v. Bankrenter m.v Valutakursavance Øvrige renteindtægter i alt Kapitalafkast netto Note 7 U/21-landshold Kvalifikationskampe og slutrunder Udgifter Team Danmark UEFA EURO-Pool Kvalifikationskampe og slutrunder i alt Træning/forberedelse Træningskampe og træningsophold Træning/forberedelse i øvrigt Træner Træning/forberedelse i alt U/21-landshold i alt Note 8 U/20-landshold Landskampe/træningsophold Træning/forberedelse Træner U/20-landshold i alt

26 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 9 Ungdomslandshold U/19-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA-tilskud Træning/forberedelse Træner U/19-landsholdet i alt U/18-landsholdet Landskampe og turneringer Træning/forberedelse Træner U/18-landsholdet i alt U/17-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA-tilskud Træning/forberedelse Træner U/17-landsholdet i alt U/16-landsholdet Landskampe og turneringer Træning/forberedelse Træner U/16-landsholdet i alt Ungdomslandshold i alt Fællesudgifter inkl. Bornholmerpakken Talentudvikling Talentcentre Talentudviklingsstævner Talenttrænerudgifter Talentudvikling i alt Ungdomslandshold i alt

27 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 10 DBU Kvindefodbold A-landsholdet WEURO2013 Udgifter WEURO2013 Indtægter WEURO2013, Sverige i alt Landskampe og turneringsudgifter UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Trænere A-landshold i alt U/23-landsholdet Træning/forberedelse U/19-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Trænere U/19-landsholdet i alt U/17-landsholdet Landskampe og turneringer UEFA EURO-Pool Træning/forberedelse Træner U/17-landsholdet i alt U/16-landsholdet Landskampe Træning/forberedelse Træner U/16-landsholdet i alt Kvindelandshold i alt Vision Fællesudgifter og trænerseminar Talentudvikling Talentudvikling under u/ Talenttrænerudgifter Talentudviklingssamlinger Talentudvikling i alt DBU Kvindefodbold i alt

28 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 11 DBU Licensordning for ungdomsspillere Drenge Tilskud til licensklubber Studieture, uddannelse etc Piger Licensudgifter DBU Licensordning for ungdomsspillere i alt Note 12 DBU Bredde Børn Møder Aktivitetsudgifter inkl. fodboldskoler Aktivitetsindtægter inkl. fodboldskoler Børn i alt Unge Møder Aktivitetsudgifter inkl. fodboldcamp Aktivitetsindtægter inkl. fodboldcamp Unge i alt Konsulentordning Udgifter Do tilskud fra DIF Konsulentordning netto Øvrige Senior Fælles bredde Øvrige i alt DBU Bredde i alt Note 13 DBU Turneringer Udvalgsudgifter Rejsetilskud DBU-turneringer Herre-DM Ydertidsgodtgørelse inkl. tilskud Bornholmerrejser Medaljer Diverse Herre-DM i alt

29 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. DBU Pokalen Udgifter Indtægter Nettoudgift U/21-Turnering DBU Futsal Udgifter Indtægter UEFA EURO-Pool Nettoudgift LP-Old boys/veteraner Kvindeturneringer inkl. UEFA-turnering for klubhold Udgifter Indtægter Nettoudgift UEFA CL, EL, WCL & UCL, kampafvikling Dommerudgifter m.v UEFA support Nettoindtægt UEFAs licenssystem & 1. divsionslicens Klubtilskud etc Tilskud professionelt udvalg 1. division UEFA-tilskud Club License Programme Nettoindtægt Hotline 24-7 og FIFA TMS Diverse udgifter Øvrige udgifter i alt Diverse indtægter Flytte- og protestgebyrer Bøder Tilskud UEFA Matchfixing Administration, reserveholdsturnering Gebyrer spilleragenter Diverse indtægter i alt DBU Turneringer i alt

30 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 14 DBU Uddannelse Træneruddannelse Kursusafvikling, udvikling, materialer etc Kursusgebyrer og salgsindtægter Træneruddannelse i alt DBU Dommer Udvalgsmøder Elitedommergruppen Lovgruppen Talentgruppen Breddedommergruppen DBU Dommer i alt Dommeruddannelse Kursusafvikling, udvikling, materialer etc Aktivitetstilskud og kampafgift Dommeruddannelse i alt Klubuddannelse Kontrolløruddannelse Lederuddannelse Øvrige uddannelser i alt Tværgående aktiviteter Uddannelsesgruppe Udviklingsgruppe Træneruddannelsesgruppe Diverse Tværgående aktiviteter i alt Tilskud fra Undervisningsministeriet DBU Uddannelse i alt

31 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 15 DBU Administration Lønninger/feriepenge/pension Lønrefusioner Personaleomkostninger og organisationsudvikling Fratrædelsesgodtgørelser (12/13: direktørskifte) Lokaleudgifter Lejeindtægter Kantine Do indtægter Kontorholdsudgifter Kørsel/leasingudgifter/diverse Forsikringspræmier Ekstern assistance DBU Administration i alt Note 16 DBU Kommunikation DBU Grafik Publikationer og billedrettigheder Abonnementer og salg Events, landholdsklub m.v Administration og udvikling DBU Kommunikation i alt Note 17 DBU IT Diverse hardware og software Dataforbindelser Diverse Udgifter i alt Brugerbetaling Portalindtægter Kluboffice og klub CMS, indtægter DBU IT i alt

32 Noter til resultatopgørelse for 2013/ / /13 Realiseret Budget kr. t. kr. Note 18 DBU Jura Juridisk kontaktperson Fodboldens voldgift, netto Appeludvalg Ekstern assistance Diverse omkostninger Tilkendte sagsomkostninger og gebyrer DBU Jura i alt Note 19 Mødevirksomhed Repræsentantskab Bestyrelse, møde- og rejseudgifter Forretningsudvalg Vederlag til formanden Særligt formandshonorar Vederlag til bestyrelsen og udvalg/faggruppeformænd Udvalg for proffessionel fodbold og breddeudvalg Diverse faggrupper Fællesudgifter ved møder Internationale konferencer Repræsentation Mødevirksomhed i alt Note 20 Tilskud Foreningen af Lokalunioner Divisionsforeningen Tilskud i alt Note 21 Sekundære udgifter Aktuel pension inkl. forskydning i hensættelse Momsandel Hensættelse til tab på debitorer Diverse Sekundære udgifter i alt

33 Note 22 Puljer Noter til resultatopgørelse for 2013/ /14 Realiseret Budget kr. t. kr. 2012/13 Udvalg for professionel fodbold Breddeudvalgsprojekter Breddeudvalget, Pulje Hattrickmidler Hattrickmidler projektudgifter Hattrickmidler tilbageførsel af tilskud Hattrickmidler forbrug af tilsked Nettoudgift Projekter vedrørende UEFA Referees Conv. Midler Breddedommerprojekter Elitedommerprojekter Dommerudviklingsprojekter Tilskud fra UEFA Referees Conv. Midler Nettoudgift Øvrige projekter Fodbold Fitness PhD Dansk Handicap Idrætsforbund samarbejde Diverse Andre projekter i alt Særlige projekter og nye tiltag i alt

34 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Note 23 Materielle anlægsaktiver Ejendommen DBU Allé 1, 2605 Brøndby Anskaffelsessum primo Tilgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo Biler: Anskaffelsessummer primo Tilgang Afgang Anskaffelsessummer ultimo Afskrevet primo Afskrevet i regnskabsåret Tilbageført ved salg Afskrevet ultimo Bogført værdi ultimo IT anskaffelser bliver afskrevet i købsår 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt Note 24 Finansielle anlægsaktiver Aktier i tilknyttet selskab Primo Udbytte Resultat Bogført værdi ultimo 31/ Finansielle anlægsaktiver i alt

35 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Note 25 Tilgodehavender Udenlandske fodboldforbund Team Danmark, DIF, klubber og lokalunioner m.fl Dommerudligning Diverse tilgodehavender Tilgodehavender i alt Note 26 Udlån DBU Jylland Udlån i alt Note 27 Værdipapirer Obligationsbaserede investeringsbeviser Aktiebaserede investeringsbeviser Værdipapirer i alt Note 28 Afholdte udekampudgifter A-landsholdets udekampudgifter, der er aktiveret til modregning i kommende hjemmekampsindtægter Saldo primo 0 0 Tilgang/forbrug i regnskabsåret Afholdte udekampudgifter pr. 31/ Note 29 Likvide beholdninger Af de samlede likvide beholdninger er kr indestående på sikringskonto. Note 30 DBU's kapital Ordinær kapitalkonto Saldo primo Årets resultat jf. resultatopgørelsen Saldo pr. 31/

36 Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Note 31 Henlæggelser Pensionsfond (fhv. generalsekretær Hyldstrups enke) Saldo pr. 1/ Henlagt i regnskabsåret Saldo pr. 31/ der svarer til kapitaliseret værdi af aktuelt pensionstilsagn. UEFA Hattrick-program Henlagt i 2010/11 som rammebeløb Henlagt i 2011/ Tilbageført i 2012/ Anvendt i 2011/ Anvendt i 2012/ Anvendt i 2013/ Saldo pr. 31/ Hattrick-puljer m.v. i alt Øvrige henlæggelser DBU's 125 års jubilæum 2014 Henlagt primo Forbrug i regnskabsåret Tilbageført i regnskabsåret Saldo pr. 31/ Fodbold Fitness Henlagt primo Overført fra DIF Afholdte projekter Saldo pr. 31/ Udvalg for professionel fodbold Henlagt primo Henlagt i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo pr. 31/

37 Note 31 Henlæggelser (fortsat) Noter til balance pr. 31/ pr. pr. 31/ / kr. t kr. Puljemidler Breddeudvalg Henlagt primo Henlagt i regnskabsåret Afholdte projekter Saldo pr. 31/ Tilskud fra FIFA til disposition Øvrige henlæggelser i alt Returkampforpligtelser vedr. A-landskampe Saldo primo Afviklet i regnskabsåret, netto Påtaget i regnskabsåret, netto Saldo pr. 31/ Henlæggelser i alt Note 32 Diverse periodeafgrænsningsposter Kursusgebyrer, landskampsentre, sponsorindtægter og tilskud Forudbetaling vedrørende TV-aftaler Periodeafgrænsningsposter i alt Note 33 Leasingforpligtelser Leasingforpligtelse kan opgøres således: Indenfor 1 år Mellem 1 og 5 år Over 5 år 0 0 Samlet fremtidige leasingydelser Note 34 Sikkerheder og pantsætninger Til sikkerhed for trækningsret i Danske Bank A/S 30 mio. kr. er givet pant i værdipapirer, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. oktober 2014 andrager tkr Note 35 Eventualforpligtelser DBU har forpligtet sig på værtsskab for fire kampe i forbindelse med EURO2020 til maksimalt 15 mio. kr. Værtsskabsrollen er påtaget i et partnerskab med Københavns Kommune, Parken, WOCO og Sport Event Danmark. 33