Anlægsaktiver i alt

Transkript

1 Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 (koncern) Aktiver (alle tal i kr.) Koncern Københavns Overføres fra Åbningsbalance Havn A/S Ørestads- Konsolidering Balance efter Indskud Arealudviklingsjf. årsrapport selskabet I/S pr. Reguleringer pr. af Ørestads- reguleringer pr. pr. 1. januar selskabet I/S pr. for januar januar 2007 parkering A/S 1. januar jf. lov 1. januar 2007 Investeringsejendomme ) ) ) ) Grunde og bygninger ) ) Havneindretninger Driftsmidler og inventar Materielle anlæg under udførsel Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i dattervirksomheder ) ) ) Kapitalandele i associerede virksomheder ) Tilgodehavende, joint ventures ved ejd.salg ) Tilgodehavende, Københavns Kommune ) ) Øvrig tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Salg og tjenesteydelser Tilgodehavende, salg af investeringsejendomme ) ) Tilgodehavende, dattervirksomheder ) Tilgodehavende, joint ventures Tilgodehavnede, Metroselskabet I/S ) ) Andre tilgodehavender ) Tilgodehavender Likvide midler ) Omsætningsaktiver Aktiver

2 Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 (koncern) Passiver (alle tal i kr.) Koncern Københavns Overføres fra Åbningsbalance Havn A/S Ørestads- Konsolidering Balance efter Indskud Arealudviklingsjf. årsrapport selskabet I/S pr. Reguleringer pr. af Ørestads- reguleringer pr. pr. 1. januar selskabet I/S pr. for januar januar 2007 parkering A/S 1. januar jf. lov 1. januar 2007 Egenkapital ) ) ) Udskudt skat ) ) Andre hensatte forpligtelser ) Hensatte forpligtelser Obligationslån, herunder realkreditlån Gæld, Københavns Kommune ) Øvrige langfristede lån ) ) ) ) Finansiel leasing ) Deposta Langfristede gældsforpligtelser i alt Afdrag på langfristede gældsforpligtelser ) ) ) Gæld, dattervirksomheder ) ) Bankgæld Selskabsskat Leverandører af varer og tjenesteydelser ) Periodeafgrænsningsposter Anden gæld ) ) Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser Passiver i alt Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser 11) 11

3 Noter - Aktiver og passiver der overføres til Arealudviklingsselskabet I/S fra Ørestadsselskabet I/S mv. 1 Investeringsejendomme Den regnskabsmæssige værdi af arealer i Ørestadsselskabet I/S pr. 31. december 2006 overføres til Arealudviklingsselskabet I/S. Arealerne er værdireguleret pr. 1. januar 2007, jf. note 1 vedrørende reguleringer Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i Ørestadsparkering A/S overføres fra Ørestadsselskabet I/S Tilgodehavende, salg af investeringsejendomme Refusionsdebitorer vedrørende salg af arealer i Ørestaden overføres til Arealudviklingsselskabet I/S Tilgodehavende, dattervirksomheder Tilgodehavnede hos Ørestadsparkering A/S overføres fra Ørestadsselskabet I/S Tilgodehavende, Metroselskabet I/S Tilgodehavende hos Metroselskabet I/S, jf. åbningsbalance for Metroselskabet I/S Andre tilgodehavender Moms overføres fra Ørestadsselskabet I/S Øvrige tilgodehavende overføres fra Ørestadsselskabet I/S Likvide beholdninger Likvidebeholdninger overføres fra Ørestadsselskabet I/S

4 Noter - Aktiver og passiver der overføres til Arealudviklingsselskabet I/S fra Ørestadsselskabet I/S mv. 8 Egenkapital Arealer jf. note Kapitalandele i Ørestadsparkering A/S jf. note Tilgodehavende, Ørestadsparkering A/S jf. note Tilgodehavende, salg af investeringsejendomme jf. note Tilgodehavende, dattervirksomheder jf. note Andre tilgodehavender jf. note Likvide beholdninger jf. note Langfristede gældsforpligtelser jf. note Afdrag på langfristede gældsforpligtelser jf. note Gæld til Ørestadsparkering A/S jf. note Kreditorer jf. note Anden gæld jf. note Langfristede gældsforpligtelser Gæld overført fra Ørestadsselskabet I/S jf. åbningsbalance for Metroselskabet I/S Heraf kortfristet del Afdrag på langfristede gældsforpligtelser Gæld overført fra Ørestadsselskabet I/S jf. åbningsbalance for Metroselskabet I/S Heraf langfristet del Gæld, dattervirksomheder Gæld til Ørestadsparkering A/S der overføres fra Ørestadsselskabet I/S Kreditorer Overføres fra Ørestadsselskabet I/S Anden gæld Skyldige lønrelaterede omkostninger overføres fra Ørestadsselskabet I/S Skyldige omkostninger overføres til Ørestadsselskabet I/S

5 Noter - Reguleringer 1 Regulering af investeringsejendomme Regnskabsmæssig værdi af investeringsejendomme jf. Årsrapport for 2006 for Københavns Havn A/S Regnskabsmæssig værdi af Ørestadsarealerne jf. Årsrapport for 2006 for Ørestadsselskabet I/S Regnskabsmæssig værdi af investeringsejendomme pr. 31. december Værdi af investeringsejendomme i Københavns Havn og Ørestad baseret på vurdering foretaget af Sadolin Albæk Markedsværdiregulering af investeringsejendomme pr. 1. januar Grunde og bygninger Areal overført til investeringsejendomme og medtaget i den nye værdi, jf note Kapitalandele i dattervirksomheder Egenkapital jf. årsrapport for 2006 for Ørestadsparkering A/S Regulering af kapitalandele i Ørestadsparkering A/S Egenkapital Markedsværdiregulering af investeringsejendomme jf. note 1 Regulering vedrørende Grunde og Bygninger, jf. note Regulering af kapitalandele i Ørestadsparkering A/S jf. note Regulering af udskudt skat jf. note Ændring i egenkapital Udskudt skat Selskabet er ikke skattepligtigt pr. 1. januar 2007 ved lov, hvorved den udskudte skat kan tilbageføres over koncernens egenkapital. Den udskudte skat for Copenhagen-Malmö Port AB tilbageføres ikke, da selskabet er selvstændig skattepligtigt. Den udskudte skat for DLU ApS tilbageføres ikke, da selskabet er selvstændig skattepligtigt Øvrige langfristede lån Af langfristede gældsforpligtelser overført fra Ørestadsselskabet I/S, vedrører TDKK skyldige renteomkostninger pr. 31. december Jf. årsrapport for Ørestadsselskabet I/S for 2006, udgør den kortfristede del af langfristet gæld TDKK Kortfristet gældsforpligtelser overført fra Ørestadsselskabet I/S Afdrag på langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser jf. note Kortfristet gældsforpligtelser overført fra Ørestadsselskabet I/S

6 Noter - Reguleringer 8 Gæld, dattervirksomheder Gæld til Ørestadsparkering A/S jf. årsrapport for 2006 for Ørestadsselskabet I/S Tilgodehavende hos Ørestadsselskabet I/S jf. årsrapport for 2006 for Ørestadsparkering I/S Regulering af tilgodehavender Anden gæld Regulering af mellemværende mellem Ørestadsselskabet I/S og Ørestadsparkering A/S jf. note 5 som skyldes forskellig bogføring af forudbetaling omkostninger/forudfaktureret Skyldige renter flyttet til anden gæld

7 Noter - indskud mv. i henhold til lov xxx af xxx 2007 om Metroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S 1 Investeringsejendomme Indskud af Rigsarkivgrund til forsigtig skønnet markedsværdi Tilgodehavende, grundskyld Tilgodehavende grundskyld hos Københavns Kommune vedrørende arealerne i Nordhavnen og Ørestaden Egenkapital Overførsel af Rigsarkivgrund jf. note Anslåede stiftelsesomkostninger Tilgodehavende Grundskyld jf. note Bidrag vedrørende vej jf. note Gæld overført fra Metroselskabet jf. note Gæld vedrørende vejforbindelse Finansieringsbidrag fra Arealudviklingsselskabet I/S til Københavns Kommune vedr. vejforbindelse

8 Noter - indskud mv. i henhold til lov xxx af xxx 2007 om Metroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S 5 Øvrige langfristede lån Gæld overført fra Metroselskabet I/S svarende til Københavns Kommunes forpligtelse til at tilbageføre fremtidig grundskyld vedrørende arealerne i Nordhavnen. Overførsel af gæld fra Metroselskabet I/S, svarende til Statens finansieringsbidrag (inkl. reinvesteringer i den eksisterende metro på 0,3 mia. DKK) vedrørende Cityringen Stiftelsesomkostninger Anslåede stiftelsesomkostninger

9 Noter - Øvrige 1 Investeringsejendomme Den offentlige ejendomsvurdering udgør mio. kr. 2 Grunde og bygninger Den offentlige ejendomsvurdering udgør 114 mio. kr. Det er imidlertid kun en del af Arealudviklingsselskabets ejendomme, der er offentlig vurderet. Arealudviklingsselskabet I/S har særlige forpligtelser til at vedligeholde infrastruktur i form af veje og bolværker. Herudover har Arealudviklingsselskabet I/S visse retlige forpligtelser til at vedligeholde fredede ejendomme i ejendomsporteføljen. 3 Finansielle anlægsaktiver Datterselskaber: Selskabs- Navn kapital Ejerandel Hjemsted Ørestadsparkering A/S % København Joint ventures: Selskabs- Navn kapital Ejerandel Hjemsted Copenhagen Malmö Port AB SEK % Malmö, Sverige Kommanditaktieselskabet DanLink-Udvikling % København DLU ApS % København Udviklingsselskabet Prøvestenen P/S % København Prøvestenen A/S % København Byggemodningsselskabet Sluseholmen P/S % København Komplementarselskabet Sluseholmen A/S % København Associerede virksomheder: Selskabs- Navn kapital Ejerandel Hjemsted Kommanditaktieselskabet Støberigade % København ApS KBIL 38 nr % København Kommanditaktieselskabet Pakhus D+E 1 50% København PDE ApS % København Kommanditaktieselskabet DLU nr % København DLU nr. 1 ApS % København 4 Tilgodehavende, joint ventures ved ejd.salg Til gode joint ventures ved ejendomssalg indfries i takt med at ejendommene sælges. 18

10 Noter - Øvrige 5 Tilgodehavende, Københavns Kommune Lånet forrentes med Cibor 3 måneder og løber maksimalt i 10 år. Mindst 10 pct. af hovedstolen afdrages årligt. 6 Tilgodehavende, salg af investeringsejendomme Vedrører tilgodehavende fra salg af Islands Brygge på 156 mio. kr., der frigives med 50% i 007 og 50% i Beløbet indeksreguleres frem til betaling. Vedrører endvidere tilgodehavende fra salg af arealer i Ørestaden på 943 mio. kr., der frigives med 3 mio. kr. i 2007 og 940 mio. kr. i Tilgodehavende, Metroselskabet I/S Tilgodehavende indfries i umiddelbar forlængelse af stiftelsen af Arealudviklingselskabet I/S og Metroselskabet I/S. 8 Udskudt skat Udskudt skatteforpligtelse i Copenhagen Malmö Port AB Udskudt skatteforpligtelse i DLU ApS

11 Noter - Øvrige 9 Andre hensatte forpligtelser Miljøforan- Understøttelses Hensættelse Øvrige staltninger fond byggemodning hensættelser I alt Hensatte forpligtelser Anvendelsestidspunkterne for hensatte forpligtelser forventes at blive: Mellem 0-1 år Mellem 1-5 år Efter 5 år Hensatte forpligtelser til miljøforanstaltninger vedrører forureningsforpligtelser i forbindelse med salg af de tidligere Danlink-arealer samt på Prøvestenen Den forsikringstekniske statusopgørelse pr. 31. december 2006 for selskabets Understøttelsesfond udviser en præmiereserve på i alt 0,25 mio. kr. incl. 4% solvensmargin. Hensatte forpligtelser til byggemodning vedrører byggemodningsforpligtelser på de tidligere DanLinkarealer samt på Sluseholmen. 10 Gældsforpligtelser Gæld til banker, real- og andre kreditinstitutter samt finansiel leasing: Regnskabs Nominel mæssig Type Rente værdi værdi DKK Ørestadsparkering - udløb 2016A/S Fast 10% Ørestadsselskabet I/S, langfristet gældsforpligtelser Ørestadsselskabet I/S, banklån, kortfristet Finansiel leasing sum( Gæld til banker og andre kreditinstitutter er indregnet således i balancen: Langfristede gældsforpligtelser, øvrige langfristede lån Langfristede gældsforpligtelser, obligationslån Langfristede gældsforpligtelser, finansiel leasing Kortfristede gældsforpligtelser Af langfristede gældsforpligtelser forfalder 8583 mio. DKK 5 år fra regnskabsperiodens udløb, hvoraf 75,3 mio. kr. vedrører finansiel leasing. 20

12 Noter - Øvrige 10 Gældsforpligtelser (fortsat) Forpligtelser fra finansiel leasing Mellem 0-1 år Mellem 1-5 år Efter 5 år Der medgår TDKK til fremtidige finansieringsomkostninger vedrørende finansiel leasing. Nutidsværdien af finansiel leasing udgør Mellem 0-1 år Mellem 1-5 år Efter 5 år Koncernens finansielle leasingaftaler vedrører en bilterminal samt administrations- og personalebygning til Copenhagen Malmö Port AB. Leasingkontrakten indeholder en købsoption ved leasingperiodens udløb. Begge leasingaftaler udløber i

13 Noter - Øvrige 11 Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser Af lov om Metroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S fremgår, at Arealudviklingsselskabet I/S skal tilrettelægge og gennemføre omdannelsen af de havneområder i København, som ikke længere anvendes til havnedrift. Ved vurderingen af ejendommene er der taget hensyn til omkostninger, der er forbundet med udviklingen af de områder, som ikke længere skal anvendes til havnedrift. For at kunne leve op til lovens intentioner kan det blive nødvendigt, at Arealudviklingsselskabet I/S bidrager til særlige foranstaltninger i relation til infrastruktur og vandmiljø mv., som ikke vil indebære en stigning i Arealudviklingsselskabet I/S aktiver. En del af medarbejderne har gennem en særskilt pensionskasse ret til tjenestemandspension. Til pensionskassen indbetales årligt pensionspræmie på 15% af den pensionsgivende løn. Arealudviklingsselskabet I/S er forpligtet til ekstraordinært at indbetale den til enhver tid værende underdækning i pensionskassen baseret på en aktuarmæssig opgørelse. Pensionskassens aktiver pr. 1. januar 2007 udgør 304 mio. DKK, og pensionsforpligtelse incl. 4% solvensmargin udgør 119 mio. DKK. Det vurderes, at der i pensionskassens levetid ikke bliver behov for, at Arealudviklingsselskabet I/S indbetaler ekstraordinære bidrag til eventuel underdækning. Pensionskassen er en afviklingskasse og optager ikke nye medlemmer. Københavns Kommunes Miljøkontrol har stillet en række krav til miljøforanstaltninger på Prøvestenen. Berettigelsen og omfanget af eventuelle investeringer hertil undersøges p.t. Størrelsen af investeringer og omkostninger vil ikke være væsentlig i forhold til selskabets økonomiske stilling. Der er indgået lejeforpligtelser over for Malmö Hamn AB på ca. 21 mio. DKK. Selskabet har indgået kontrakter med entreprenører vedrørende udvikling af Ørestad med en samlet restværdi på 100 mio. DKK. Selskabet har endvidere indgået betingede salgsaftale om etagementer areal i Ørestad til en samlet værdi af 133 mio. DKK. Salgene indtægtsføres, når betingelserne er opfyldt. Selskabet har ved salg/option af ca etagemeter areal i Ørestad aftalt, at betaling af salgsprisen afhænger af købers økonomiske udnyttelse af arealet. Selskabet har vedrørende salg til en samlet værdi af 128 mio. DKK aftalt, at selskabet under givne forudsætninger vil tilbagekøbe de solgte arealer på fastsatte vilkår. I forbindelse med indgåede salgsaftaler i Ørestad er selskabet forpligtet til at etablere infrastruktur i Ørestad. I forbindelse med overtagelse af grundarealet har Ørestadsparkering A/S forpligtet sig til at betale 2,7 mio. DKK til KEenergiforsygning, hvilket udgør selskabets sparede byggeomkostninger, som følge af byggearbejder, der allerede er udført. Selskabet er i Ørestad syd for Vejlands Allé forpligtet til at etablere p-anlæg i takt med salg af byggeretter. Finansieringen heraf forventes at være brugerfinansieret. Selskabet har indgået aftale om opførsel af parkeringsanlæg. Den samlede købsforpligtelse udgør pr. 1. januar 2007 ca. 80 mio. DKK. Selskabet skal i medfør af lov om Metroselskabet I/S og Arealudviklingsselskabet I/S forestå vedligeholdelsen af Ørestad Station på Kastrupbanen samt motorvejsramperne ved Center Boulevard. De årlige udgifter hertil er skønnet til 3,5 mio. kr. Sikkerhedsstillelser Ejerpantebrev på 30 mio. kr. med 1. prioritetspant i ejendommen matr. 961 Østervold Kvarter, København, beliggende Dampfærgevej 41. Anfordringsgaranti og selvskyldnerkaution for at Kommanditaktieselskabet DLU nr. 1 kan opfylde sine forpligtelser over for DEKA Amerika Plads ApS. 22

14 Noter - Delregnskaber Afventer input fra KHAS/ØSS 23

15 Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 (moderselskab) Aktiver (alle tal i kr.) Moderselskab Københavns Overføres fra Åbningsbalance Havn A/S Ørestads- Indskud Arealudviklingsjf. årsrapport selskabet I/S pr. Reguleringer pr. pr. 1. januar selskabet I/S pr. for januar januar jf. lov 1. januar 2007 Investeringsejendomme Grunde og bygninger Havneindretninger Driftsmidler og inventar Materielle anlæg under udførsel Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i datterselskaber Kapitalandele i joint ventures Kapitalandele i associerede virksomheder Ansvarlig lånekapital til joint ventures Tilgodehavende, joint ventures ved ejd.salg Øvrig tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Salg og tjenesteydelser Tilgodehavende, salg af investeringsejendomme Tilgodehavende, dattervirksomheder Tilgodehavende, joint ventures Tilgodehavnede, Metroselskabet I/S Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide midler Omsætningsaktiver Aktiver For noter vedrørende overførsel fra Ørestadsselskabet I/S, reguleringer samt indskud ved lov, henvises til noterne for åbningsbalance for koncernen. 24

16 Åbningsbalance pr. 1. januar 2007 (moderselskab) Passiver (alle tal i kr.) Moderselskab Københavns Overføres fra Åbningsbalance Havn A/S Ørestads- Indskud Arealudviklingsjf. årsrapport selskabet I/S pr. Reguleringer pr. pr. 1. januar selskabet I/S pr. for januar januar jf. lov 1. januar 2007 Egenkapital Udskudt skat Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Obligationslån, herunder realkreditlån Gæld, Københavns Kommune Øvrige langfristede lån Finansiel leasing Deposta Langfristede gældsforpligtelser i alt Afdrag på langfristede gældsforpligtelser Gæld, dattervirksomheder Bankgæld Selskabsskat Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser Passiver i alt Kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser For noter vedrørende overførsel fra Ørestadsselskabet I/S, reguleringer samt indskud ved lov, henvises til noterne for åbningsbalance for koncernen. 25