BØRNERINGEN ÅRSRAPPORT

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr BØRNERINGEN ÅRSRAPPORT 2012 CVR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance Noter BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPLYSNINGER Foreningen Børneringen Høffdingsvej 34, 2. sal 2500 Valby Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar december Direktør Nete Dietrich Bestyrelse Gitte Maribo Jensen, formand Birgit Hemmingsen, næstformand Marianne Nielsen Susanne Burvad Claus Høegh-Guldberg Anne Bornfeld Jens Hessel Jette Hülsen Nanna Agerlin Petersen Ivar Koed Kurt Brusgaard Merete Rønmos Houmann Jan Engholt Sørensen Poul Henning Jørgensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Tlf

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Børneringen. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 15. februar 2013 Nete Dietrich Direktør Bestyrelse: Gitte Maribo Jensen Formand Birgit Hemmingsen Næstformand Marianne Nielsen Susanne Burvad Claus Høegh-Guldberg Anne Bornfeld Jens Hessel Jette Hülsen Nanna Agerlin Petersen Jan Engholt Sørensen Kurt Brusgaard Merete Rønmos Houmann Poul Henning Jørgensen Ivar Koed

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen i Børneringen PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Børneringen for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. februar 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor

6 5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Børneringens opgave er: 1. at oprette og administrere institutioner for børn og unge i samarbejde med de lokale myndigheder, 2. at hjælpe institutionerne med budgetter og regnskaber, herunder afslutning og forhandling med kommunen, 3. at tilbyde de tilsluttede institutioner råd og bistand på de områder, hvor det ønskes, 4. at sikre fortsat udvikling på det administrative og pædagogiske område gennem forskellige uddannelsestilbud til bestyrelser, ledere og personale, 5. at udvide rammerne for børn og unges aktiviteter og oplevelser i samarbejde med institutionerne - f.eks. ved drift af feriekolonier, 6. at yde støtte til børneinstitutioner tilknyttet Børneringen via økonomiske tilskud samt yde støtte til øvrige almenvelgørende formål. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I 2012 har der været 58 institutioner tilknyttet Børneringen. Der har igennem året været sat et skarpt fokus på at rådgive og vejlede institutionerne i samarbejde med lokale myndigheder. Der har været løbende fokus på hjælpen til både budget, regnskab og løn. Børneringen har arbejdet for at styrke relationer og samarbejdet imellem lederne på de faste ledermøder, lederskovtur og lederstudieturen. Igen i år har mange af vores institutioner haft glæde af at have et koloniophold lagt ind i deres årsplan. Sammenlagt har næsten 500 børn besøgt kolonien. Børnene har fået nogle helt særlige oplevelser, tæt på deres venner og i naturen. Det styrker sammenholdet og udvikler børnene. Endelig har Børneringen uddelt økonomiske midler som hjælp til institutionerne. Børneringen har i regnskabsåret 2012 realiseret et positivt resultat på t.kr. før uddelinger, modtagne gaver og hensættelser mod et positivt resultat på 882 t.kr. i Egenkapitalen pr udgør t.kr., primo året var egenkapitalen t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende og Børneringen vurderes som økonomisk robust. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Børneringen for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A, med de justeringer der følger af foreningens særlige karakteristika. Årsrapporten af aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger, med undtagelse af op- og nedskrivninger på ejendomme, som føres direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ejendomme værdiansættes til den sidte offentlige ejendomsvurdering med tillæg af forbedringsomkostninger, der ikke indgår heri. IT-anskaffelser aktiveres og afskrives over 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer værdiansættes til kursværdi pr. statusdagen. Prioritetsgæld Prioritetsgæld værdiansættes til nominel restgæld.

8 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Ikke revideret Regnskab Regnskab Budget Note kr. tkr. kr. Administrationsbidrag fra institutionerne Revision Administrationsbidrag fra institutionerne Adm.bidrag fra Børneringens Fond Adm.bidrag fra feriekoloni og psykologordning Ejendomsadministration mv Lønadministration SBBU INDTÆGTER I ALT Personaleomkostninger Lokaleomkostninger IT-omkostninger Øvrige kapacitetsomkostninger SEKRETARIATSOMKOSTNINGER RESULTAT FØR EJENDOMSDRIFT Ejendomsdrift Psykolog Øvrige aktiviteter Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster SAMLET DRIFTSRESULTAT Gaver, uddelinger & hensættelser: Modtagne gaver Uddelt til institutionerne mv ÅRETS RESULTAT Anvendte henlæggelser ÅRETS NETTORESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forøgelse af nettohenlæggelser Overført til frie reserver I ALT

9 8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Feriekoloni, Ebbeløkke Åkanden, Lundtofte Bygninger og ejendomme IT-udstyr Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Mellemregning med institutionerne Lån Børneringens Fond Diverse tilgodehavender Tilgodehavender Bank- og kassebeholdning Værdipapirer Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER

10 9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. EGENKAPITAL Prioritetsgæld, Åkanden Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandørgæld Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 13 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14

11 10 NOTER Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Lønninger Stillingsannoncer Arbejdsskadeforsikring og bidrag til barselsfonden Efteruddannelse og kurser Øvrige personaleomkostninger Øvrige kapacitetsomkostninger 2 Rengøring Kontoromkostninger Inventar Kørselsomkostninger Repræsentation Årsmøder Repræsentantskabsmøde Større arrangementer Kursus Revision Rådgivningsmæssig assistance Diverse Ejendomsdrift 3 Feriekoloni Lejeindtægter Lønninger Skatter, afgifter og forsikringer Administration El og varme Forrentning til Børneringen Vedligeholdelse Øvrige udgifter Åkanden Husleje Vedligeholdelse Ejendomsskat Prioritetsrenter inkl. forrentning af Børneringens Administration Øvrige udgifter Ejendomsdrift i alt

12 11 NOTER Note Psykolog 4 Institutionernes bidrag til psykologordning Overførsel fra henlæggelser Løn, kørsel, administration mv Finansielle indtægter 5 Renter af bankindestående Renter, værdipapirer Renteindtægter fra lån til institutionerne Renter, Børneringens Fond Renter af nettoinvestering i ejendomme Kursregulering, værdipapirer Udbytte, værdipapirer Finansielle omkostninger 6 Øvrige renteudgifter og gebyrer Kursregulering, værdipapirer IT-udstyr 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar IT-udstyr Kostpris 1. januar Tilgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december

13 12 NOTER Note kr. tkr. Bank- og kassebeholdning 8 Kasse Indestående i pengeinstitutter I bankbeholdning indgår båndlagt indestående fra Åse Lauritz Jensens Mindelegat med 114 t.kr. Egenkapital 9 Frie reserver Henlæggelser I alt Egenkapital 1. januar Anvendt i året Forslag til årets resultatdisponering Egenkapital 31. december Henlæggelser kan specificeres således: 1/ Anvendt Forøgelser Projekt "Fremtidens institution" Projekt "Børneringens hus" Renovering af feriekolonien Renovering af Åkanden Strategi aktiviteter iværksat af Hovedbestyrelsen Udvikling af administrativ service, it, lønsystem m.v Ledelsesudvikling/organisationsudvikling Psykologordningen Børneringens jubilæum

14 13 NOTER Note Langfristede gældsforpligtelser 10 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Proritetsgæld, Åkanden kr. tkr. Leverandørgæld 11 Skyldig revision Kreditorer i øvrigt Anden gæld 12 Feriepengeforpligtigelser Skyldig ATP, social bidrag m.m Øvrige skyldige omkostninger Forudbetalte indtægter Eventualforpligtigelser 13 Børneringen kautionerer for en bankgaranti i Privatinstitutionen, Børnehaven "Mariehøj" i alt udgørende 127 t.kr. Børneringen har stillet driftsgarantier på anfordringsvilkår overfor Børnehuset Grønnebakken med 477 t.kr. og Mariehønen med 99 tkr. Der er herfor modtaget pant i Grønnebakkens ejendom og i Mariehønens sikringskonto med tilsvarende beløb. Børneringen har ikke yderligere eventualforpligtelser udover de for branchen normalt gældende. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 14 Foreningen har udstedt ejerpantebreve på i alt 250 tkr. til statens administration, der giver pant i foreningens grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr udgør tkr.

15 14 NOTER 2012 Note kr. Uddelt til institutionerne mv. 15 Berlingske Børnehus, Multimåtte Bispebjerg Vuggestue, Gummiasfat på legeplads Elverhøj og Stenurten, Græsgummimåtter Frederiksberg Sogns Menighedsbh, ½ årlig bustur Humlebo, Kolbøttestænger, sejl m.m Kong Christian IX & Dr. Louises, Udkigstårn og solafskærming Krauseren, Grøntsags/prydhave Krudtuglen, Heldagsture Lyngby 4 institutioner, Naturprojekt Mariehønen, Rutsjebane og legehus Parkhøj, Bondegårdsdyr, tur og cykler Sct. Thomas, udvidelse af legeplads Spiretoppen, Maleprojekt Stefangårdens Børnehave, Belysning Ungdomsgårdens Børnehus, Puderum Utterlev Kirkes Børnegård, Ridderborg Æbleø, Motorik redskaber Kolonitilskud Jubilæer Børneringens Fond, køb af ejendom Uddelinger tidligere år, ej anvendt Modtagne gaver 16 Ole Kirks fond Augustinus fonden Danske Bank fond Toyota fonden Oticon fonden Aase & Ejnar Danielsens fond Anonymt legat De Spannjerske legater Skandinavisk Tobak Hoffmanns Mindelegat Bikuben fonden