Sydfalster Vandværk A.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2014 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Nykøbing F Slotsgade Nykøbing F Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Sydfalster Vandværk A.m.b.a. Kobbelsøvej Gedser Telefon: Hjemsted: Gedser CVR-nr.: Bestyrelse Morten Henriksen Mette Rasmussen Michael Eskerod Leif Andresen Mogens Simonsen Direktion Ole Skov Nielsen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Sydfalster Vandværk A.m.b.a.. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gedser, den 25. februar 2015 Direktionen Ole Skov Nielsen Bestyrelsen Morten Henriksen Mette Rasmussen Michael Eskerod Leif Andresen Mogens Simonsen 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Sydfalster Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Sydfalster Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nykøbing F, den 25. februar 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Svend Sand Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse Note 2 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Andre eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Finansielle poster i alt Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Balance AKTIVER Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Obligationer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter. Andre driftsomkostninger Driftsomkostninger indeholder omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For selskabet er anvendt følgende brugstider: Brugstid, år Bygninger 50 Produktionsanlæg og maskiner 50 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar med kostpris på under pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. 11

12 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Tilskud modtaget til fremstilling af materielle anlægsaktiver fratrækkes i kostprisen for det tilskudsberettigede aktiv. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Værdiforringelse af aktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. 12

13 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Selskabets virksomhed er underlagt Lov om vandforsyning mv. Ifølge loven skal selskabets økonomi hvile i sig selv, således at en eventuel kapitaldannelse ikke kan udloddes til ejerne, men forudsættes at forblive i sektoren. Som følge af loven kan ejerne ikke frit råde over den regnskabsmæssige opgjorte egenkapital.. Aktuelle og udskudte skatter Selskabet er ikke skattepligtigt. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 13

14 Noter 1. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af forsyning af området Gedesby - Gedser og Skelby med vand Nettoomsætning Vandafgift Ekstra gebyrer m.m I alt Andre driftsindtægter Lejeindtægt mv I alt

15 Noter Omkostninger til råvarer og hjælpemidler Vedligeholdelse ledningsnet Vedligeholdelse anlæg Udskiftning af ledningsnet og anlæg Værktøj og hjælpematerialer Elektricitet Reparation af maskiner Teknisk bistand Vandanalyse Diesel værket m.m Digitaludstyr og landinspektør Vandmålere I alt Andre eksterne omkostninger Bilomkostninger, jf. note Lokaleomkostninger, jf. note Administrationsomkostninger, jf. note I alt Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt I alt

16 Noter Bilomkostninger Brændstof, personbiler Forsikring og vægtafgift, personbiler Vedligeholdelse, personbiler I alt Lokaleomkostninger El, vand og gas Ejendomsskat og forsikring Vedligeholdelse Rengøring I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler It-omkostninger Telefon og telefax Porto og gebyrer Revisorhonorar Forsikringer Kontingenter Bestyrelseshonorar Gebyr bank og PBS Generalforsamling Mødeudgifter Bestyrelsesomkostninger Gaver og blomster Øvrig repræsentation, reception I alt

17 Noter Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Kursregulering af værdipapirer Renteindtægter I alt Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Renter, obligationer 0 0 I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Tilgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

18 Noter Andre tilgodehavender Moms og vandafgift I alt Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt rente I alt Egenkapital Beløb i Overført resultat Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr

19 Noter 15. Egenkapital - fortsat - Selskabets virksomhed er underlagt Lov om vandforsyning m.v. Ifølge loven skal selskabets økonomi hvile i sig selv, således at en kapitaldannelse ikke kan udloddes til ejerne, men forudsættes at forblive i sektoren. Som følge af loven kan ejerne ikke frit råde over den regnskabsmæssige opgjorte egenkapital Anden gæld Moms og vandafgift A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepengeforpligtelse til funktionærer I alt