Norddjurs Friskole. Årsrapport. Lergravsvej Grenaa. Skolekode

Transkript

1 0 0 Norddjurs Friskole Lergravsvej Grenaa Årsrapport 2014 Skolekode

2 Indhold Skoleoplysninger 1 Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5-8 Årsregnskab 1. januar december 2014 Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31. december Passiver pr. 31. december Pengestrømsopgørelse 14 Noter Særlige specifikationer Side

3 Skoleoplysninger Skolens navn Norddjurs Friskole Lergravsvej Grenaa Skolekode: Telefon: Hjemmeside: Domicil: Regnskabsår: [email protected] Grenaa 1. januar december 2014 Skolens formål Skolens formål er, indenfor rammerne af den til enhver tid gældende lovgivning vedrørende friskoler, at drive en grundskole med tilhørende skolefritidsordning. Bestyrelse Formand Næstformand Kim Pertou Andersen Brit Bager Bredgade 25 Bavnehøjvej 17A 8500 Grenaa 8500 Grenaa Øvrig bestyrelse Jane Møller Frank Larsen Tyvhøjvej 3-5 Hjorterodsvej Grenaa 8500 Grenaa Søren Johannesen Morten Melin Storegade 24 Storegade Grenaa 8500 Grenaa Jens Sandgren Navn 8 Hasselbakken 171 Adresse Grenaa Post by8 Daglig ledelse Skoleleder Dorte Albæk Revision BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Limfjordsvej Nykøbing Mors Norddjurs Friskole 1

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelse og ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Norddjurs Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler mv. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet og pengestrømme. Skolen har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsrapporten, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsrapporten om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 8 og 9, i lov om friskoler og private grundskoler mv. Grenå, den 16. februar 2015 Ledelse Dorte Albæk skoleleder Bestyrelse Kim Pertou Andersen formand Brit Bager Jane Møller Frank Larsen Søren Johannesen Morten Melin Jens Sandgren Norddjurs Friskole 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Norddjurs Friskole Påtegning på årsregnskabet Revisionen er påbegyndt, men ikke afsluttet, idet årsregnskabet ikke er gennemgået med skolens ledelse, og vi mangler at modtage ledelsesberetningen. Såfremt gennemgangen ikke givet anledning til bemærkninger, forventer vi at forsyne årsregnskabet med følgende påtegning: Vi har revideret årsregnskabet for Norddjurs Friskole for perioden 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt bek. nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler mv. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold Norddjurs Friskole 3

6 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til bek. nr af 16. december 2013 om regnskab for frie grundskoler mv. gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing Mors, den 7. april 2015 BRANDT STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Flemming Hansen statsaut. revisor Norddjurs Friskole 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Norddjurs Friskole er en forældrestyret fri grundskole. Den hviler på et demokratisk grundlag og er ikke tilknyttet religiøse eller politiske bevægelser. Vi udvikler børns færdigheder inden for såvel musisk/kreative, sociale som boglige områder, så børnene kan udvikle sig til skabende, fordomsfrie og harmoniske mennesker. Vi tilbyder Folkeskolens afgangsprøve og ønsker, at børnene opnåer et fagligt standpunkt, som mindst svarer dertil. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse: t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter i alt Heraf statstilskud Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance: Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld i alt Pengestrømsopgørelse: Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Norddjurs Friskole 5

8 Hoved- og nøgletal kr. kr. kr. kr. kr. Regnskabsmæssige nøgletal: Overskudsgrad -3,7% 1,8% -0,5% 3,0% 2,0% Likviditetsgrad 76,1% 97,1% 137,2% 147,0% 131,0% Soliditetsgrad 39,0% 40,3% 38,5% 38,0% 36,0% Finansieringsgrad 50,7% 52,7% 58,2% 60,0% 61,0% Antal elever i grundskolen pr. 5. september Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september Antal årselever i regnskabsåret 204,0 209,8 211,7 210,0 209,4 Antal årselever i skolefritidsordning Skolepenge pr. årselev inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 72,8 83,1 91,0 92,0 91, Antal lærerårsværk 17,6 16,1 16,7 16,9 15,5 Antal årsværk for øvrigt personale 6,5 6,1 7,6 6,7 6,2 Antal årsværk i alt 24,1 22,2 24,3 23,6 21,7 Heraf % andel ansat på særlige vilkår Årselever pr. lærerårsværk. 2,0% 2,2% 2,8% 3,4% 3,0% 11,6 13,0 12,7 12,4 13,5 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årslev Norddjurs Friskole 6

9 Hoved- og nøgletal Beskrivelse af eventuel usikkerhed ved værdiansættelse af aktiver og gæld mv. Der er ingen usikkerhed ved værdifastsættelse af aktiver og gæld. Beskrivelse af usædvanlige forhold, der kan have påvirket beregningen, så vidt muligt med angivelse af beløb. Der har ikke været usædvanlige forhold, der har påvirket beregningen. Bestyrelsens beskrivelse af skolens aktiviteter i året, samt en redegørelse, der supplerer tallene i årsrapporten, herunder kommenterer skolens resultat, økonomi, likviditet og udvikling i antal årselever. Norddjurs Friskole har i 2014 fortsat udviklingen og udbygningen af det digitale undervisningsmiljø på skolen. Der arbejdes fortsat på implementeringen af IT i undervisningen og nyerhvervelser af det nødvendige udstyr til alle grupper og faglokaler. Ordningen som startede i 2011 er fortsat i 2014 således at der nu er interaktive tavler i alle klasser. Der er ligeledes indkøbt en interaktiv tavle til erstatning for en ikke længere fungerende tavle. Der udvikles fortsat på området med digitalisering af fagene i forhold til brugen af IT. Ordningen fortsætter og fokus i 2015 vil være på den fortsatte udbygning af dynamiske kommunikationsplatforme på skolen. Skolen har nået de beskrevne mål for IT i Skolens elevtal har været på niveau med året før i skoledelen med 204 elever pr. 5.september Elevtallet i skolefritidsordningen har været let stigende til 74 tilmeldte elever pr. 5. september Efter- og videreudannelse og kompetenceudvikling af skolens personale har i 2014 fortsat været et indsatsområde. Ligeledes har videreudviklingen af skolens specialundervisningsområde været et prioriteret område. Skolen har i 2014 fået uddannet en læsevejleder blandt skolens faste lærere. Formuleringen af den tidlige læseindsats er foretaget og arbejdet med at formulere en ny politik for testning af alle skolens elever er iværksat. Skolen har udarbejdet en handleplan for ansatte på sociale klausuler. Der er iværksat nye aftaler med lærerne omkring intern vikardækning af planlagt fravær med det formål at mindske skolens udgifter til vikardækning. En udarbejdet APV for såvel det psykiske og det fysiske arbejdsmiljø tydeliggør at skolen har et godt arbejdsmiljø. I 2014 kan det gode arbejdsmiljø bla. aflæses i at skolen i 2014 ikke har haft nogle stressrelaterede langtidssygemeldinger. Resultatet for 2014 bærer præg af høje ekstraordinære omkostninger i forbindelse med fratrædelse af en af skolens lærere. Årets underskud på kr. betragtes efter omstændighederne som nødvendigt og som tilfredsstillende. En redegørelse for, hvad skolen har modtaget i inklusionstilskud, og for tilskuddenes anvendelse, herunder: Skolen har i hele finansåret modtaget kr. i tilskud til inklusion. Skolen har i finansåret 2014 endvidere modtaget kr. i tilskud til specialundervisning. Inklusion på Norddjurs Friskole er blevet iværksat som faglig støtte i en gruppe og har involveret en eller flere elever, der pga. faglige vanskeligheder og udfordringer har svært ved at indgå i den øvrige gruppes faglige arbejder. Inklusionens formål er at støtte elevernes muligheder for at følge med i det samme faglige område som gruppens øvrige elever. Inklusionselever bliver derfor ikke eller kun undtagelsesvist taget ud af klassen Norddjurs Friskole 7

10 Hoved- og nøgletal Inklusionstimerne er tildelt af skolens ledelse på baggrund af den af Ministeriet fastlagte timenorm og økonomiske tildeling. Fordelingen af timetal i de enkelte grupper, foregår i inklusionsteamet i samarbejde med skolens undervisere. Timerne fordeles både som faste ugentlige tildelinger og som periodisk tildeling. Det er gruppens/timens lærer, der afgør, hvad der undervises i i den pågældende time, ligesom det er lærerens dagsorden/årsplan, der afgør, hvad inklusionslæreren skal støtte i. Lærer og inklusionslærer kan aftale, at inklusionslæreren arbejder med andre stofområder med den/de pågældende elever, hvis det anses for mere frugtbart for eleven/eleverne. Inklusionsmidlerne og timerne er afsat til fordeling mellem alle skolens 11 klasser og har direkte involveret 30 elever. Skolen vurderer at inklusionsmidlerne er godt givet ud til faglig støtte i klassen. Skolen vil fremover fortsætte med at anvende denne model, da der hidtil er opnået positive erfaringer og resultater med denne model og tilgang. Skolen vurderer at det fremover vil blive en stadig vanskeligere opgave, at løfte opgaven med den vidtgående specialundervisning pga. den begrænsede tildeling af midler til elever med vidtgående handicap. Bestyrelsens redegørelse for væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Skolen har ikke indgået væsentlige økonomiske forbindelser eller andet samarbejde med andre institutioner, der oppebærer offentlige tilskud. Bestyrelsens redegørelse for betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke tiltrådt forhold, der forrykker vurderingen af årsrapporten. Bestyrelsens vurdering af og forventning til såvel elevtilgang og aktiviteter som økonomiske forhold i det (de) kommende år. Skolen forventer et overskud for finansåret Skolen forventer et stigende elevtal til 216 elever i skoledelen og et stabilt elevtal på 74 elever i skolens fritidsordning i Pædagogisk set er der fortsat stort fokus på skolens kreative undervisningsmiljø. Skolen har i 2015 afsat midler i budgettet til etablering af et nyt musiklokale samt en renovering af lokalerne tilknyttet indskolingen og fritidsordningen. Flytningen af skolens musiklokale til et større lokale var påtænkt som et projekt til gennemførelse i 2014, men det blev desværre ikke nået pga. talrige andre arbejdsopgaver. Flytningen er højt prioriteter i indeværende år. Der afsættes midler til etablering af fibernet samt nyt interne netværk på hele skolen. Der er endvidere afsat midler til iværksættelsen af en ny hjemmeside til skolen med en tilknyttet dynamisk brugerflade for skolens brugere. Skolen vil i det kommende år have stort fokus på personalets sygefravær og vil fortsat monitorere udviklingen ved kvartalsvise opfølgninger, samtaler samt sammenligninger med tilgængelig statistik for de frie grundskoler. Skolen er optaget af fortsat at optimere på økonomistyringen med fokus på sparsommelighed, produktivitet samt effektivitet. Der indhentes altid flere tilbud på varer og tjenesteydelser med en værdi over kr og skolen er optaget af, at hæve antallet af elever pr. lærerårsværk samt at sænke lærerlønsomkostninger pr. årselev Norddjurs Friskole 8

11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder med de fravigelser som fremgår af regnskabsbekendtgørelse nr af 16. december 2013 for frie grundskoler og private skoler mv. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter den samlede bevilling for kalenderåret inkl. reguleringen, som bliver opgjort på baggrund af indberetningen pr. 5. september i regnskabsåret. Afskrivninger Anlægsaktiver afskrives over deres forventede brugstid. Afskrivningsperioden er beskrevet under de enkelte anlægsaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages liniære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 40 år Inventar 3-5 år Småanskaffelser under kr udgiftsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab Norddjurs Friskole 9

12 Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indgåede indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer er indregnet til anskaffelsessum. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengstrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielleog finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger mv Norddjurs Friskole 10

13 Resultatopgørelse for 1. januar december 2014 Note kr. t.kr. INDTÆGTER 1 Statstilskud Skolepenge (elevbetaling mv.) Andre indtægter Indtægter i alt OMKOSTNINGER Undervisning 4 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Undervisning i alt Ejendomsdrift 7 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration mv. 9 Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration mv Administration mv. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster 11 Renteindtægter mv Renteomkostninger mv Finansielle poster i alt Årets resultat Norddjurs Friskole 11

14 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Materielle anlægsaktiver Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 15 Tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdinger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Norddjurs Friskole 12

15 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital 18 Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Gæld 19 Langfristet gæld Kreditforeningslån Langfristede gæld i alt Kortfristet gæld Kortfristet del af den langfristede gæld Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt Passiver i alt Andre forpligtelser Norddjurs Friskole 13

16 Pengestrømsopgørelse kr. t.kr. Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Ændring i tilgodehavender Ændring i periodeafgrænsningsposter Ændring i anden kortfristet gæld Ændring i periodeafgrænsningsposter Driftens likviditetsvirkning i alt Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver 0 0 Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansering Likvide midler pr 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr 31. december Norddjurs Friskole 14

17 Noter kr. t.kr. 1 Statstilskud Grundtilskud, grundskolen Fællesudgiftstilskud, grundskolen Undervisningstilskud, grundskolen Dispositionsbegrænsning 0-32 Bygningstilskud, grundskolen Tilskud til skolefritidsordninger Tilskud til specialundervisning Tilskud til inklusion Tilskud sygeundervisning Skolepenge (elevbetaling mv.) Skolepenge mm., grundskolen, netto, dvs. fratrukket eventuelle ydede moderationer, fripladstilskud mv Tilskud til nedbringelse af skolepenge, grundskolen Skolefritidsordning, netto Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling Betaling for materialer, ekskursioner mv Indskrivningsgebyr Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler mv Øvrige indtægter og andre tilskud Kommunale tilskud vedr. tidlig start i SFO Norddjurs Friskole 15

18 Noter kr. t.kr. 4 Lønomkostninger Løn undervisning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Lønrefusioner Tilskud fra vikarpuljen Tilskud efter lov om barselsudligning Løn skolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Lønrefusioner Tilskud efter lov om barselsudligning Løn heltidsskolefritidsordning Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter mv Fotokopiering Lejrskoler og ekskursioner Inventar og udstyr, vedligeholdelse Inventar og udstyr, anskaffelse Befordring mellem skole og hjem Tilskud til befordringsudgifter Afskrivning vedrørende undervisning Møder og arrangementer Videre- og efteruddannelse personale Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning Materialer Mad og drikkevarer Inventar og udstyr, anskaffelse Materialer heltidsskolefritidsordning Norddjurs Friskole 16

19 Noter kr. t.kr. 7 Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension Lønrefusioner Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendomsdrift Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lønomkostninger Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pensionsbidrag Andre omkostninger vedr. administration mv. Revision Andre konsulentydelser Vikarkassebidrag Markedsføring Stillingsannoncer Kontorartikler, porto, telefon mv Kontorinventar, vedligeholdelse Kontorinventar, anskaffelse 0 12 Kontingenter og forsikringer Personaleudgifter Lovpligtige afgifter vedrørende personale Repræsentation Øvrige omkostninger vedrørende administration mv Norddjurs Friskole 17

20 Noter kr. t.kr. 11 Renteindtægter mv. Renteindtægter fra pengekonti Renter mv. af værdipapirer Renteomkostninger mv. Prioritetsrenter Morarenter mv Realiserede og urealiserede kurstab Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Kostpris primo Tilgang Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi Kontantvurdering af ejendomme pr 1/ udgør t.kr Værdi af afsluttede ikke vurderede ny- og tilbygninger udgør t.kr kr. t.kr. 14 Værdipapirer Aktier Danske Bank Norddjurs Friskole 18

21 Noter kr. t.kr. 15 Tilgodehavender Vikartilskud Skolepenge mv Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte omkostninger Likvide beholdinger KK, Danske Bank (trækningsret kr. 0) Danske Bank, Netopsparing Egenkapital i øvrigt Saldo primo Overført resultat Langfristet gældsforpligtelse 20 Kreditforeningslån Realkredit Danmark, var.rente, rest 21 år og 7 mdr Realkredit Danmark, var.rente, rest 20 år og 3 mdr Realkredit Danmark, 2%, rest 14 år Heraf overført til kortfristet gæld Udover 5 år forfalder t.kr Norddjurs Friskole 19

22 Noter kr. kr. 20 Anden kortfristet gæld Feriekonto ATP og lignende Feriepengeforpligtelse Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Statstilskud Fripladstilskud Skolepenge Andre forudmodtagne beløb Andre forpligtelser Til sikkerhed for alt mellemværende med Danske Bank er deponeret ejerpantebrev t.kr. 500, samt skadesløsbrev t.kr Begge er ubehæftede pr. 31. december Skolen har indgået leasingaftale på kopimaskine. Den årlige ydelse udgør kr , og aftalen udløber 31/ Norddjurs Friskole 20

23 Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter: Årets regulering på egenkapitalen Kr. 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen Kr. 0 Beregning af egendækning, jf. 6, stk. 1 i tilskudsbekendtgørelsen for friskoler og private grundskoler m.v. og 7 i tilskudsbekendtgørelsen for private gymnasieskoler m.v. Beløb Skolepenge, netto (note 2), ekskl. SFO, 36 a og 36 b betaling og opholdsbet Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) Andre indtægter i alt (note 3) - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig - ansattes betaling for kost, lys, varme mv Andre indtægter i alt, netto Renteindtægter m.v. i alt (note 10) Egendækning i alt Årselever i alt 204,0 Egendækning pr. årselev Norddjurs Friskole 21

24 Dagtilbud og heltidsskolefritidsordninger Dagtilbud, jf. lovens 36 a 2014 Indtægter Kommunale tilskud Forældrebetaling Private tilskud Indtægter i alt Direkte udgifter Løn og lønafhængige omkostninger Udstyr og inventar Materialer og forplejning Lokaleleje og evt. prioritetomkostninger Andre direkte henførbare omkostninger Direkte udgifter i alt Årets resultat Heltidsskolefritidsordning, jf. lovens 36 b 2014 Indtægter Kommunale tilskud Forældrebetaling Private tilskud 0 Indtægter i alt Direkte udgifter Løn og lønafhængige omkostninger Materialer og forplejning Udstyr og inventar 0 Andre direkte henførbare omkostninger 0 Direkte udgifter i alt Årets resultat Norddjurs Friskole 22