AKC Invest ApS CVR-nr. 29 91 59 62 Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. september 2014. Jørgen Knudsen dirigent Holstebro Struer Ulfborg kroyerpedersen.dk Hostrupsvej 4 7500 Holstebro Torvegade 2 7600 Struer Harbogade 51 6990 Ulfborg Medlem af RevisorGruppen Danmark T 9610 6161 T 9684 2000 T 9749 1366 CVR 89 22 49 18
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. juli 2013-30. juni 2014 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for AKC Invest ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aulum, den 10. september 2014 Direktion Morten Elkjær Pedersen direktør Bestyrelse Jørgen Knudsen Morten Elkjær Pedersen Carsten Hornshøj Elkjær Pedersen formand AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i AKC Invest ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for AKC Invest ApS for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013-30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro, den 10. september 2014 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Uffe Larsen statsautoriseret revisor AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet AKC Invest ApS Vævervej 12 7490 Aulum Telefon: 96 10 16 10 CVR-nr.: 29 91 59 62 Stiftet: 13. september 2006 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. juli - 30. juni 8. regnskabsår Bestyrelse Jørgen Knudsen, formand Morten Elkjær Pedersen Carsten Hornshøj Elkjær Pedersen Direktion Morten Elkjær Pedersen, direktør Revision KRØYER PEDERSEN, Statsautoriserede Revisorer I/S Bankforbindelse Handelsbanken Modervirksomhed M & V Holding ApS AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i udlejning af fast ejendom til tilknyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for det afsluttede regnskabsår udviser et overskud på 249 t.kr. mod 259 t.kr. sidste år, hvilket udgør et mindre fald på 10 t.kr. Årets resultat betragtes som tilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen 607 t.kr., hvilket er en forbedring på 312 t.kr. i forhold til sidste år. Stigningen skyldes årets resultat samt positiv værdiregulering af renteswap. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for AKC Invest ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Ændring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af, at årsregnskabet vil give et mere retvisende billede af virksomhedens aktiver og forpligtelser, finansielle stilling og resultatet ændret på følgende områder: Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter opdeles i omsætningsaktiver henholdsvis anlægsaktiver eller kortfristet henholdsvis langfristet gæld. Tidligere blev positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter alene klassificeret som andre tilgodehavender eller anden gæld under omsætningsaktiver eller kortfristet gæld. Ovenstående ændringer har alene medført en ændring i opdelingen af kortfristet og langfristet gæld, mens ændringen ikke har påvirket virksomhedens aktiver og forpligtelser, finansielle stilling, resultat og præsentation af pengestrømme. Bortset herfra er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Sammenligningstallene er tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter opdeles endvidere i omsætningsaktiver henholdsvis anlægsaktiver eller kortfristet gæld henholdsvis langfristet gæld. Negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til prioritetsgælden. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er beregnet på sikring af fremtidige aktiver og forpligtelser, indregnes i tilgodehavender eller gæld og i egenkapitalen. For eventuelle afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, indregnes ændringer i dagsværdi i resultatopgørelsen løbende. Resultatopgørelsen Huslejeindtægter Huslejeindtægter indeholder indtægter ved udlejning af ejendom og indregnes i resultatopgørelsen i den periode, som lejen vedrører. Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger indeholder omkostninger vedrørende drift af ejendom, reparationer og vedligeholdelsesomkostninger, skatter, afgifter og andre omkostninger. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 6
Anvendt regnskabspraksis Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration af selskabet. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Udlejningsejendom og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grund. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Inventar 50 år 5 år Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 7
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter AKC Invest ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 8
Resultatopgørelse 1. juli - 30. juni Note 2013/14 2012/13 Huslejeindtægter 813.266 804.527 Ejendomsomkostninger -30.952-29.793 Administrationsomkostninger -17.836-21.180 Bruttoresultat 764.478 753.554 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -159.677-166.154 Resultat før finansielle poster 604.801 587.400 1 Finansielle omkostninger -280.396-298.405 Resultat før skat 324.405 288.995 Skat af årets resultat -75.780-29.750 Årets resultat 248.625 259.245 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 248.625 259.245 Disponeret i alt 248.625 259.245 AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 9
Balance 30. juni Aktiver Note 2014 2013 Anlægsaktiver 2 Udlejningsejendom 7.194.357 7.354.034 2 Inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver i alt 7.194.357 7.354.034 Anlægsaktiver i alt 7.194.357 7.354.034 Omsætningsaktiver Periodeafgrænsningsposter 8.587 8.587 Tilgodehavender i alt 8.587 8.587 Likvide beholdninger 89.932 1.687 Omsætningsaktiver i alt 98.519 10.274 Aktiver i alt 7.292.876 7.364.308 AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 10
Balance 30. juni Passiver Note 2014 2013 Egenkapital 3 Anpartskapital 125.000 125.000 4 Overført resultat 482.009 169.642 Egenkapital i alt 607.009 294.642 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 343.952 311.531 Hensatte forpligtelser i alt 343.952 311.531 Gældsforpligtelser 5 Gæld til realkreditinstitut 3.707.186 4.146.318 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.707.186 4.146.318 5 Kortfristet del af langfristet gæld 444.000 344.000 Gæld til tilknyttet virksomhed 1.921.180 2.006.734 Selskabsskat 64.043 48.552 Anden gæld 205.506 212.531 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.634.729 2.611.817 Gældsforpligtelser i alt 6.341.915 6.758.135 Passiver i alt 7.292.876 7.364.308 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter 8 Finansielle risici AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 11
Noter 2013/14 2012/13 1. Finansielle omkostninger Renter, tilknyttet virksomhed 38.352 41.699 Andre renteomkostninger 242.044 256.706 280.396 298.405 2. Materielle anlægsaktiver Udlejningsejendom Inventar Kostpris 1. juli 8.232.262 64.770 Kostpris 30. juni 8.232.262 64.770 Afskrivninger 1. juli 878.228 64.770 Årets afskrivninger 159.677 0 Afskrivninger 30. juni 1.037.905 64.770 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 7.194.357 0 Ejendomsvurdering 1. oktober 2013 3.550.000 30/6 2014 30/6 2013 3. Anpartskapital Anpartskapital 1. juli 125.000 125.000 125.000 125.000 4. Overført resultat Overført resultat 1. juli 169.642-192.203 Årets overførte resultat 248.625 259.245 Urealiseret regulering efter skat af renteswap vedrørende afdækning af fremtidig renterisiko 63.742 102.600 482.009 169.642 AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 12
Noter 30/6 2014 30/6 2013 5. Gæld til realkreditinstitut Nykredit, 1 årig rentetilpasningslån 3.648.085 3.908.436 Amortisation af låneomkostninger -46.673-52.318 Dagsværdi af renteswap 549.774 634.200 4.151.186 4.490.318 Heraf forfalder inden for 1 år -444.000-344.000 3.707.186 4.146.318 Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 2.329.000 2.593.000 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 3.648 t.kr., er der givet pant i udlejningsejendom, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2014 udgør 7.194 t.kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 500 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående udlejningsejendom. 7. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med M & V Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013/14 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 8. Finansielle risici Renterisici Det er selskabets politik, at renterisici på væsentlige, langsigtede lån begrænses. Politikken efterleves ved enten at optage fast forrentede lån eller ved at afdække renterisikoen på et variabelt forrentet lån med en renteswap, der konverterer den variable rente til en fast rente. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 13
Noter 8. Finansielle risici (fortsat) Renterisici (fortsat) Selskabet har indgået swap af variabelt forrentet lån med restgæld på 3.648 t.kr. til en fast rente på 5,07 % p.a., der udløber den 3. juli 2017. I forhold til værdien på balancedagen har kontrakten en negativ værdi på 550 t.kr., der er indregnet i balancen under langfristet gæld. Årets værdiregulering udgør 64 t.kr. efter skat og er indregnet direkte i egenkapitalen under overført resultat. AKC Invest ApS Årsrapport for 2013/14 14