Tlf: 63 12 71 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab odense@bdo.dk Fælledvej 1 www.bdo.dk DK-5000 Odense C CVR-nr. 20 22 26 70 RINGE FJERNVARMESELSKAB A.M.B.A. ÅRSRAPPORT 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / 2016 Dirigent CVR-NR. 32 47 68 13
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal... 5 Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis... 7-11 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13-14 Pengestrømsopgørelse... 15 Noter... 16-27 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. Østre Ringvej 43 5750 Ringe CVR-nr.: 32 47 68 13 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Flemming Frandsen, formand Arne Granly Hansen, næstformand Jørn Knudsen Jørgen Elm Jørgensen Edmund Johansen Martin Ole Pedersen Niels Andersen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Fælledvej 1 5000 Odense C Advokat Advokataktieselskabet Knudsen, Guldbrandt & Partnere Algade 33 5750 Ringe Pengeinstitut Nordea Algade 48 5750 Ringe Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 20. april 2016, kl. 19.30 i Midtfyns Fritidscenter.
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og direktør har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringe, den 10. marts 2016 Direktør: Karsten Godiksen Bestyrelse: Flemming Frandsen Formand Arne Granly Hansen Næstformand Jørn Knudsen Jørgen Elm Jørgensen Edmund Johansen Martin Ole Pedersen Niels Andersen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til andelshaverne i Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 10. marts 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Lars Ove Hansen Statsautoriseret revisor
5 HOVED- OG NØGLETAL 2015 (tkr.) 2014 (tkr.) 2013 (tkr.) 2012 (tkr.) 2011 (tkr.) Resultatopgørelse Nettoomsætning... 31.398 29.149 32.752 36.145 36.979 Bruttoresultat... 8.154 6.871 6.180 6.250 6.314 Driftsresultat... 495 314 353 394 211 Finansielle poster, netto... -495-314 -353-332 -1.160 Årets resultat... 0 0 0 0 0 Balance Anlægsaktiver... 27.302 22.948 21.277 21.557 22.330 Omsætningsaktiver... 22.954 18.604 11.909 9.580 5.660 Aktiver... 50.256 41.552 33.186 31.137 27.990 Egenkapital... 3.563 3.563 3.563 3.563 3.563 Hensatte forpligtelser... 8.221 3.383 1.232 0 0 Langfristede gældsforpligtelser... 22.593 10.069 11.607 13.107 14.550 Kortfristede gældsforpligtelser... 15.879 24.538 16.784 14.467 9.878 Gældsforpligtelser... 38.472 34.607 28.391 27.574 24.428 Nøgletal i % Bruttomargin... (bruttoresultat i % af omsætning) Afkastningsgrad... (driftsresultat i % af gns. balancesum) Overskudsgrad... (driftsresultat i % af omsætning) 26,0 23,6 18,9 17,3 17,1 1,1 0,8 1,1 1,3 0,7 1,6 1,1 1,1 1,1 0,6
6 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets tilsluttede forbrugere, som pr. 31. december 2015 er opgjort til 2.521, samt levering af el til Nordpool via det produktionsbalanceansvarlige selskab, Nordjysk Elhandel. Selskabets medarbejdere Selskabet har i regnskabsåret beskæftiget gennemsnitlig 4 personer. Forskning og udvikling Selskabet udfører ikke egentlige forskningsaktiviteter. Væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold Driften og resultatet heraf er gået som forventet i regnskabsåret. Herudover er der ikke indtruffet væsentlige begivenheder i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets forventninger til fremtiden Selskabet forventer ingen væsentlige ændringer i det kommende år i forhold til indeværende år.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ringe Fjernvarmeselskab A.m.b.A. for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for klasse C: Hoved- og nøgletalsoversigt indgår i årsrapporten. Pengestrømsopgørelse indgår i årsrapporten. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Hvile-i-sig-selv princippet Selskabet er underlagt det særlige hvile-i-sig-selv princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning skal tilbagebetales henholdsvis opkræves hos kunderne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med kunden og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringen i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivning og henlæggelser og er udtryk for kundens finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra kunden i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller hensatte forpligtelser.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, el-indtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens el-salg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Beløb som i henhold til hvile-i-sig-selv-princippet skal tilbagebetales/opkræves hos forbrugerne i efterfølgende regnskabsår indregnes i nettoosætningen som en korrektionspost. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, afskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, afskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, afskrivninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og - omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives i årsregnskabet over den forventede brugstid. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. De anvendte afskrivningsperioder er i overensstemmelse med såvel årsregnskabslovens som varmeforsyningslovens bestemmelser. Modtagne tilslutningsafgifter indtægtsføres over samme åremål som selskabets ledningsnet afskrives, og den beregnede indtægtsførsel modregnes i resultatopgørelsen i afskrivningerne på anlægsaktiverne. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi. Brugstid Kraftvarmeanlæg og ledningsnet... Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 10-30 år 3-8 år Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne er fratrukket anlægssummen, hvorved forbrugerne ikke betaler både tilslutningsbidrag til og afskrivninger på samme anlæg i samme år. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Indskuds- og andelskapital måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Lagerbeholdninger Lagerbeholdninger af træpiller, installationsmaterialer, målere mv. måles til kostpris efter FIFOprincippet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Hensatte forpligtelser Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetaling opgøres som forskellen mellem de regnskabsmæssige og tarifmæssige værdier af selskabets anlægsaktiver. De tarifmæssige værdier opgøres efter varmeforsyningsloven. Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital, betalt selskabsskat og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider omfatter kassekredit og likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. NØGLETAL Nøgletal er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings vejledning om Anbefaling & Nøgletal Der henvises til oversigt over hoved- og nøgletal vedrørende formlen for beregning af de enkelte nøgletal.
12 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2015 2014 kr. tkr. NETTOOMSÆTNING... 1 31.399.114 29.149 Produktionsomkostninger... 2-23.243.649-22.278 BRUTTORESULTAT... 8.155.465 6.871 Distributionsomkostninger... 3-4.262.592-4.109 Administrationsomkostninger... 4-3.491.950-2.693 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT... 400.923 69 Andre indtægter... 5 146.453 267 Andre udgifter... 6-52.011-22 DRIFTSRESULTAT... 495.365 314 Finansielle indtægter... 7 547 2 Finansielle omkostninger... 8-495.912-316 RESULTAT FØR SKAT... 0 0 Skat af årets resultat... 9 0 0 ÅRETS RESULTAT... 0 0
13 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Kraftvarmeanlæg og ledningsnet... 26.688.789 22.243 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 600.184 691 Materielle anlægsaktiver... 10 27.288.973 22.934 Indskud DFP... 12.300 12 Indskud DFF/EDB... 1.000 1 Finansielle anlægsaktiver... 13.300 13 ANLÆGSAKTIVER... 27.302.273 22.947 Lagerbeholdning... 1.453.780 1.527 Lagerbeholdning... 11 1.453.780 1.527 Tilgodehavende fra salg... 12 1.462.528 1.359 Tilgodehavende hos varmeforbrugere... 62.442 235 Godtgørelse moms... 409.501 1.226 Godtgørelse energiafgifter... 7.417 46 Andre tilgodehavender... 23.471 40 Periodeafgrænsningsposter... 228.618 213 Tilgodehavender... 2.193.977 3.119 Likvide beholdninger... 19.306.089 13.959 OMSÆTNINGSAKTIVER... 22.953.846 18.605 AKTIVER... 50.256.119 41.552
14 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Egenkapital 1. marts 1981... 3.562.630 3.563 EGENKAPITAL... 13 3.562.630 3.563 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger... 16 8.220.747 3.383 HENSATTE FORPLIGTELSER... 8.220.747 3.383 Kreditforeningen af Kommuner i Danmark... 22.593.376 10.069 Langfristede gældsforpligtelser... 14 22.593.376 10.069 Kortfristet del af langfristet gæld... 2.475.401 1.538 Gæld til forbrugere... 6.773.004 7.254 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 5.472.606 4.020 Anden gæld... 15 519.931 683 Resultat til indregning i kommende års priser... 16 638.424 11.042 Kortfristede gældsforpligtelser... 15.879.366 24.537 GÆLDSFORPLIGTELSER... 38.472.742 34.606 PASSIVER... 50.256.119 41.552
15 PENGESTRØMSOPGØRELSE 2015 2014 kr. tkr. Årets resultat... -5.564.970 5.313 Årets afskrivninger tilbageført... 3.422.393 2.925 Ændring i varebeholdninger... 72.825-368 Ændring i tilgodehavender... 924.739 168 Ændring i kortfristede gældsforpligtelser... -4.030.888 2.554 Ændring i hensatte forpligtelser... 4.838.144 2.151 PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER... -337.757 12.743 Køb af materielle anlægsaktiver... -8.049.053-4.722 Salg af materielle anlægsaktiver... 68.435 0 Tilgang tilslutningsafgifter... 203.861 126 PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET... -7.776.757-4.596 Optagelse af nyt lån... 15.000.000 0 Afdrag på lån... -1.538.069-1.500 PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET... 13.461.931-1.500 ÆNDRING I LIKVIDER... 5.347.417 6.647 Likvide beholdninger og kassekredit primo... 13.958.672 7.312 LIKVIDE BEHOLDNINGER OG KASSEKREDIT ULTIMO... 19.306.089 13.959
16 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Nettoomsætning 1 El - produktionstilskud (8 øre)... 1.280.000 1.280 Kompensation CO2, Bakkevej og Kielbergvej... 0 1.635 Grundbeløb, Energinet.dk... 11.239.754 8.696 Abonnement Energi Fyn... -25.200-25 Nordjysk - elhandel... 133.576 450 LEC salg / Grøn el... 0 30 Nordjysk - udgifter ved salg af el... -52.266-69 12.575.864 11.997 Varmesalg - variabel bidrag... 7.257.393 16.209 Varmesalg - fast bidrag... 6.000.887 6.256 13.258.280 22.465 Overført resultat til indregning i næste års priser... 5.564.970-5.313 5.564.970-5.313 Nettoomsætning i alt... 31.399.114 29.149 Produktionsomkostninger 2 Varmeproduktion Naturgas... 125.190 537 Træpiller... 17.364.134 15.472 NOX-afgift... 502.537 477 Metanafgift... 3.703 11 Kemikalier / spædevand... 104.895 103 CO2 / naturgasafgifter... 336.284 920 Rynkeby Foods... 166.862 209 18.603.605 17.729
17 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Vedligeholdelse: Produktion / Naturgas Motorer... 462.932 79 Motorolie / YX Energi... 0 3 Øvrige... 19.835 6 Serviceabonnement - motorer... 527.335 525 Afskrivninger... 22.776 23 1.032.878 636 Produktion / Træpiller Kedel... 20.297 0 Øvrige... 21.876 28 Tømning af container... 54.904 64 Værktøj... 10.359 3 Afskrivninger... 866.251 854 973.687 949 Øvrige produktionsanlæg Reparation og vedligeholdelse... 63.875 42 Tjæreborg / El - vagtaftaler... 87.791 84 SRO / anlæg / TDC / APL... 14.976 19 Skorsten... 0 9 Rengøring / fremmed arbejde... 125.596 160 Beklædning... 20.535 28 Miljøtilsyn... 909 0 Olie / erhvervsaffald... 1.802 1 Vand Bakkevej / Kielbergvej... 12.649 10 Kloak - vandafledning / renovation... -61.752 113 Udendørsanlæg... 510 10 Forsikring - maskiner / driftstab... 410.187 394 Afskrivninger... 360.886 355 Pumper... 0 3 1.037.964 1.228 El El... 493.304 453 493.304 453
18 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Produktionsomkostninger (fortsat) 2 Produktion Personale... 902.814 1.049 Kørsel... 47.965 75 Forsikring - løsøre / tab produktion... 82.037 79 Teknisk assistance / konsulent... 8.863 16 Kurser... 5.890 5 1.047.569 1.224 Øvrig styring Hardware... 7.285 17 Software... 3.573 2 Forsikring / edb-materialer... 10.938 11 Kontorartikler / telefon... 32.846 29 54.642 59 Produktionsomkostninger i alt... 23.243.649 22.278 Distributionsomkostninger 3 Hovedledninger Rørarbejder... 5.713 38 Jordarbejder... 15.387 28 Teknisk assistance / konsulent... 1.260 8 Værktøj... 6.479 22 Forbrugsmaterialer... 12.302 3 Leje kedelcentral... 45.778 12 Termis... 90.111 163 Afskrivninger... 590.000 590 767.030 864
19 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Stikledninger Jordarbejder... 70.954 1 Rørarbejder... 14.843 0 I øvrigt... 19.859 10 Forbrugsmaterialer... 9.047 20 Afskrivninger... 1.382.223 918 1.496.926 949 Brønde El... 13.225 7 Reparation og vedligeholdelse... 1.019 8 Forsikringer - pumpestation... 10.938 11 Materialer... 373 0 25.555 26 Måleromkostninger Målere... 71.946 201 Fjernaflæsning / storforbrugere TDC... 1.672 2 Batteriskift v / Per Mortensen... 0 1 Vedligeholdelse... 1.848 36 Værktøj... 735 0 Stikprøver... 11.008 1 87.209 241 Måleraflæsning Radioaflæsning... 115.487 101 115.487 101 Drift bygninger Vedligeholdelse... 95.056 146 Forsikring - driftsbygning... 21.877 21 116.933 167
20 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Distributionsomkostninger (fortsat) 3 Driftsledelse Personale... 1.603.422 1.683 Kørsel... 47.965 75 Kursus... 2.065 1 1.653.452 1.759 Ledningstegning Software... 0 2 0 2 Distributionsomkostninger i alt... 4.262.592 4.109 Administrationsomkostninger 4 Bestyrelse Møder / mad / landsmøder... 62.392 51 Rejser / andet... 13.789 8 Repræsentation... 5.101 4 Kursusomkostninger... 2.975 13 Diverse... 0 0 84.257 76 Ledelse Møder / rejser... 24 3 Kurser... 12.635 7 Repræsentation... 328 1 Gratiale / jubilæum... 0 47 12.987 58 Forbrugerinformation Tryksager / porto... 21.386 23 Annonce... 4.776 5 26.162 28
21 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger (fortsat) 4 Kontoromkostninger Lønninger... 876.730 1.144 Jubilæumsgratiale... 0 8 Kurser... 6.348 9 Kørsel... 12.987 8 Kontorartikler og tryksager... 3.237 12 Beklædning... 5.365 10 Telefon... 2.888 13 Porto og gebyrer... 2.745 11 Gebyr / PBS / diverse... 22.099 133 Personaleomkostninger... 5.132 21 Inkassoomkostninger... 7.686 1 Tab på debitorer... 54.340 32 Indgået på afskrevne debitorer... 0-1 AS Fyn... 426.415 0 1.425.972 1.401 IT-omkostninger Hardware... 0 7 Software... 1.271 0 Andre edb-omkostninger... 13.152 1 14.423 8 Øvrige Revision... 67.800 67 Rest revisor vedrørende tidligere år... 17.600 18 Rådgivning og anden assistance... 800 0 Konsulentbistand... 77.331 18 Kontingent / abonnement... 236.378 239 Annoncer... 0 31 Husleje... 29.000 29 Ejendomsskatter... 16.266 16 Diverse... 1.200 2 Kassedifferencer... 13 0 Personale / bestyrelse... 30.523 43 Repræsentation... 1.460 3 Afskrivninger... 200.257 186 Midtfyns Elforsyning... -44.595 41 634.033 693
22 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Administrationsomkostninger (fortsat) 4 PSO / Energibesparelser Energirådgivning... 1.294.116 429 1.294.116 429 Administrationsomkostninger i alt... 3.491.950 2.693 Andre indtægter 5 Gebyrer Gebyrer... 900 39 900 39 Udlejning Lejeindtægt Bakkevej 6... 56.654 66 Skorsten / antenner... 89.292 97 145.946 163 Øvrige Salg af materialer... -393 65-393 65 Andre indtægter i alt... 146.453 267 Andre udgifter 6 Udlejning - Bakkevej 6 Forsikring... 10.938 11 Vedligeholdelse... 26.067 2 37.005 13 Øvrige Salg af materialer... 15.006 9 15.006 9 Andre udgifter i alt... 52.011 22
23 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Finansielle indtægter 7 Pengeinstitutter... 76 2 Modtagne kontantrabatter... 471 0 547 2 Finansielle omkostninger 8 Kassekredit... 27.213 0 Renter, Kreditforeningen... 278.373 316 Kreditorer... 2.143 0 Garantiprovision... 187.500 0 Renter. SKAT... 683 0 495.912 316 Skat af årets resultat 9 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 0 0 0 0 Materielle anlægsaktiver 10 Kraftvarme- anlæg og led- ningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afsluttet: Kostpris 1. januar 2015... 152.005.476 2.435.792 Tilgang... 7.871.659 177.394 Afgang... 0-113.919 Kostpris 31. december 2015... 159.877.135 2.499.267 Tilslutningsbidrag: Saldo 1. januar 2015... 8.716.785 0 Årets tilgang... 203.861 0 Saldo 31. december 2015... 8.920.646 0 Kostpris i alt 150.956.489 2.499.267 Afskrivninger 1. januar 2015... 121.045.564 1.744.310 Årets afskrivninger... 3.222.136 200.257 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-45.484 Afskrivninger 31. december 2015... 124.267.700 1.899.083 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015... 26.688.789 600.184
24 NOTER 2015 2014 Note Lagerbeholdning 11 Træpiller... 950.886 920 Installationsmaterialer og målere... 502.894 606 1.453.780 1.526 Tilgodehavende fra salg 12 Energinet.dk... 1.462.528 1.272 Nordjysk Elhandel... 0 81 Forbrugerne, inkasso... 0 6 1.462.528 1.359 Egenkapital 13 Egenkapital Henlæg- 1. marts 1981 gelser I alt Egenkapital 1. januar 2015... 3.562.630 0 3.562.630 Egenkapital 31. december 2015... 3.562.630 0 3.562.630 Langfristede gældsforpligtelser 14 1/1 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditforeningen af Kommuner i Danmark... 11.606.846 25.068.777 2.475.401 12.147.832 11.606.846 25.068.777 2.475.401 12.147.832
25 NOTER 2015 2014 Note kr. tkr. Anden gæld 15 Diverse omkostningskreditorer... 91.618 204 Skyldig revision... 67.800 66 ATP og sociale udgifter... 3.510 3 Feriepengeforpligtelse... 328.223 381 Depositum... 28.780 29 519.931 683 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 16 Resultat til Ikke anvendte Afskriv- indregning i henlæggelser ninger på kommende efter VFL anlægsaktiver I alt års priser Saldo 1. januar 2015... 0 3.382.603 3.382.603 11.041.538 Årets afskrivninger efter ÅRL... 0-3.422.393-3.422.393 0 Årets afskrivninger efter VFL... 0 8.260.537 8.260.537 0 Årets resultat efter VFL... 0 0 0-10.403.114 Saldo 31. december 2015... 0 8.220.747 8.220.747 638.424 2015 2014 kr. tkr. Resultat efter varmeforyningslovens regler Årets resultat efter ÅRL... -5.564.970 5.313 Årets afskrivninger efter ÅRL... 3.422.393 2.925 Årets afskrivninger efter VFL... -8.260.537-5.076 Årets resultat efter varmeforsyningsloven... -10.403.114 3.162
26 SPECIFIKATIONER af anlæg pr. 31. december 2015 Årsregnskabsloven Afskrivning Anskaffel- Tidligere Tilgang Henlæggelse og henlæg- Saldi sessum afskrevet 2015 anvendt gelse 2015 31/12 2015 Central Kielbergvej... Øvrige anlæg... Kraft / varme Kielbergvej... Kraft / varme Bakkevej... Kedel- og røranlæg... Ledningsnet... Stikledning pålignet forbrugerne... Byggemodningsbidrag... Afskrivninger/henlæggelser før 1983... Fornyelses- og reservefond... Kedelanlæg, bygning... Kedelanlæg... Transmissionsledning... Ombygning motor... Skovager / Dybdalgårdvej... Engvangen... Rund / Spidstoften... Hestehavevej / Tunnel... PLC-anlæg... Tilslutningsafgifter før 1989... Tilslutningsafgifter efter 1989... Hovedtavle / styresystem / kedel 1 + 2... Øvrigt produktionsanlæg... 8.503.019 8.503.019-5.591.311 5.591.311-29.637.984 29.572.543 14.692 50.749 16.576.946 16.576.946-15.689.205 15.164.440 154.039 370.726 60.947.449 46.969.020 8.163.563 2.113.096 20.028.896-8.942.212-6.542.372-225.000-327.725-2.297.115 - - -240.000-16.000-224.000-9.054.002-9.054.002 - -6.743.000-6.743.000-4.521.120 2.606.447 675.039 1.239.634 8.266.856 4.299.007 88.606 191.212 3.865.243 4.487.470 2.017.485 224.530 2.245.455 12.351.137 12.310.816 8.084 32.237 2.556.238 1.140.417 128.711 1.287.110 1.634.238 571.970 81.710 980.558 2.192.982 877.194 109.649 1.206.139 681.323 272.723 45.400 363.200 720.200 720.200 - -1.206.339 - -1.206.339-7.510.446-4.624.906-203.861-387.148-2.702.253 1.392.500 696.000 116.000 580.500 994.712 120.306 84.490 90.847 868.049 Anlæg i alt... 143.288.690 121.045.564 7.667.798-3.222.136 26.688.789 Andre anlæg, driftsmidler, inventar mv... 1.238.177 822.182 104.000 311.995 Biler... 1.083.696 876.644 177.394 96.257 288.189 Anlægsaktiver i alt... 145.610.563 122.744.390 7.845.192-3.422.393 27.288.973
27 SPECIFIKATIONER af anlæg pr. 31. december 2015 Varmeforsyningsloven Afskrivning Anskaffel- Tidligere Tilgang Henlæggelse og henlæg- Saldi sessum afskrevet 2015 anvendt gelse 2015 31/12 2015 Central Kielbergvej... Øvrige anlæg... Kraft / varme Kielbergvej... Kraft / varme Bakkevej... Kedel- og røranlæg... Ledningsnet... Stikledning pålignet forbrugerne... Byggemodningsbidrag... Afskrivninger/henlæggelser før 1983... Fornyelses- og reservefond... Kedelanlæg, bygning... Kedelanlæg... Transmissionsledning... Ombygning motor... Skovager / Dybdalgårdvej... Engvangen... Rund / Spidstoften... Hestehavevej / Tunnel... PLC-anlæg... Tilslutningsafgifter før 1989... Tilslutningsafgifter efter 1989... Hovedtavle / styresystem / kedel 1 + 2... Golfparken... Småanskaffelser ikke aktiveret efter ÅRL... 8.503.019 8.503.019 - - - 5.591.311 5.591.311 - - - 29.637.984 29.570.752 - - 12.900 54.332 16.576.946 16.576.946 - - - 15.689.205 15.164.440 - - 414.214 110.551 60.947.449 47.716.256 8.163.563-3.733.594 17.661.162-8.942.212-6.545.479-225.000 - -315.831-2.305.902 - - -240.000 - - -240.000-9.054.002-9.054.002 - - - -6.743.000-6.743.000 - - - 4.521.120 3.244.244 - - 886.308 390.568 8.266.856 5.219.052 88.606-1.524.032 1.612.378 4.487.470 2.017.485 - - 888.655 1.581.330 12.351.137 12.310.816 - - 8.084 32.237 2.556.238 1.140.417 - - 460.933 954.888 1.634.238 571.970 - - 326.848 735.420 2.192.982 1.341.194 - - 341.649 510.139 681.323 272.723 - - 71.916 336.684 720.200 720.200 - - - -1.206.339 - - - -1.206.339-7.510.446-4.626.536-203.861 - -375.186-2.712.585 1.392.500 1.392.500 - - - - 994.712 196.729 84.490-198.942 683.531 112.538 112.538 - - - Anlæg i alt... 143.401.228 124.693.575 7.667.798-8.177.058 18.198.394 Kontorinventar... 1.238.177 718.182 - - - 519.995 Biler... 1.083.696 827.774 177.394-83.479 349.837 Anlægsaktiver i alt... 145.723.101 126.239.531 7.845.192-8.260.537 19.068.226