HOFOR Forsyning Komplementar A/S CVR-nr. 28 51 00 98 Årsrapport for 2013 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 10 Balance pr. 31. december 2013 11 Noter til årsrapporten 13
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for 1. januar - 31. december 2013 for HOFOR Forsyning Komplementar A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. marts 2014 Direktion Lars Therkildsen adm. direktør Jan Kauffmann økonomidirektør Bestyrelse Leo Larsen formand Jakob Hougaard næstformand Bente Overgaard Morten Kabell Jesper Rasmussen Dorthe von Bülow medarbejderrepræsentant Helle Parsberg medarbejderrepræsentant Bibi Shabeer medarbejderrepræsentant 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i HOFOR Forsyning Komplementar A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for HOFOR Forsyning Komplementar A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 31. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor Michael N. C. Nielsen statsaut. revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet HOFOR Forsyning Komplementar A/S Ørestads Boulevard 35 2300 København S Telefon: 33953395 Hjemmeside: www.hofor.dk CVR-nr.: 28 51 00 98 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 16. marts 2005 Hjemsted: København Bestyrelse Leo Larsen, formand Jakob Hougaard, næstformand Bente Overgaard Morten Kabell Jesper Rasmussen Dorthe von Bülow, medarbejderrepræsentant Helle Parsberg, medarbejderrepræsentant Bibi Shabeer, medarbejderrepræsentant Direktion Lars Therkildsen, adm. direktør Jan Kauffmann, økonomidirektør Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 2000 Frederiksberg 5
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at være komplementar i HOFOR Forsyning Holding P/S, i HOFOR Fjernvarme P/S og i HOFOR Bygas P/S. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på 724, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 588.665. Selskabet har ikke indskudt kapital i de 3 partnerselskaber. For at stille egenkapital til rådighed for partnerselskaberne, modtager HOFOR Forsyning Komplementar A/S et årligt vederlag svarende til partnerselskabernes eventuelle overskud for året, dog maksimalt en rente beregnet på grundlag af egenkapitalen i HOFOR Forsyning Komplementar A/S. Herudover modtager selskabet et honorar til dækning af rimelige og sædvanlige omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for HOFOR Forsyning Komplementar A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2013 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af primær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger af primær karakter i forhold til hovedformålet. 7
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. 8
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt måles til nettorealisationsværdi. 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Note 2013 2012 Andre driftsindtægter 133.727 126.533 Andre eksterne omkostninger -6.250-12.500 Bruttoresultat 127.477 114.033 Personaleomkostninger 1-128.125-102.500 Resultat før af- og nedskrivninger -648 11.533 Resultat før finansielle poster -648 11.533 Finansielle indtægter 1.182 1.081 Finansielle omkostninger -1.500-502 Resultat før skat -966 12.112 Skat af årets resultat 2 242-3.025 Årets resultat -724 9.087 Forslag til resultatdisponering Overført overskud -724 9.087-724 9.087 10
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Aktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 134.196 126.533 Udskudt skatteaktiv 3 242 0 Tilgodehavender 134.438 126.533 Likvide beholdninger 589.071 531.631 Omsætningsaktiver i alt 723.509 658.164 Aktiver i alt 723.509 658.164 11
Balance pr. 31. december 2013 Note 2013 2012 Passiver Selskabskapital 500.000 500.000 Overført resultat 88.665 89.389 Egenkapital 4 588.665 589.389 Gæld til tilknyttede virksomheder 471 62.500 Selskabsskat 0 25 Anden gæld 134.373 6.250 Kortfristede gældsforpligtelser 134.844 68.775 Gældsforpligtelser i alt 134.844 68.775 Passiver i alt 723.509 658.164 Nærtstående parter og ejerforhold 5 12
Noter til årsrapporten 2013 2012 1 Personaleomkostninger Lønninger 128.125 102.500 128.125 102.500 Heraf udgør vederlag til bestyrelse 128.125 102.500 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 3.025 Årets udskudte skat -242 0-242 3.025 3 Hensættelse til udskudt skat Skattemæssigt underskud -242 0 Overført til udskudt skatteaktiv 242 0 0 0 Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv 242 0 Regnskabsmæssig værdi 242 0 13
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2013 500.000 89.389 589.389 Årets resultat 0-724 -724 Egenkapital 31. december 2013 500.000 88.665 588.665 Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Nærtstående parter og ejerforhold Følgende aktionærer ejer samtlige aktier i selskabet: Københavns Kommune Rådhuset 1559 København V Selskabet er komplementar i følgende selskaber: HOFOR Fjernvarme P/S - Ørestads Boulevard 35-2300 København S HOFOR Bygas P/S - Ørestads Boulevard 35-2300 København S HOFOR Forsyning Holding P/S - Ørestads Boulevard 35-2300 København S 14