fl ŒÀ Œ Õ Õ Ã Œ Jernbanegade 9 6580 Vamdrup TLF. 75 58 34 44 FAX 75 58 36 37 E-MAIL: bhs@bhsrevision.dk LUNDERSKOV VANDVÆRK I/S Sortebjergvej 23 6640 Lunderskov ÅRSRAPPORT FOR 2016 (49. regnskabsår) CVR-nr. 15 73 70 18
INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE STAMOPLYSNINGER 2 LEDELSESPÅTEGNING 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 RESULTATOPGØRELSE I HOVEDTAL FOR ÅRET 2016 10 SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR 2016 11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 13 NOTER 15 1
STAMOPLYSNINGER Lunderskov Vandværk I/S Sortebjergvej 23 6640 Lunderskov Mail: lva.adm@@mail.dk CVR-nr. 15 73 70 18 Stiftelsesdato: 3. juli 1967 BESTYRELSE Thorkild Jensen, formand Carl M. Mogensen Ole Roed Gunner Kjær-Hansen Jørgen Lind REVISION BHS REVISION Jernbanegade 9 6580 Vamdrup CVR-nr. 15 77 25 73 Regnskabet er godkendt på vandværkets generalforsamling, den 29. marts 2017. Dirigent: 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsrapporten for 2016 for Lunderskov Vandværk I/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt resultatet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2016. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lunderskov, den 8. marts 2017. I BESTYRELSEN Thorkild Jensen C. M. Mogensen Ole Roed (formand) Gunner Kjær-Hansen Jørgen Lind 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Lunderskov Vandværk I/S. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Lunderskov Vandværk I/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven klasse A samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af vandværket i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vandværket har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere vandværkets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at vandværket ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Vamdrup, den 8. marts 2017. BHS REVISION/Vamdrup Revisionskontor CVR-nr. 15 77 25 73 Bjarne Høi Sørensen registreret revisor Som generalforsamlingsvalgte revisorer: Inga Holm Leon Sørensen 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lunderskov Vandværk I/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er op-krævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger Inventar og installationer Ledningsnet 25 år 5 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 9
RESULTATOPGØRELSE I HOVEDTAL FOR ÅRET 2016 Budget Budget Budget 2016 2015 2016 2017 2018 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) OMSÆTNING 1.338.849 1.067.341 1.452 1.575 1.721 Anlægs- og driftsudgifter -846.307-614.387-920 -985-1.120 BRUTTOOVERSKUD 492.542 452.954 532 590 601 Administrationsomkostninger -364.281-401.923-434 -434-445 RESULTAT FØR AFSKRIV- NING OG FINANSIERING 128.261 51.031 98 156 156 Afskrivninger -127.319-53.326-102 -155-155 RESULTAT F/FINANSIERING 942-2.295-4 1 1 Finansielle indtægter 10 3.008 5 0 0 Finansielle omkostninger -952-713 -1-1 -1 FINANSIELLE INDTÆGTER -942 2.295 4-1 -1 ÅRETS RESULTAT 0 0 0 0 0 10
SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2016 Budget Budget Budget 2016 2015 2016 2017 2018 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) Indtægter: Forbrugsafgifter 808.014 823.897 807 807 808 Fast afgift 558.845 555.543 559 561 565 Gebyrer mv. 73.254 68.490 45 45 45 Blue Kolding aflæsning 46.323 85.464 40 45 45 Tilslutningsafgifter 17.700 27.500 0 50 150 Over-/underdækning -165.287-493.553 1 67 108 1.338.849 1.067.341 1.452 1.575 1.721 Anlægs- og driftsudgifter: Reparation og vedligeholdelse ledningsnet 26.534 34.693 300 200 200 Nye ledninger 14.419 25.842 0 150 300 Elektricitet 88.320 89.940 90 90 90 Grøn afgift, spild 0-13.286 0 0 0 Vandprøver/analyser 11.850 9.041 15 15 15 Reparation og vedligeholdelse vandværk 78.157 37.663 60 60 60 Køb/vedl. målere 38.642 43.910 50 50 35 Vedligeh. værktøj, tanke mv 199.462 6.556 20 20 20 Driftsløn 388.923 380.028 385 400 400-846.307-614.387-920 -985-1.120 BRUTTOOVERSKUD 492.542 452.954 532 590 601 Omkostninger: Bestyrelseshonorar 33.600 33.600 35 35 35 Kørselsgodtgørelse 0 0 1 1 1 Kontorartikler 1.837 4.612 5 5 5 Kontingenter 11.623 13.121 15 15 15 Forsikringer 10.301 10.572 12 12 12 Annoncer 2.633 5.137 4 5 5 Porto og gebyrer 13.996 18.164 20 20 20 EDB-udgifter og PBS 65.225 97.796 65 74 75 Repræsentation 620 1.073 5 5 5 transport 139.835 184.075 162 172 173 11
SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2016, fortsat Budget Budget Budget 2016 2015 2016 2017 2018 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) transport 139.835 184.075 162 172 173 Kursusudgifter 2.080 0 3 3 3 Møder og generalforsamling 28.786 25.017 25 25 30 Revision 19.900 19.800 21 21 21 Autodrift 20.821 24.102 30 30 30 Administration 113.743 110.536 145 135 140 Telefon 11.936 12.342 12 12 12 Ejendomsomkostninger 7.423 8.962 15 15 15 Diverse 8.517 16.229 8 8 8 Småanskaffelser 11.065 382 10 10 10 Uerholdelige vandafgifter 175 478 3 3 3-364.281-401.923-434 -434-445 RESULTAT FØR AFSKRIV- NING OG FINANSIERING 128.261 51.031 98 156 156 Afskrivninger: Bygninger vandværk, Sortebjergvej 0 0 0 0 0 Driftsmateriel og bil 127.319 53.326 102 155 155-127.319-53.326-102 -155-155 Finansielle poster: Indekstillæg Vandfond -938-713 -1-1 -1 Renteudgifter -14 0 0 0 0 Renteindtægter 10 3.008 5 0 0-942 2.295 4-1 -1 ÅRETS RESULTAT 0 0 0 0 0 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 NOTE 2016 2015 tkr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 1 Vandværk, Sortebjergv. 1 0 1 Driftsmateriel og inventar 1.514.630 1.020 ANLÆGSAKTIVER I ALT 1.514.631 1.020 OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER Tilgodehavende vandafgift, forbrugere 99.549 167 Andre tilgodehavender 27.233 60 TILGODEHAVENDER I ALT 126.782 227 LIKVIDE MIDLER Bankbeholdninger 2.695.125 2.979 LIKVIDE MIDLER I ALT 2.695.125 2.979 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 2.821.907 3.206 AKTIVER I ALT 4.336.538 4.226 13
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2016 NOTE 2016 2015 tkr. PASSIVER EGENKAPITAL Kapitalkonto 0 0 Overført resultat 0 0 EGENKAPITAL I ALT 0 0 GÆLD LANGFRISTET GÆLD 2 Overdækning 3.430.286 3.265 Vandfonden 51.097 50 3.481.383 3.315 KORTFRISTET GÆLD Skyldig A-skat/AM/ATP/AMP 33.687 30 Feriepengeforpligtelser 38.668 37 Skyldig vandskat 594.073 654 Skyldig moms 27.677 65 Andre skyldige omkostninger 161.050 125 855.155 911 GÆLD I ALT 4.336.538 4.226 PASSIVER I ALT 4.336.538 4.226 14
NOTER NOTE 1. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Driftsmateriel og inventar Automobil Vandværk Anskaffelsessum primo 2.313.212 67.400 4.262.755 Tilgang 622.225 0 0 Afgang 0 0 0 ANSKAFFELSESSUM ULTIMO 2.935.437 67.400 4.262.755 Afskrivninger primo 1.293.488 67.400 4.262.754 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 Årets afskrivninger 127.319 0 0 AFSKRIVNINGER ULTIMO -1.420.807-67.400-4.262.754 BOGFØRT VÆRDI ULTIMO 1.514.630 0 1 NOTE 2. OVERDÆKNING 2016 2015 tkr. Saldo primo 3.264.999 2.771 Årets overdækning jf. side 11 165.287 494 3.430.286 3.265 15