Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. CVR-nr. 13 69 05 88 Årsrapport 2013 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for 2013 10 Balance pr. 31.12.2013 12 Side Noter 14
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 1 Selskabsoplysninger Selskab Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Krystalvænget 10 5863 Ferritslev Fyn CVR-nr.: 13 69 05 88 Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn Bestyrelse Thomas Berget, formand Tonny Rasmussen Carsten Jørgensen Sten Hansen Jens Olesen Kasserer Erik Sønderskov Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 12. marts 2014 Dirigent
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt af resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 12. marts 2014 Kasserer Erik Sønderskov Bestyrelse Thomas Berget Tonny Rasmussen Carsten Jørgensen formand Sten Hansen Jens Olesen
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, tilpasset de regler, der følger af lov om varmeforsyning og Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 12. marts 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henning Jensen statsautoriseret revisor Marianne Christoffersen statsautoriseret revisor
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 4 Ledelsesberetning 2013 er det syttende år med kraftvarmeproduktion. Teknisk er driften forløbet tilfredsstillende uden større reparationer på centralen og ledningsnettet. Der har i 2013 været en tilgang af 2 nye forbrugere (Fakta og Krystalvænget 16) og afgang af 1 forbruger (Krystalvænget 6). Resultat for 2013 Det økonomiske resultat for året udviser et ordinært resultat på -200.544 kr., mod et budgetteret resultat på - 29.840 kr. Med et overført overskud fra 2012 på 28.628 kr. bliver det endelige regnskabsresultat for 2013 et underskud på 171.926 kr. mod budgetteret -1.212 kr. Det dårligere resultat i forhold til budgettet skyldes primært lidt lavere produktion/salg af varme og el, højere gaspris og lavere elpris samt højere finansieringsomkostninger. Indtægterne fra varmesalget til forbrugerne er på 2.960.640 kr. med et forbrug på 4396 MWh, mens der var budgetteret med 4500 MWh og 3.015.000 kr. 2013 har været et relativt varmt år, ca. 8% under et normalår, mens 2012 var lidt varmere med et forbrug på 4327 MWh. Det mindre forbrug resulterer i tilbagebetalinger for 2013 på i alt 170.778 kr. til 175 forbrugere, mens 85 forbrugere skal efterbetale i alt 160.480 kr. Indtægterne fra elsalget er på 2.135.731 kr. mod budgetteret 2.352.000 kr. Afvigelsen skyldes, dels at der er solgt 297 MWh mindre end budgetteret, dels at den realiserede gennemsnitlige elpris på 547 kr. pr MWh er 13 kr. mindre end den budgetterede pris på 560 kr. Forbruget af gas har med den lavere varme-/elproduktion været 44.050 m3 mindre end budgetteret, mens den gennemsnitlige gaspris blev på 4,68 kr. pr. m3 mod budgetteret 4,58 kr. pr m3. Den samlede udgift til gas er herved på 4.566.319 kr. mod budgettets 4.671.600 kr., svarende til en besparelse på 105.281 kr. Gasforbruget i m3, dvs. gas pr produceret MWh (varme + el), er lidt større end i 2012. Driften af motoranlægget, der dækker service, motorolie mv., og udgiften til el, vand, kemikalier mv. er næsten som budgetteret. Alt i alt giver dette et dækningsbidrag på 1.248.350 kr. mod budgetteret 1.403.660 kr. Kapacitetsomkostningerne på i alt 702.962 kr. er 51.538 kr. mindre end budgetteret, primært som følge af reparations- og vedligeholdelsesomkostningerne, der er på 97.273 kr. mod budgetteret 150.000 kr.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 5 Ledelsesberetning Renteomkostningerne er 30.772 kr. højere end budgetteret, hvilket skyldes større bankrenter primært som følge af udgiften på 450.000 kr. til renoveringen på Ådalen i 2012. Desuden er der taget en restafskrivning på kurstab 40.870 kr. i forbindelse med udløbet af Kommunekreditlånet. Med et overført overskud fra 2012 på 28.628 kr. bliver der for 2013 et regnskabsmæssigt underskud på 171.926 kr., der jf. reglerne for fjernvarmeselskaber overføres til 2014. Resultatbudget for 2014 2014 bliver det attende driftsår med kraftvarmeproduktion, og budgettet for 2014 kan derfor baseres på erfaringerne med kraftvarmedriften fra de foregående driftsår. Tilgangen af nye forbrugere i 2013 samt Friskolens udvidelse giver flere m2 og vil også medføre et større forbrug i Mwh. Der er ikke budgetteret med nye forbrugere i 2014. Der er budgetteret med et fjernvarmesalg på 4600 MWh mod et faktisk salg i 2013 på 4396 MWh. Med denne varmeproduktion følger der ud fra tidligere produktionstal en elproduktion på ca. 4000 MWh, der med en budgetpris på 560 kr. pr MWh giver en budgetteret indtægt for el på 2.240.000 kr. Denne budgetpris svarer til det nugældende prisniveau for elsalg i treledstariffen. Det skal bemærkes, at der i helligdagsperioder alene køres med kedeldrift, da elprisen i disse perioder er for lav til elproduktion. Det hertil svarende gasforbrug er beregnet til 1.025.000 m3, der giver budgetterede udgifter til gas på 4.817.500 kr. ud fra en gennemsnitspris på 4,70 kr. pr m3 mod en gennemsnitspris på 4,68 kr. i 2013. Der er budgetteret med kapacitetsomkostninger på i alt 758.500 kr., hvor de faktiske omkostninger i 2013 var på 695.908 kr. Der er afsat 150.000 kr. til reparation og vedligeholdelse, hvor de faktiske udgifter i 2013 var 90.219 kr. Renteomkostningerne er budgetteret til 100.000 kr., hvor de faktiske udgifter i 2013 var 130.772 kr. Kommunekredit-lånet er betalt ud med udgangen af 2013, hvilket vil styrke likviditeten i 2014, da der ikke længere skal betales ydelser herpå. Kurstab på Kommunekreditlån er restafskrevet i 2013. Afskrivningerne er uændret i forhold til 2013, da der ikke er planlagt investeringer.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 6 Ledelsesberetning Med et budgetteret nettoresultat på 169.900 kr. og et overført underskud fra 2013 på 171.926 kr. balancerer budgettet med følgende priser for 2014: 2014 2014 2013 2013 ekskl. moms inkl. moms ekskl. moms inkl. moms kr. kr. kr. kr. Abonnementsafgift pr. forbruger 1.440,00 1.800,00 1.400,00 1.800,00 Effektafgift pr. m 2 bolig 17,00 21,25 17,00 21,25 Forbrugsafgift pr. MWh 730,00 912,50 670,00 837,50 Der er således tale om en stigning i forbrugsafgiften inkl. moms på 75,00 kr. pr MWh. Mens abonnements- og effektafgifter er uændrede.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 7 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med de nødvendige tilpasninger, som følger af, at selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning og de særlige regler for driftsmæssige henlæggelser og afskrivninger mv., som er indeholdt i Energiministeriets bekendtgørelse nr. 175 af 18. marts 1991. Selskabet er som følge heraf underlagt hvile i sig selv princippet. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Selskabet er omfattet af lov om varmeforsyning. Dette medfører, at selskabets over- eller underdækning opgjort efter varmeforsyningsloven skal indregnes i næste års priser. Som følge heraf er årets over- eller underdækning indregnet i nettoomsætningen. Variable omkostninger Variable omkostninger omfatter direkte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til produktion og køb af varme og el.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 8 Anvendt regnskabspraksis Kapacitetsomkostninger Kapacitetsomkostninger indeholder direkte omkostninger, der afholdes til driften af ledningsnet og målere mv. samt omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til kontorhold. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, indeksregulering af indekslån samt amortisering af låneomkostninger vedrørende prioritetsgæld. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver. Årets resultat Selskabets priser fastsættes på baggrund af lov om varmeforsyning. Selskabet er underlagt hvile i sig selv princippet. Overskud kan alene anvendes til finansiering af kommende anlæg (henlæggelser) eller til indregning i de fremtidige takster. Underskud (underdækning) overføres til takstmæssige tilgodehavender og indregnes ligeledes i de fremtidige takster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 9 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Investeringsbidrag (tilslutningsafgifter) modregnes i anlægsudgifter, jf. Energistyrelsens praksis. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af henlæggelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Kraftvarmeanlæg Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 15-20 år 5-10 år Selskabets ledelse vurderer årligt, om der er indikationer på værdiforringelse af selskabets materielle anlægsaktiver. Hvis der er indikationer på værdiforringelse foretages en opgørelse af aktivernes genindvindingsværdi, og hvis denne værdi er mindre end den regnskabsmæssige værdi, foretages nedskrivning til genindvindingsværdien. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Takstmæssige tilgodehavender Takstmæssige tilgodehavender omfatter indregnede underdækninger, som indregnes i taksterne i efterfølgende år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. Dette betyder, at forskellen mellem provenuet ved lånoptagelsen og den nominelle værdi, der skal tilbagebetales, indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden som en finansiel omkostning ved anvendelse af den effektive rentes metode. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 10 Resultatopgørelse for 2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Abonnementsafgift 1 372.994 362 Effektafgift 1 698.182 655 Forbrugsafgift 1 2.960.640 2.720 Taksmæssig overdækning primo 28.628 125 Taksmæssig underdækning ultimo 171.926 (29) Afgifter 4.232.370 3.833 Salg af el 2.135.731 2.208 Indtægter 6.368.101 6.041 Gasforbrug 2 (4.566.319) (4.269) El/vand/kemikalier (97.488) (100) Drift, motoranlæg (255.390) (237) Variable omkostninger (4.919.197) (4.607) Dækningsbidrag 1.448.904 1.434 Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger 3 (97.273) (145) Småanskaffelser 0 (1) Køb af energisparekvote (27.500) (28) Ejendomsdrift (10.051) (16) Pasning/tilsyn (337.200) (332) Honorarer/serviceydelser (98.397) (89) Administrationsomkostninger (40.285) (59) Forsikringer/kontingenter (78.710) (69) Møde-/rejseomkostninger (13.546) (11) Tab på debitorer (1.180) (11) Kapacitetsomkostninger (704.142) (762) Indtjeningsbidrag 744.762 672 Afskrivninger 4 (512.000) (496) Resultat før finansielle poster, transport 232.762 176
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 11 Resultatopgørelse for 2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Resultat før finansielle poster, transport 232.762 176 Renteomkostninger 5 (130.772) (116) Afskrivning, kurstab (105.870) (65) Renteindtægter/gebyrindtægter 3.880 4 Udbetaling Kommuneforsikring A/S 0 0 Finansielle poster (232.762) (176) Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 0 0 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 0 0 Overføres til 2014 0 0
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 12 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Kraftvarmeanlæg 6 1.303.000 1.763 Ledningsnet 6 705.226 755 Målere 6 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6 18.872 0 Materielle anlægsaktiver 2.027.098 2.518 Anlægsaktiver 2.027.098 2.518 Debitorer (Energi Fyn m.fl.) 289.553 274 Periodeafgræsningsposter 15.000 24 Forbrugere, tilgode 160.480 112 Takstmæssig underdækning 171.926 0 Tilgodehavender 636.959 411 Omsætningsaktiver 636.959 411 Aktiver 2.664.057 2.929
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 13 Balance pr. 31.12.2013 2013 2012 Note kr. t.kr. Egenkapital 7 0 0 Kommunekredit Obligationslån 0 0 Sparekassen Faaborg, lånekonto 0 606 Langfristede gældsforpligtelser 0 606 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 0 771 Takstmæssig gæld, overdækning 0 29 Arbejdernes Landsbank/Sparekassen Faaborg (2012) 1.556.352 388 Leverandørgæld (Naturgas Fyn m.fl.) 878.140 858 Forbrugere, skyldige 170.778 217 Anden gæld 58.787 59 Kortfristede gældsforpligtelser 2.664.057 2.323 Gældsforpligtelser 2.664.057 2.929 Passiver 2.664.057 2.929 Eventualforpligtelser 8
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 14 Noter 1. Indtægter For 2013 var følgende satser (ekskl. moms) gældende: Abonnementsafgift: Effektafgift: Forbrugsafgift: 1.440,00 kr. pr. tilsluttet forbruger 17,00 kr. pr. m² boligareal 670,00 kr. pr. MWh 2. Gasforbrug Der er i 2013 købt og forbrugt 975.950 m 3 naturgas. Omkostningen hertil har været 4.566.319 kr., hvilket giver en gennemsnitspris på 4,68 kr. 3. Reparations- og vedligeholdelsesomkostninger Fordeler sig således: 2013 2012 kr. t.kr. Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet 58.614 29 Reparation og vedligeholdelse af central 33.881 69 Reparation og vedligeholdelse af målere 4.778 46 4. Afskrivninger Afskrivningerne fordeler sig således på anlægsaktiver: 97.273 145 Ejendom 1.000 0 Renovering af ledningsnet 2012 22.500 8 Renovering af ledningsnet 1999 16.000 16 Renovering af ledningsnet 2005 10.500 10 Nytilslutninger 2.000 2 Kraftvarmeprojekt 350.000 350 Renovering motoranlæg 2006 110.000 110 5. Renteomkostninger Renteomkostningerne fordeler sig på følgende lån: 512.000 496 Arbejdernes Landsbank/Sparekassen Faaborg, kassekredit og lån 109.932 68 Kommunekredit, obligationslån 20.840 48 130.772 116
Ferritslev Fjernvarmeselskab A.m.b.a. 15 Noter 6. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Kraft- driftsmateriel varmeanlæg Ledningsnet Målere og inventar kr. kr. kr. kr. Kostpris 01.01.2013 8.667.311 3.458.620 307.993 31.550 Tilgang 0 81.930 0 19.872 Afgang 0 (80.935) 0 0 Kostpris 31.12.2013 8.667.311 3.459.615 307.993 51.422 Af- og nedskrivninger 01.01.2013 (6.904.311) (2.703.389) (307.993) (31.550) Årets afskrivninger (460.000) (51.000) 0 (1.000) Tilbageførsel ved afgang 0 0 0 0 Af- og nedskrivninger 31.12.2013 (7.364.311) (2.754.389) (307.993) (32.550) Regnskabsmæssig værdi 31.12.2013 1.303.000 705.226 0 18.872 Regnskabsmæssig værdi 31.12.2012 1.763.000 755.231 0 0 7. Egenkapital I henhold til lov om varmeforsyning er selskabets egenkapital opgjort til 0 kr. 8. Eventualforpligtelser Ingen. mh/doh T:\AFD2400\101248\101248re1401.docx