Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Wind Ejendomme A/S Islands Brygge 4 2300 København S CVR-nr. 26576938 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 23.05.2018 Dirigent Navn: Allan Wind Petersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Wind Ejendomme A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 13 nstojkovic/22.05.2018-17:28/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.16.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Wind Ejendomme A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed 1 Wind Ejendomme A/S Islands Brygge 4 2300 København S CVR-nr.: 26576938 Hjemsted: København Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Bestyrelse 1 Regnar Wind Lykou, Formand Kjeld Pedersen Allan Wind Petersen Direktion 1 Allan Wind Petersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning 1 Wind Ejendomme A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for Wind Ejendomme A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 23.05.2018 Direktion Allan Wind Petersen Bestyrelse Regnar Wind Lykou Kjeld Pedersen Allan Wind Petersen Formand
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Wind Ejendomme A/S 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Wind Ejendomme A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Wind Ejendomme A/S for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
Wind Ejendomme A/S 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 23.05.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Thomas Hermann statsautoriseret revisor MNE-nr. mne26740
Ledelsesberetning Wind Ejendomme A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er køb, salg, rådgivning, udvikling og administration af fast ejendom og anden investeringsaktivitet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udviser et overskud på 1.955 t., mod sidste års resultat på 140 t. hvilket ledelsen anser som værende forventet. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 Wind Ejendomme A/S 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Nettoomsætning 2.986.367 838 Andre driftsindtægter 151.960 200 Andre eksterne omkostninger (680.252) (846) Bruttoresultat 2.458.075 192 Personaleomkostninger 1 (15.924) (10) Driftsresultat 2.442.151 182 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder (1.986) (2) Andre finansielle indtægter 80.554 21 Andre finansielle omkostninger (9.887) (7) Resultat før skat 2.510.832 194 Skat af årets resultat 2 (555.670) (54) Årets resultat 1.955.162 140 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.955.162 140 1.955.162 140
Balance pr. 31.12.2017 159.235 3.582 Wind Ejendomme A/S 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 3 0 0 Kapitalandele i associerede virksomheder 48.559 50 Deposita 110.676 111 Finansielle anlægsaktiver 4 9999999999 161 Anlægsaktiver 159.235 161 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 255.891 1.202 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 4.205.203 435 Andre tilgodehavender 1.233.556 1.010 Tilgodehavender 5.694.650 2.647 Likvide beholdninger 569.605 774 Omsætningsaktiver 6.264.255 3.421 Aktiver 6.423.490 ##
Wind Ejendomme A/S 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 5 501.000 501 Overført overskud eller underskud 4.748.179 2.793 Egenkapital 5.249.179 3.294 Deposita 0 23 Modtagne forudbetalinger fra kunder 375.000 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 36.500 37 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 207.141 121 Skyldig selskabsskat 555.670 54 Anden gæld 0 53 Kortfristede gældsforpligtelser 1.174.311 288 Gældsforpligtelser 1.174.311 288 Passiver 6.423.490 3.582 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Eventualforpligtelser 7
Egenkapitalopgørelse for 2017 Wind Ejendomme A/S 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 501.000 2.793.017 3.294.017 Årets resultat 0 1.955.162 1.955.162 Egenkapital ultimo 501.000 4.748.179 5.249.179
Noter Wind Ejendomme A/S 10 Noter 2017 2016 t. 1. Personaleomkostninger Andre personaleomkostninger 15.924 10 15.924 10 Antal ansatte pr. balancedagen 1 1 2017 2016 t. 2. Skat af årets resultat Aktuel skat 555.670 54 555.670 54 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 456.291 Kostpris ultimo 456.291 Af- og nedskrivninger primo (456.291) Af- og nedskrivninger ultimo (456.291) Regnskabsmæssig værdi ultimo 0
Wind Ejendomme A/S 11 Noter Kapitalandele i associerede virksomheder Deposita 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 125.149 110.676 Kostpris ultimo 125.149 110.676 Opskrivninger primo (74.622) 0 Andel af årets resultat (1.968) 0 Opskrivninger ultimo (76.590) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 48.559 110.676 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Ejendomsanpartsselska bet Wind & Mølhave Hjemsted Retsform Ejerandel % Egenkapital Resultat København ApS 50,0 97.120 (3.971) Antal Pålydende værdi Nominel værdi 5. Virksomhedskapital Aktier 501 1000 501.000 501 501.000 Der har ikke været ændringer i virksomhedskapitalen de seneste 5 regnskabsår.
Wind Ejendomme A/S 12 Noter 6. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Selskabet har indgået lejekontrakt med et opsigelsesvarsel på 12 måneder, og derfor har selskabet en lejeforpligtelse på 435 t. 7. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Wind Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.
Anvendt regnskabspraksis Wind Ejendomme A/S 13 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder lejeindtægter og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab.
Wind Ejendomme A/S 14 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Wind Holding ApS og dets øvrige dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med andelen af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige, negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen.
Wind Ejendomme A/S 15 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.