Johannes Andersen og Søn A/S Vognmandsforretning CVR-nr. 15 12 44 07 Årsrapport for 2013/14 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 24. februar 2015 Som dirigent:... Jens Chr. Andersen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 6 Noter Anvendt regnskabspraksis 7 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 9 Personaleomkostninger 9 Skat af årets resultat 9 Materielle anlægsaktiver 10 Aktiekapital 10 Sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 10 61133839 /
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 for Johannes Andersen og Søn A/S Vognmandsforretning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Nebel, den 16. januar 2015 Direktionen: Jens Chr. Andersen Bestyrelsen: Jens Chr. Andersen formand Alma Andersen Jesper Andersen 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Johannes Andersen og Søn A/S Vognmandsforretning Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Johannes Andersen og Søn A/S Vognmandsforretning for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014. Årsregnskabet der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2013-30. september 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejle, den 16. januar 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Per Antonsen statsaut. revisor 2
Resultatopgørelse for perioden 1. oktober 2013-30. september 2014 Note 2013/14 2012/13 Bruttofortjeneste 6.003.704 5.212.059 3 Personaleomkostninger -4.906.846-4.096.281 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -462.925-411.139 Andre driftsomkostninger -77.000-71.087 Resultat af ordinær primær drift 556.933 633.552 Finansielle indtægter 43.175 33.908 Finansielle omkostninger -66-325 Resultat før skat 600.042 667.135 4 Skat af årets resultat -136.293-131.075 Årets resultat 463.749 536.060 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 98.400 96.600 Overført resultat 365.349 439.460 463.749 536.060 3
Balance pr. 30. september Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.405.011 2.412.436 5 Materielle anlægsaktiver 2.405.011 2.412.436 Anlægsaktiver i alt 2.405.011 2.412.436 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.130.811 2.029.544 Periodeafgrænsningsposter 84.339 97.229 Andre tilgodehavender 0 14.395 Tilgodehavender 2.215.150 2.141.168 Andre værdipapirer og kapitalandele 50.723 29.406 Værdipapirer og kapitalandele 50.723 29.406 Likvide beholdninger 969.929 553.567 Omsætningsaktiver i alt 3.235.802 2.724.141 Aktiver i alt 5.640.813 5.136.577 4
Balance pr. 30. september Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500.000 Overført resultat 3.204.570 2.839.221 Foreslået udbytte for regnskabsåret 98.400 96.600 Egenkapital i alt 3.802.970 3.435.821 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 149.700 138.700 Hensatte forpligtelser i alt 149.700 138.700 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 534.144 544.668 Skyldig selskabsskat 73.596 83.791 Anden gæld 1.080.403 933.597 Kortfristede gældsforpligtelser 1.688.143 1.562.056 Gældsforpligtelser i alt 1.688.143 1.562.056 Passiver i alt 5.640.813 5.136.577 5
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Saldo pr. 1/10 2012 500.000 2.399.761 96.600 2.996.361 Betalt udbytte -96.600-96.600 Årets resultat, jf. resultatdisponering 439.460 96.600 536.060 Egenkapital pr. 1/10 2013 500.000 2.839.221 96.600 3.435.821 Betalt udbytte -96.600-96.600 Årets resultat, jf. resultatdisponering 365.349 98.400 463.749 Egenkapital pr. 30/9 2014 500.000 3.204.570 98.400 3.802.970 6
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Johannes Andersen og Søn A/S Vognmandsforretning er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte tjenesteydelser (produktionsmetoden). Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. 7
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 8
Noter 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Virksomhedens væsentligste aktiviteter er vognmandsvirksomhed. Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Bavnehøj 82-84, Vester Nebel, 6040 Egtved CVR-nr. 15 12 44 07 Mail@adresse JCA@profibermail.dk Telefon +45 75 55 32 46 Bestyrelse Direktion Revision Jens Chr. Andersen, formand Alma Andersen Jesper Andersen Jens Chr. Andersen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Lysholt Allé 10, 7100 Vejle 2013/14 2012/13 3. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 4.298.500 3.571.748 Pensioner 492.576 432.679 Andre omkostninger til social sikring 115.770 91.854 4.906.846 4.096.281 4. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 125.293 113.775 Årets regulering af udskudt skat 11.000 17.300 136.293 131.075 9
Noter 5. Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/10 2013 3.002.403 Tilgang i årets løb 851.500 Afgang i årets løb -720.000 Kostpris pr. 30/9 2014 3.133.903 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/10 2013 589.967 Årets afskrivninger 462.925 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -324.000 Af- og nedskrivninger pr. 30/9 2014 728.892 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/9 2014 2.405.011 30/9 2014 30/9 2013 6. Aktiekapital Aktiekapitalen 500.000, sammensættes således: 500 aktie(r) a 1.000,00 500.000 500.000 500.000 500.000 7. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30/9 2014. 8. Nærtstående parter Oplysning om aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalen eller 5% af stemmerne Navn Jens Chr. Andersen Bopæl/Hjemsted Bavnehøj 43, Vester Nebel, 6040 Egtved 10