ViniPortugal A/S Midtager 2, 2605 Brøndby CVR-nr. 13 46 78 03 Årsrapport 1. oktober 2014-30. september 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4. marts 2016. Georg Petersen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. oktober 2014-30. september 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 789084 ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 for ViniPortugal A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøndby, den 1. december 2015 Direktion Marco Andreis Bestyrelse Georg Petersen Antonio Mendes Lopes Marco Andreis Formand ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionærerne i ViniPortugal A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for ViniPortugal A/S for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2014-30. september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 1. december 2015 Redmark Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Schelde-Mollerup Funder statsautoriseret revisor ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 3
Selskabsoplysninger Selskabet ViniPortugal A/S Midtager 2 2605 Brøndby Telefon: 43633222 Telefax: 43633210 Hjemmeside: www.viniportugal.dk CVR-nr.: 13 46 78 03 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Bestyrelse Georg Petersen, Formand Antonio Mendes Lopes Marco Andreis Direktion Marco Andreis Revision Redmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dirch Passers Allé 76 2000 Frederiksberg ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter ViniPortugal A/S' hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været import, engrossalg og eksport af vine m.v. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 12,8 mio. kr. mod 12,5 mio. kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 4,8 mio. kr. mod 4,7 mio. kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for ViniPortugal A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Selskabet har under henvisning til årsregnskabslovens 32 foretaget et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "vareforbrug" samt "andre eksterne omkostninger". I vareforbruget indgår vin- og emballageafgifter. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 6
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 5-7 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 7
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 8
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 2014/15 2013/14 Note kr. kr. Bruttofortjeneste 12.822.141 12.480.219 1 Personaleomkostninger -6.304.228-5.988.876 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -191.581-206.821 Driftsresultat 6.326.332 6.284.522 Andre finansielle indtægter 1.707 25 2 Øvrige finansielle omkostninger -67.220-20.812 Resultat før skat 6.260.819 6.263.735 3 Skat af årets resultat -1.484.567-1.534.127 Årets resultat 4.776.252 4.729.608 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 4.666.000 Overføres til overført resultat 4.776.252 63.608 Disponeret i alt 4.776.252 4.729.608 ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 9
Balance 30. september Aktiver 2015 2014 Note kr. kr. Anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 334.006 525.587 Materielle anlægsaktiver i alt 334.006 525.587 Andre tilgodehavender 165.323 136.767 Finansielle anlægsaktiver i alt 165.323 136.767 Anlægsaktiver i alt 499.329 662.354 Omsætningsaktiver Handelsvarer 16.232.958 17.512.967 Varebeholdninger i alt 16.232.958 17.512.967 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 20.572.242 17.542.732 Andre tilgodehavender 16.970 29.972 Periodeafgrænsningsposter 211.893 241.512 Tilgodehavender i alt 20.801.105 17.814.216 Likvide beholdninger 18.770 1.091.641 Omsætningsaktiver i alt 37.052.833 36.418.824 Aktiver i alt 37.552.162 37.081.178 ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 10
Balance 30. september Passiver 2015 2014 Note kr. kr. Egenkapital 5 Virksomhedskapital 1.166.500 1.166.500 6 Overført resultat 12.888.660 8.112.408 7 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 4.666.000 Egenkapital i alt 14.055.160 13.944.908 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 22.510 38.254 Hensatte forpligtelser i alt 22.510 38.254 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 243.447 1.187.345 Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.968.791 13.833.582 8 Selskabsskat 2.221.284 1.346.339 Anden gæld 8.040.970 6.730.750 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 23.474.492 23.098.016 Gældsforpligtelser i alt 23.474.492 23.098.016 Passiver i alt 37.552.162 37.081.178 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 11
Noter 2014/15 2013/14 kr. kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 5.499.359 5.497.905 Pensioner 469.837 182.686 Andre omkostninger til social sikring 61.846 56.746 Personaleomkostninger i øvrigt 273.186 251.539 6.304.228 5.988.876 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 8 7 2. Øvrige finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 67.220 20.812 67.220 20.812 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 1.500.311 1.524.684 Årets regulering af udskudt skat -15.744 12.901 Nedsættelse af selskabsskat fra 25% til 22% 0-3.458 1.484.567 1.534.127 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2014 1.935.365 1.935.365 Kostpris 30. september 2015 1.935.365 1.935.365 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2014-1.409.778-1.202.957 Årets afskrivninger -191.581-206.821 Af- og nedskrivninger 30. september 2015-1.601.359-1.409.778 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2015 334.006 525.587 ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 12
Noter 30/9 2015 30/9 2014 kr. kr. 5. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. oktober 2014 1.166.500 1.166.500 1.166.500 1.166.500 6. Overført resultat Overført resultat 1. oktober 2014 8.112.408 8.048.800 Årets overførte overskud eller underskud 4.776.252 63.608 12.888.660 8.112.408 7. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. oktober 2014 4.666.000 3.499.500 Udloddet udbytte -4.666.000-3.499.500 Udbytte for regnskabsåret 0 4.666.000 0 4.666.000 8. Selskabsskat Skyldig selskabsskat 1. oktober 2014 1.346.339 1.011.499 Betalt indkomstskat i regnskabsåret 0-149 Betalt selskabsskat vedrørende sidste år -359.366-919.695 Skyldig selskabsskat vedrørende tidligere år 986.973 91.655 Beregnet selskabsskat for indeværende år 1.500.311 1.524.684 Betalt acontoskat for indeværende år -266.000-270.000 2.221.284 1.346.339 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabets pengeinstitut har stillet garanti over for Toldvæsenet med kr. 200.000 til sikkerhed for skyldige afgifter. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 13
Noter 10. Eventualposter Kontraktlige forpligtelser Selskabet har indgået aftale om leje af lokaler med en samlet årlig ydelse på ca. tkr. 850. Lejeaftalen er opsigelig med 6 måneders varsel. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 79 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på henholdvis 26 måneder og 48 måneder, med en samlet minimums restleasingydelse på 248 t.kr. ViniPortugal A/S Årsrapport for 2014/15 14