Handelsselskabet LK ApS Mågevej 15 4040 Jyllinge CVR-nr. 32 76 34 99 Årsrapport for 2017 Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26. februar 2018 Lisbeth Boddum dirigent CVR 35 40 73 59 * Tlf. 50 50 34 60 * dinrevisor.net * mail@dinrevisor.net
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 11 Balance 31. december 12 Noter til årsrapporten 14
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Handelsselskabet LK ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jyllinge, den 20. februar 2018 Direktion Lisbeth Boddum direktør 3
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Handelsselskabet LK ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Handelsselskabet LK ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Varde, den 20. februar 2018 Din Revisor ApS Registreret revisionsselskab CVR-nr. 35 40 73 59 Anders Bærentzen registreret revisor MNE-nr. mne34273 4
Selskabsoplysninger Selskabet Handelsselskabet LK ApS Mågevej 15 4040 Jyllinge CVR-nr.: 32 76 34 99 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2017 Hjemsted: Roskilde Direktion Lisbeth Boddum, direktør Revisor Din Revisor ApS Registreret revisionsselskab Engdraget 20 6800 Varde 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive handel. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Handelsselskabet LK ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 7
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 9
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 155.637 168.033 Personaleomkostninger 1-92 -241.731 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 155.545-73.698 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0-6.703 Resultat før finansielle poster 155.545-80.401 Finansielle indtægter 33 1.077 Finansielle omkostninger -11.968-9.266 Resultat før skat 143.610-88.590 Skat af årets resultat 2-38.586 18.733 Årets resultat 105.024-69.857 Overført resultat 105.024-69.857 105.024-69.857 11
Balance 31. december Note 2017 2016 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 0 0 Råvarer og hjælpematerialer 0 184.400 Varebeholdninger 0 184.400 Andre tilgodehavender 0 18.956 Udskudt skatteaktiv 0 38.586 Selskabsskat 8.000 6.000 Tilgodehavender 8.000 63.542 Værdipapirer 240 207 Værdipapirer 240 207 Likvide beholdninger 226.286 0 Omsætningsaktiver i alt 234.526 248.149 Aktiver i alt 234.526 248.149 12
Balance 31. december Note 2017 2016 Passiver Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat 74.294-30.730 Egenkapital 4 199.294 94.270 Banker 0 124.421 Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.500 10.000 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 12.876 2.217 Anden gæld 9.856 17.241 Kortfristede gældsforpligtelser 35.232 153.879 Gældsforpligtelser i alt 35.232 153.879 Passiver i alt 234.526 248.149 Eventualposter m.v. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 13
Noter 1 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 0 239.311 Andre omkostninger til social sikring 92 2.420 92 241.731 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 0 1 2 Skat af årets resultat Årets udskudte skat 31.813-18.733 Regulering af udskudt skat tidligere år 6.773 0 38.586-18.733 14
Noter 3 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 172.341 Afgang i årets løb -172.341 Kostpris 31. december 2017 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 172.341 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -172.341 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 0 4 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 125.000-30.730 94.270 Årets resultat 0 105.024 105.024 Egenkapital 31. december 2017 125.000 74.294 199.294 5 Eventualposter m.v. Der er samlet eventual aktiver for t. 7 som ikke er indregnet i balancen. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 15