Ryvangs Allé 18 2100 København Ø T +45 33 15 07 77 F +45 33 15 07 47 www.teamrevision.dk info@teamrevision.dk CVR. nr. 29 42 39 89 Danske Bank Reg.: 3001 Konto: 3001792865 RB SALG APS Rudolfgårdsvej 14 8260 Viby J Cvr.nr.: 31 86 26 12 (3. regnskabsår) Årsrapport 2016/17 Godkendt på selskabets generalforsamling den 28/12 2017 Dirigent: Thomas Hintze
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger Side Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse 1. juli 2016-30. juni 2017 8 Balance pr. 30. juni 2017 9-10 Noter 11-13
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet RB Salg ApS Rudolfgårdsvej 14 8260 Viby J Hjemstedskommune: Aarhus Cvr.nr.: 31 86 26 12 Direktion Thomas Hintze Revisor TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Alle 18, 2100 København Ø
3 LEDELSESPÅTEGNING Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 for RB Salg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30 juni 2017 og af resultatet af selskabets aktiviteter samt pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 for RB Salg ApS. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 28. december 2017 Direktion Thomas Hintze
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i RB Salg ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for RB Salg ApS for regnskabsåret 2016/17. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2016/17 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. december 2017 TEAM REVISION Registreret revisionsanpartsselskab FSR Ryvangs Alle 18, 2100 København Ø Cvr.nr.: 29 42 39 89 Anders Chr. Gejlager Registreret revisor
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive salg af Salgter via hjemmeside på internettet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat kr. -1.794.164 Balance pr. 30. juni 2017 kr. 6.273.990 Egenkapital pr. 30. juni 2017 kr. 1.637.108 Årets resultat anses for utilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Forventet udvikling Direktionen forventer et positivt resultat for regnskabsåret 2016/17.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for RB Salg ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Med henvisning til Årsregnskabsloven 32, stk. 1, er visse omkostninger sammendraget i posten Bruttofortjeneste. Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af omsætning, direkte omkostninger og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af billetter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn gager, inklusive feriepenge og pension samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Udskudt skat Udskudt skatteforpligtigelse indregnes som en hensættelse. Den udskudte skatteforpligtigelse er indregnet som skatten af alle midlertidige forskelle mellem de regnskabs- og skattemæssige saldi.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balance Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstid: Indretning af lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 5 år Småanskaffelser og software udgiftsføres i.h.t. de skattemæssige regler. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris som i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI 2016-30. JUNI 2017 2016/17 2015/16 Note kr. tkr. 1 BRUTTOFORTJENESTE 1.612.361 8.219 2 Personaleomkostninger 3.401.615 3.013 3 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 466.803 1.015 DRIFTSRESULTAT -2.256.057 4.191 Andre finansielle indtægter 657 0 Øvrige finansielle omkostninger 26.411 23 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKAT -2.281.811 4.168 4 Skat af årets resultat -487.647 955 ÅRETS RESULTAT -1.794.164 3.213 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført til næste år -1.794.164 3.213 Disponeret i alt -1.794.164 3.213
9 BALANCE PR. 30. JUNI 2017 2016/17 2015/16 Note kr. tkr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 5 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 1.234.852 1.080 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 935.700 1.115 Materielle anlægsaktiver i alt 2.170.552 2.195 6 Finansielle anlægsaktiver Deposita 752.810 753 Finansielle anlægsaktiver i alt 752.810 753 ANLÆGSAKTIVER I ALT 2.923.362 2.948 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 461.093 628 Andre tilgodehavender 1.369.401 4.921 Tilgodehavender i alt 1.830.494 5.549 Likvide beholdninger 1.520.134 1.802 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 3.350.628 7.351 AKTIVER I ALT 6.273.990 10.299
10 BALANCE PR. 30. JUNI 2017 2016/17 2015/16 Note kr. tkr. PASSIVER 7 EGENKAPITAL 8 Anpartskapital 50.000 50 Overkurs 4.000 4 Overførte resultater 1.583.108 3.377 EGENKAPITAL I ALT 1.637.108 3.431 HENSATTE FORPLIGTELSER Hensættelser til udskudt skat 5.901 0 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 5.901 0 GÆLDSFORPLIGTELSER 9 Langfristet gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter 28.069 54 4 Selskabsskat 0 1.025 Langfristet gældsforpligtelser i alt 28.069 1.079 Kortfristet gældsforpligtelser 9 Kortfristet del af langfristet gældsforpligtelser 31.000 31 Leverandører af vare og tjenesteydelser 3.175.184 3.753 Gæld til tilknyttede virksomheder 109.712 1.797 Anden gæld 1.287.016 208 Kortfristet gældsforpligtelser i alt 4.602.912 5.789 GÆLDSFORPLIGTELSER I ALT 4.630.981 6.868 PASSIVER I ALT 6.273.990 10.299 10 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser
11 NOTER 1 BRUTTOFORTJENESTE Af konkurrencemæssige hensyn er omsætningen m.v. ikke oplyst, jf. Årsregnskabslovens 32. 2016/17 2015/16 kr. tkr. 2 Personaleomkostninger Lønninger 2.760.993 2.365 Pensioner 271.815 172 Andre omkostninger til social sikring 368.807 476 Personaleomkostninger i alt 3.401.615 3.013 Antal gennemsnitlige beskæftigede 8 8 3 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 376.235 270 Afskrivning busser og maskiner 290.568 485 Fortjenste v. salg af busser -200.000 260 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 466.803 1.015 4 Skat af årets resultat Skat af årets resultat -534.373 1.025 Regulering eventualskat 46.726-70 Skat af årets resultat i alt -487.647 955 Betalt skat i året 1.025.295 28
12 NOTER 5 Materielle anlægsaktiver 2016/17 2015/16 kr. tkr. Indretning af lejede lokaler Anskaffelsessum primo 1.350.462 0 Tilgang 530.717 1.350 Afgang 0 0 Anskaffelsessum ultimo 1.881.179 1.350 Afskrivninger primo 270.092 0 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 Årets afskrivninger 376.235 270 Afskrivninger ultimo 646.327 270 Bogført værdi ultimo 1.234.852 1.080 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum primo 1.732.265 744 Tilgang 211.700 2.940 Afgang -400.000-1.951 Anskaffelsessum ultimo 1.543.965 1.733 Afskrivninger primo 617.697 133 Afskrivninger på afhændede aktiver -300.000 0 Årets afskrivninger 290.568 485 Afskrivninger ultimo 608.265 618 Bogført værdi ultimo 935.700 1.115 6 Finansielle anlægsaktiver Deposita Primo 752.810 0 Tilgang i året 0 753 Deposita i alt 752.810 753
13 NOTER 7 EGENKAPITAL 2016/17 2015/16 kr. tkr. Udbetalt Resultat- Primo udbytte fordeling Ultimo Anpartskapital 50.000 0 0 50.000 50 Overkurs 4.000 0 0 4.000 4 Overførte resultater 3.377.272 0-1.794.164 1.583.108 3.377 3.431.272 0-1.794.164 1.637.108 3.431 8 Anpartskapital Anpartskapitalen fordeles således : Anparter 50 stk. á nom. 1.000 kr. 50.000 50 Anpartskapital ultimo 50.000 50 9 Langfristet gældsforpligtelser Gæld i alt ultimo 59.069 85 Afdrag næste år -31.000-31 Langfristet gældsforpligtelser i alt 28.069 54 Restgæld efter 5 år 0 0 10 Eventualposter, pantsætninger og sikkerhedsstillelser Eventualaktiver og eventualforpligtelser : Selskabets leasingforpligtelser udgør pr. 30/6 2017 2.809 tkr. Selskabet indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabskatter. Pantsætning og sikkerhedsstillelser : Til sikkerhed for gæld til Jyske Finans A/S på 59 tkr. er der afgivet ejendomsforbehold i Opel Vivaro 2.0 CDTi, regnskabsmæssig værdi på 58 tkr.