Danfoss Universe A/S Gammel Fabriksvej 9, Elsmark, 6430 Nordborg Årsrapport for 2015 CVR-nr. 26 06 19 38 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17/5 2016 Anders Stahlschmidt Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Danfoss Universe A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nordborg, den 17. maj 2016 Direktion Per Have Bestyrelse Peter M. Clausen formand Anders Stahlschmidt Per Have 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Danfoss Universe A/S Vi har revideret årsregnskabet for Danfoss Universe A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hellerup, den 17. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Mads Melgaard statsautoriseret revisor Kristian K. Jensen statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Danfoss Universe A/S Gammel Fabriksvej 9 Elsmark 6430 Nordborg CVR-nr.: 26 06 19 38 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 31. maj 2001 Hjemstedskommune: Sønderborg Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive og udvikle attraktive lærings- og oplevelsesaktiviteter, som skaber forøget passion for naturvidenskab og teknologi i offentligheden, herunder udvikling og drift af oplevelsespark. Bestyrelse Peter M. Clausen, formand Anders Stahlschmidt Per Have Direktion Per Have Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 62-71 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -367-253 Resultat før finansielle poster -305-324 Finansielle omkostninger 0-6 Resultat før skat -305-330 Skat af årets resultat 1 1.938 107 Årets resultat 1.633-223 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.633-223 1.633-223 4
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Grunde og bygninger 2.216 1.718 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 55 186 Igangværende byggeri 0 732 Materielle anlægsaktiver 2 2.271 2.636 Anlægsaktiver 2.271 2.636 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 2.273 351 Andre tilgodehavender 0 19 Udskudt skatteaktiv 4.422 4.757 Tilgodehavender 6.695 5.127 Likvide beholdninger 24.880 24.447 Omsætningsaktiver 31.575 29.574 Aktiver 33.846 32.210 5
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Selskabskapital 33.100 33.100 Overført resultat 706-927 Egenkapital 3 33.806 32.173 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 7 Anden gæld 40 30 Kortfristede gældsforpligtelser 40 37 Gældsforpligtelser 40 37 Passiver 33.846 32.210 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 4 Nærtstående parter og ejerforhold 5 6
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2015 2014 Årets aktuelle skat -429-351 Årets udskudte skat 335 244 Anvendt i sambeskatning -1.844 0-1.938-107 2 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde og bygninger driftsmateriel og Igangværende inventar byggeri Kostpris 1. januar 34.132 395 732 Overførsler i årets løb 732 0-732 Kostpris 31. december 34.864 395 0 Ned- og afskrivninger 1. januar 32.414 209 0 Årets afskrivninger 234 131 0 Ned- og afskrivninger 31. december 32.648 340 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2.216 55 0 Afskrives over 20-30 år 3 år 7
Noter til årsrapporten 3 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 33.100-927 32.173 Årets resultat 0 1.633 1.633 Egenkapital 31. december 33.100 706 33.806 Selskabskapitalen består af 1 aktie à nominelt DKK 100.000, samt 330.000 aktier à nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2015 2014 2013 2012 2011 Selskabskapital 1. januar 33.100 110.100 110.100 110.100 110.000 Kapitalforhøjelse 0 0 0 0 100 Kapitalnedsættelse 0-77.000 0 0 0 Selskabskapital 31. december 33.100 33.100 110.100 110.100 110.100 4 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst samt for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Danfoss A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 8
Noter til årsrapporten 5 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Bitten og Mads Clausens Fond, Nordborgvej 81, 6430 Nordbog. Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernårsrapporten for Bitten og Mads Clausens Fond, Nordborgvej 81, 6430 Nordborg. 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Danfoss Universe A/S for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2015 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. 10
Regnskabspraksis Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer vedrørnde transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med Danfoss-koncernens danske dattervirksomheder. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20-30 år 3 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. 11
Regnskabspraksis Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 12