fl ŒÀ Œ Õ Õ Ã Œ Jernbanegade 9 6580 Vamdrup TLF. 75 58 34 44 FAX 75 58 36 37 E-MAIL: bhs@bhsrevision.dk LUNDERSKOV VANDVÆRK A.m.b.a. Sortebjergvej 23 6640 Lunderskov ÅRSRAPPORT FOR 2017 (1. regnskabsår) CVR-nr. 38 17 46 06
INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE STAMOPLYSNINGER 2 LEDELSESPÅTEGNING 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING 4 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7 RESULTATOPGØRELSE I HOVEDTAL FOR ÅRET 2017 10 SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR 2017 11 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 13 NOTER 15 1
STAMOPLYSNINGER Lunderskov Vandværk A.m.b.a. Sortebjergvej 23 6640 Lunderskov Mail: lva.adm@@mail.dk CVR-nr. 38 17 46 06 Stiftelsesdato: 1. januar 2017 BESTYRELSE Thorkild Jensen, formand Carl M. Mogensen Ole Roed Gunner Kjær-Hansen Jørgen Lind REVISION BHS REVISION Jernbanegade 9 6580 Vamdrup CVR-nr. 15 77 25 73 Regnskabet er godkendt på vandværkets generalforsamling, den 21. marts 2018. Dirigent: 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har aflagt årsrapporten for 2017 for Lunderskov Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt resultatet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2017. Ledelsen gør opmærksom på, at de anførte sammenligningstal for 2016 vedrører tallene for Lunderskov Vandværk I/S, som er overtaget pr. 1. januar 2017. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af vandværkets finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lunderskov, den 28. februar 2018. I BESTYRELSEN Thorkild Jensen C. M. Mogensen Ole Roed (formand) Gunner Kjær-Hansen Jørgen Lind 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Lunderskov Vandværk A.m.b.a. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Lunderskov Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven klasse A samt vandværkets vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af vandværket i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vandværket har i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for mindre vandværker, der aflægger årsregnskab efter årsregnskabsloven, medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere vandværkets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at vandværket ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Vamdrup, den 28. februar 2018. BHS REVISION/Vamdrup Revisionskontor CVR-nr. 15 77 25 73 Bjarne Høi Sørensen registreret revisor MNE-nr.: mne1520 Som generalforsamlingsvalgte revisorer: Inga Holm Leon Sørensen 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lunderskov Vandværk A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår ureviderede budgettal for regnskabsåret og det kommende år. De er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en over- eller underdækning. Denne beregnes som årets (øvrige) indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet. 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygninger Inventar og installationer Ledningsnet 25 år 5 år 10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Posten indeholder også tilgodehavender vedrørende leveret vand, der endnu ikke er faktureret til forbrugerne. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter afholdte udgifter, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi. Egenkapital Overført resultat m.v. indeholder akkumuleret resultat. 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. 9
RESULTATOPGØRELSE I HOVEDTAL FOR ÅRET 2017 Budget Budget Budget 2017 2016 2017 2018 2019 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) OMSÆTNING 1.796.956 1.338.849 1.575 1.721 1.924 Anlægs- og driftsudgifter -1.183.002-846.307-985 -1.120-1.145 BRUTTOOVERSKUD 613.954 492.542 590 601 779 Administrationsomkostninger -386.610-364.281-434 -445-423 RESULTAT FØR AFSKRIV- NING OG FINANSIERING 227.344 128.261 156 156 356 Afskrivninger -225.239-127.319-155 -155-355 RESULTAT F/FINANSIERING 2.105 942 1 1 1 Finansielle indtægter 0 10 0 0 0 Finansielle omkostninger -2.105-952 -1-1 -1 FINANSIELLE INDTÆGTER -2.105-942 -1-1 -1 ÅRETS RESULTAT 0 0 0 0 0 10
SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2017 Budget Budget Budget 2017 2016 2017 2018 2019 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) Indtægter: Forbrugsafgifter 785.798 808.014 807 808 950 Fast afgift 558.595 558.845 561 565 665 Gebyrer mv. 54.531 73.254 45 45 45 Blue Kolding aflæsning 47.126 46.323 45 45 47 Tilslutningsafgifter 0 17.700 50 150 100 Over-/underdækning 350.906-165.287 67 108 117 1.796.956 1.338.849 1.575 1.721 1.924 Anlægs- og driftsudgifter: Reparation og vedligeholdelse ledningsnet 530.407 26.534 200 200 200 Nye ledninger 11.187 14.419 150 300 300 Elektricitet 85.038 88.320 90 90 90 Vandprøver/analyser 10.711 11.850 15 15 15 Reparation og vedligeholdelse vandværk 90.870 78.157 60 60 60 Køb/vedl. målere 35.215 38.642 50 35 35 Vedligeh. værktøj, tanke mv 1.825 199.462 20 20 15 Driftsløn 417.749 388.923 400 400 430-1.183.002-846.307-985 -1.120-1.145 BRUTTOOVERSKUD 613.954 492.542 590 601 779 Omkostninger: Bestyrelseshonorar 33.600 33.600 35 35 35 Kørselsgodtgørelse 0 0 1 1 1 Kontorartikler 7.967 1.837 5 5 8 Kontingenter 12.875 11.623 15 15 15 Forsikringer 10.774 10.301 12 12 12 Annoncer 1.725 2.633 5 5 5 Porto og gebyrer 14.846 13.996 20 20 20 EDB-udgifter og PBS 45.100 65.225 74 75 55 Repræsentation 1.449 620 5 5 5 transport 128.336 139.835 172 173 156 11
SPECIFICERET RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2017, fortsat Budget Budget Budget 2017 2016 2017 2018 2019 tkr. tkr. tkr. (Budgettallene er ikke revideret) transport 128.336 139.835 172 173 156 Kursusudgifter 500 2.080 3 3 3 Møder og generalforsamling 25.774 28.786 25 30 25 Revision 19.900 19.900 21 21 21 Autodrift 22.821 20.821 30 30 30 Administration 164.157 113.743 135 140 140 Konsulent og rådgivning 7.938 0 0 0 5 Telefon 10.895 11.936 12 12 12 Ejendomsomkostninger 3.229 7.423 15 15 10 Diverse 2.980 8.517 8 8 8 Småanskaffelser 0 11.065 10 10 10 Uerholdelige vandafgifter 80 175 3 3 3-386.610-364.281-434 -445-423 RESULTAT FØR AFSKRIV- NING OG FINANSIERING 227.344 128.261 156 156 356 Afskrivninger: Bygninger vandværk, Sortebjergvej 0 0 0 0 0 Driftsmateriel og bil 225.239 127.319 155 155 355-225.239-127.319-155 -155-355 Finansielle poster: Indekstillæg Vandfond -714-938 -1-1 -1 Renteudgifter -1.391-14 0 0 0 Renteindtægter 0 10 0 0 0-2.105-942 -1-1 -1 ÅRETS RESULTAT 0 0 0 0 0 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 NOTE 2017 2016 tkr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 1 Vandværk, Sortebjergv. 1 0 1 Driftsmateriel og inventar 1.289.391 1.515 Igangværende byggeri 1.334.218 0 ANLÆGSAKTIVER I ALT 2.623.610 1.515 OMSÆTNINGSAKTIVER TILGODEHAVENDER Tilgodehavende vandafgift, forbrugere 0 100 Tilgodehavende moms 318.725 0 Tilgodehavende vandskat 36.915 0 Andre tilgodehavender 51.106 27 TILGODEHAVENDER I ALT 406.746 127 LIKVIDE MIDLER Bankbeholdninger 325.348 2.695 LIKVIDE MIDLER I ALT 325.348 2.695 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 732.094 2.822 AKTIVER I ALT 3.355.704 4.337 13
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2017 NOTE 2017 2016 tkr. PASSIVER EGENKAPITAL Kapitalkonto 0 0 Overført resultat 0 0 EGENKAPITAL I ALT 0 0 GÆLD LANGFRISTET GÆLD 2 Overdækning 3.079.380 3.430 Vandfonden 51.809 51 3.131.189 3.481 KORTFRISTET GÆLD Skyldig A-skat/AM/ATP/AMP 19.034 34 Feriepengeforpligtelser 44.679 39 Skyldig vandskat 0 594 Skyldig moms 0 28 Skyldig vandafgift, forbrugere 9.256 0 Andre skyldige omkostninger 151.546 161 224.515 856 GÆLD I ALT 3.355.704 4.337 PASSIVER I ALT 3.355.704 4.337 14
NOTER NOTE 1. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Driftsmateriel og inventar Automobil Vandværk Anskaffelsessum primo 2.935.437 67.400 4.262.755 Tilgang 0 0 0 Afgang 0 0 0 ANSKAFFELSESSUM ULTIMO 2.935.437 67.400 4.262.755 Afskrivninger primo 1.420.807 67.400 4.262.754 Afskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 Årets afskrivninger 225.239 0 0 AFSKRIVNINGER ULTIMO -1.646.046-67.400-4.262.754 BOGFØRT VÆRDI ULTIMO 1.289.391 0 1 NOTE 2. OVERDÆKNING 2017 2016 tkr. Saldo primo 3.430.286 3.265 Årets overdækning jf. side 11-350.906 165 3.079.380 3.430 15