Racina ApS CVR-nr. 10 84 61 45 Årsrapport 2013/14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 26. september 2014 Jesper Bang Dirigent Himmelev Bygade 70 Postbox 116 4000 Roskilde CVR-nr. 33 78 05 24 T: 4636 6000 F: 4636 0770 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. maj 2013-30. april 2014 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 11 Racina ApS Årsrapport for 2013/14
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2013/14 for Racina ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Taastrup, den 2. september 2014 Direktion Hans-Otto Hein Bestyrelse Jesper Bang Mogens Flemming Clausen Margit Nielsen Racina ApS Årsrapport for 2013/14 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Racina ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Racina ApS for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2013-30. april 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 2. september 2014 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birgit Sode statsautoriseret revisor Racina ApS Årsrapport for 2013/14 3
Selskabsoplysninger Selskabet Racina ApS Taastrup Hovedgade 98, 1.th 2630 Taastrup CVR-nr.: 10 84 61 45 Stiftet: 21. april 1987 Hjemsted: Taastrup Regnskabsår: 1. maj - 30. april Bestyrelse Jesper Bang Mogens Flemming Clausen Margit Nielsen Direktion Hans-Otto Hein Revision RIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Modervirksomhed Knurs Stiftung, Liechtenstein Søstervirksomheder Ejendomsselskabet af 1/11 1979 ApS, Taastrup Fidelia ApS, Taastrup Racina ApS Årsrapport for 2013/14 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er entreprenørvirksomhed. Selskabet fungerer som entreprenørvirksomhed for Ejendomsselskabet af 1/11 1979 ApS m.fl. med hvem der er fælles ledelse. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat i 2013/14 er bedre end forventet. Selskabet har i regnskabsåret 2013/14 afsluttet og faktureret hele byggeriet Skovbominde omfattende 76 rækkehuse. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Selskabet påregner i regnskabsåret 2014/15 at kunne afslutte entreprisearbejderne på byggeriet Ringstedvej 29, Roskilde, omfattende i alt 50 lejligheder. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 5
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april 2013/14 2012/13 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 46.981.868 22.526 Produktionsomkostninger -42.833.488-22.268 Bruttoresultat 4.148.380 258 Administrationsomkostninger -1.230.821-1.201 Andre driftsindtægter 1.290 0 Andre driftsomkostninger -21.974-7 Driftsresultat 2.896.875-950 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 64.476 132 Andre finansielle indtægter 88.129 162 Finansiering netto 152.605 294 Resultat før skat 3.049.480-656 1 Skat af årets resultat -738.569 197 Årets resultat 2.310.911-459 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 2.310.911 0 Disponeret fra overført resultat 0-459 Disponeret i alt 2.310.911-459 Racina ApS Årsrapport for 2013/14 6
Balance 30. april Aktiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.381.087 1.769 Materielle anlægsaktiver i alt 1.381.087 1.769 Anlægsaktiver i alt 1.381.087 1.769 Omsætningsaktiver Igangværende arbejder for fremmed regning 4.459.464 29.676 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 3.996.997 4.241 Tilgodehavende selskabsskat 0 208 Andre tilgodehavender 28.590 3 Periodeafgrænsningsposter 298.219 15 Tilgodehavender i alt 8.783.270 34.143 Likvide beholdninger 157.855 151 Omsætningsaktiver i alt 8.941.125 34.294 Aktiver i alt 10.322.212 36.063 Racina ApS Årsrapport for 2013/14 7
Balance 30. april Passiver 2014 2013 Note kr. t.kr. Egenkapital 3 Virksomhedskapital 300.000 300 4 Overført resultat 2.522.116 212 Egenkapital i alt 2.822.116 512 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 127.865 425 Hensatte forpligtelser i alt 127.865 425 Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning 3.600.000 31.800 Leverandører af varer og tjenesteydelser 792.682 1.574 Selskabsskat 1.066.745 0 Anden gæld 1.912.804 1.752 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 7.372.231 35.126 Gældsforpligtelser i alt 7.372.231 35.126 Passiver i alt 10.322.212 36.063 5 Medarbejderforhold 6 Eventualposter Racina ApS Årsrapport for 2013/14 8
Noter 2013/14 2012/13 kr. t.kr. 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 1.035.745-198 Årets regulering af udskudt skat -288.676 1 Regulering ved ændring af skattesats -8.500 0 738.569-197 2. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30/4 2014 30/4 2013 kr. t.kr. Kostpris primo 6.236.329 6.110 Tilgang i årets løb 68.817 325 Afgang i årets løb -286.003-199 Kostpris ultimo 6.019.143 6.236 Af- og nedskrivninger primo -4.467.293-4.116 Årets afskrivninger -420.082-502 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 249.319 151 Af- og nedskrivninger ultimo -4.638.056-4.467 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1.381.087 1.769 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital primo 300.000 300 300.000 300 4. Overført resultat Overført resultat primo 211.205 671 Årets overførte overskud eller underskud 2.310.911-459 2.522.116 212 Racina ApS Årsrapport for 2013/14 9
Noter 30/4 2014 30/4 2013 kr. t.kr. 5. Medarbejderforhold Lønninger og gager 9.261.563 13.092 Pensioner 119.063 274 Personaleomkostninger i øvrigt 73.001 165 9.453.627 13.531 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 22 30 6. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Ejendomsselskabet af 1/11 1979 ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2013/14 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter fra og med 1. juli 2012 ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 10
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Racina ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Handelsvirksomhederne indregner vareforbrug og de producerende virksomheder produktionsomkostninger svarende til årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 11
Anvendt regnskabspraksis Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 10 % Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder måles til bogført værdi af direkte produktionsomkostninger med tillæg af de indirekte produktionsomkostninger, der kan henføres til de enkelte arbejder. Udfakturerede acontobegæringer anføres i regnskabsposten modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvider omfatter likvide beholdninger. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 12
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Racina ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Racina ApS Årsrapport for 2013/14 13