Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 4 Beretning 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Strandvejen 102 2900 Hellerup Telefon: 33 69 90 81 E-mail: ms@tankersinc.com CVR-nr.: 33 08 22 31 Stiftet: 24. august 2010 Hjemstedskommune: Hellerup Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Mark Brown (formand) Mikael Øpstun Skov Frederick Edward Maconchy Lee Direktion Mikael Øpstun Skov Jan Mechlenburg Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Osvald Helmuths Vej 4 Postboks 250 2000 Frederiksberg 4
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter og økonomiske udvikling Primære aktiviteter ' væsentligste aktivitet er kommerciel drift inden for produkttankmarkedet. Selskabet specialiserer sig i skibsstørrelserne fra 35.000 til 120.000 dwt. Selskabet har i 2012 indcharteret to LR1 skibe samt indgået en aftale med Nordic Shipholding A/S om administration. Nye kapitalindskud kan kaldes ved en fælles bestyrelses- og direktionsbeslutning. I 2013 forventer selskabet at foretage yderligere investeringer i ejede og indchartrede skibe og forventer at modtage kapitalindskud i takt med behovet herfor. Hændelser efter årets afslutning Der er ikke indtruffet væsentlige ændringer, der påvirker selskabets finansielle position efter årets afslutning. 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Selskabet aflægger årsregnskab i USD, idet den primære valuta inden for international shipping er USD. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 6
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Fragtindtægter Fragtindtægter omfatter charterhyre af skibe samt diverse andre indtægter relateret hertil. Fragtindtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af ydelserne i henhold til de indgåede certepartier. Resultat fra skibe, som drives i pool-samarbejder, hvorunder beskæftigelsesrisiko og overskud deles, indregnes i omsætningen på nettoudlodningsbasis. Managementindtægter Managementindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af ydelserne, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Skibsrelaterede omkostninger Skibsrelaterede omkostninger omfatter charterhyre, bunkers og øvrige skibsrelaterede omkostninger. Charterhyre omfatter omkostninger forbundet med operationel indchartring af skibe, som er medgået til opnåelse af periodens fragtindtægter. Bunkers og øvrige skibsrelaterede omkostninger indregnes i takt med, at de afholdes. Andre driftsomkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og realiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Balance Indskud af arbejdskapital Indskud af arbejdskapital i forbindelse med indgåelse af pool-samarbejde er indregnet under anlægsaktiver. 7
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender fra fragter og andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld, indregnes ved lånoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. 8
Resultatopgørelse USD Note 2012 2011 Fragtindtægter 3.736.989 0 Managementindtægter 650.969 206.611 Skibsrelaterede omkostninger -2.909.047 0 Personaleomkostninger 1-1.388.558-1.206.798 Andre driftsomkostninger -442.371-637.566 Resultat af primær drift -352.018-1.637.753 Finansielle indtægter 2 27.108 11.946 Finansielle omkostninger 3-8.417-11.837 Resultat før skat -333.327-1.637.644 Skat af årets resultat 4 0 0 Årets resultat -333.327-1.637.644 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -333.327-1.637.644-333.327-1.637.644 9
Balance USD Note 2012 2011 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Indskud af arbejdskapital 5 1.000.000 0 Anlægsaktiver i alt 1.000.000 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender 1.032.413 0 Andre tilgodehavender 7.943 0 Periodeafgrænsningsposter 6 801.205 8.415 1.841.561 8.415 Likvide beholdninger 1.563.313 792.156 Omsætningsaktiver i alt 3.404.874 800.571 AKTIVER I ALT 4.404.874 800.571 10
Balance USD Note 2012 2011 PASSIVER Egenkapital 7 Aktiekapital 134.195 126.634 Overkurs 6.589.590 2.107.721 Overført resultat -2.475.581-2.142.254 Egenkapital i alt 4.248.204 92.101 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Aktionærlån 0 500.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 24.181 56.737 Anden gæld 88.234 151.733 Periodeafgrænsningsposter 8 44.255 0 156.670 708.470 Gældsforpligtelser i alt 156.670 708.470 PASSIVER I ALT 4.404.874 800.571 Balancedagens kurs DKK/USD 5,6591 5,7456 Eventualposter, kontraktlige forpligtelser m.v. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Nærtstående parter 11 11
Noter USD 2012 2011 1 Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.275.629 1.091.419 Pensioner 108.404 111.695 Andre omkostninger til social sikring 4.525 3.684 1.388.558 1.206.798 2 Finansielle indtægter Renteindtægter 0 14 Øvrige finansielle indtægter 27.108 11.932 27.108 11.946 3 Finansielle omkostninger Renteudgifter 62 380 Øvrige finansielle omkostninger 8.355 11.457 8.417 11.837 4 Skat af årets resultat Selskabet har pr. 31. december 2012 et ikke bogført udskudt skatteaktiv, der primært kan henføres til fremførbare skattemæssige underskud. 5 Indskud af arbejdskapital Selskabet har i forbindelse med indgåelse i Pool-samarbejde indskudt USD 1 million, som arbejdskapital. 6 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt charterhyre 788.459 0 Øvrige forudbetalte omkostninger 12.746 8.415 801.205 8.415 12
Noter 7 Egenkapital USD Aktiekapital Overkurs Overført resultat Saldo 1. januar 2012 126.634 2.107.721-2.142.254 92.101 Kapitalforhøjelser 7.561 4.481.869 0 4.489.430 Overført, jf. resultatdisponering 0 0-333.327-333.327 Saldo 31. december 2012 134.195 6.589.590-2.475.581 4.248.204 I alt Egenkapital kr. 2012 2011 Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 1.170.535 stk. a nom. 0,01 kr. 11.705,35 11.705,35 B-aktier, 65.000 stk. a nom. 10 kr. 650.000,00 650.000,00 C-aktier, 65.634,34 stk. a nom. 0,01 kr. 65.634,34 20.634,34 727.339,69 682.339,69 Der er i 2012 gennemført kapitalforhøjelser på nom. 45.000 kr. Der har været afholdt omkostninger i forbindelse med kapitalforhøjelserne på i alt USD 10.570. De seneste 3 års ændringer af aktiekapitalen specificeres således: 2012 2011 2010 Saldo 1. januar 682.339,69 500.000,00 0,00 Kontant kapitalforhøjelse 45.000,00 682.339,69 500.000,00 Kapitalnedsættelse 0,00-500.000,00 0,00 727.339,69 682.339,69 500.000,00 8 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter under forpligtelser USD 44.255 (2011: USD 0) udgøres af modtagne indbetalinger fra kunder for indtægter, der først kan indtægtsføres i det efterfølgende regnskabsår. 13
Noter 9 Eventualposter, kontraktlige forpligtelser m.v. Kontraktlige forpligtelser for charterhyre vedr. skibe på timecharter: USD 2012 2011 Forfalden indenfor 1 år 8.321.500 0 Forfalden mellem 1 og 5 år 5.816.700 0 Forfalden efter 5 år 0 0 14.138.200 0 Charterhyre for skibe på timecharter, som udlejer: 2012 2011 Forfalden indenfor 1 år 3.225.600 0 Forfalden mellem 1 og 5 år 0 0 Forfalden efter 5 år 0 0 3.225.600 0 Selskabets huslejeforpligtelser udgør 6 tusd og øvrige kontraktlige forpligtelser udgør 19 tusd. 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser pr. 31. december 2012. 11 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Northwharf Nominees Limited 1 Churchill Place London E14 5HP England. J. Lauritzen A/S 28, Sankt Annae Plads 1291 København K Danmark 14