Lebæk A/S CVR-nr. 34 61 74 06 Årsrapport 1. januar - 31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. april 2013. Klaus Kold Lebæk Dirigent CENSUSs t at s aut or i s er etr ev i s i ons ak t i es el s k abermedl em af
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Lebæk A/S Årsrapport for 2012
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Lebæk A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarup, den 27. marts 2013 Direktion Klaus Kold Lebæk Bestyrelse Torben Jaug Klaus Kold Lebæk Anette Lebæk Lebæk A/S Årsrapport for 2012 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionæren i Lebæk A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Lebæk A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Lebæk A/S Årsrapport for 2012 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 27. marts 2013 Census statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Therkelsen statsautoriseret revisor Lebæk A/S Årsrapport for 2012 3
Selskabsoplysninger Selskabet Lebæk A/S Gelstedvej 45 5560 Aarup CVR-nr.: 34 61 74 06 Stiftet: 21. juni 2012 Hjemsted: Assens Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. regnskabsår Bestyrelse Torben Jaug Klaus Kold Lebæk Anette Lebæk Direktion Klaus Kold Lebæk Revision Census Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bankforbindelser Sparrekassen Faaborg A/S ErhvervsCenter Odense Søndergade 17 5000 Odense C Lebæk A/S Årsrapport for 2012 4
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i udførelse af tømrer- og sendkerarbejder samt dermed beslægtet arbejde i lokalområdet. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerheder ved indregning og måling af posterne i selskabet regnskab. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 7.436.596 kr.. Det ordinære resultat efter skat udgør 11.373 kr.. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Det er selskabets første regnskabsår. Omkostningerne til stiftelse af selskabet udgør kr. 7.750. Den forventede udvikling Bestyrelsen og ledelsen forventer at selskabet i det kommende regnskabsår vil kunne fastholde det nuværende aktivitetsniveau med et positivt resultat tilfølge. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Lebæk A/S Årsrapport for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Lebæk A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Lebæk A/S Årsrapport for 2012 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Lebæk A/S Årsrapport for 2012 7
Anvendt regnskabspraksis Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Lebæk A/S Årsrapport for 2012 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 Bruttofortjeneste 7.436.596 1 Personaleomkostninger -6.728.854 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -369.942 Resultat før finansielle poster 337.800 Andre finansielle indtægter 141.063 2 Andre finansielle omkostninger -84.807 Resultat før skat 394.056 Skat af årets resultat -382.683 Årets resultat 11.373 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 11.373 Disponeret i alt 11.373 Lebæk A/S Årsrapport for 2012 9
Balance 31. december Aktiver Note 2012 Anlægsaktiver 3 Goodwill 722.925 Immaterielle anlægsaktiver i alt 722.925 4 Produktionsanlæg og maskiner 344.526 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 630.870 Materielle anlægsaktiver i alt 975.396 Anlægsaktiver i alt 1.698.321 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 155.936 Varebeholdninger i alt 155.936 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.414.538 Periodeafgrænsningsposter 2.922 Tilgodehavender i alt 4.417.460 Likvide beholdninger 290.225 Omsætningsaktiver i alt 4.863.621 Aktiver i alt 6.561.942 Lebæk A/S Årsrapport for 2012 10
Balance 31. december Passiver Note 2012 Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 7 Overført resultat 2.169.198 Egenkapital i alt 2.669.198 Hensatte forpligtelser 8 Hensættelser til udskudt skat 227.900 Hensatte forpligtelser i alt 227.900 Gældsforpligtelser 5 Igangværende arbejder for fremmed regning 126.005 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.348.217 Selskabsskat 178.400 Anden gæld 2.012.222 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.664.844 Gældsforpligtelser i alt 3.664.844 Passiver i alt 6.561.942 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter 11 Nærtstående parter Lebæk A/S Årsrapport for 2012 11
Noter 2012 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 5.821.367 Pensioner 551.759 Andre omkostninger til social sikring 76.424 Personaleomkostninger i øvrigt 279.304 6.728.854 2. Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger 84.807 84.807 3. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Tilgang 803.250 Kostpris 31. december 2012 803.250 Årets af- og nedskrivninger 80.325 Af- og nedskrivninger 31. december 2012 80.325 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 722.925 Lebæk A/S Årsrapport for 2012 12
Noter 4. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2012 508.676 594.845 Tilgang 16.400 300.092 Afgang 0-170.620 Kostpris 31. december 2012 525.076 724.317 Årets af- og nedskrivninger 180.550 93.447 Af- og nedskrivninger 31. december 2012 180.550 93.447 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 344.526 630.870 5. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion 4.175.559 Modtagne acontobetalinger -4.301.564 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto -126.005 Der indregnes således: Igangværende arbejder (kortfristede gældsforpligte -126.005-126.005 6. Aktiekapital Aktiekapital 1. januar 2012 500.000 500.000 Aktiekapitalen består af 5.000 aktier a 100 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 7. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2012 2.157.825 Årets overførte overskud eller underskud 11.373 2.169.198 Lebæk A/S Årsrapport for 2012 13
Noter 31/12 2012 8. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat 1. januar 2012 23.617 Udskudt skat af årets resultat 204.283 227.900 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 0 t.kr. og arbejdsgarantier 270 t.kr, har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.500.000 kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Goodwill Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 723 t.kr. 345 t.kr. 631 t.kr. 156 t.kr. 4.415 t.kr. 10. Eventualposter Der er stillet arbejdsgarantier for tkr. 270. 11. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Klaus Kold Lebæk, Gelstedvej 45, 5560 Aarup Lebæk A/S Årsrapport for 2012 14