dbio - Nordjylland Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på regionens generalforsamling den 6. marts 2013. Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for dbio - Nordjylland. Den årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabssskik. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Aalborg SV, den Bestyrelsen Britta Mølgaard formand Merete Dahl Kjeldgaard Hanne Falkenberg Rebsdorf Lasse Jacobsen Anette Møller Skovsted Rikke Skall Ulla Vibeke Skov Inge Østergaard Anne-Marie Vestergaard dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af dbio Nordjylland i dbio - Nordjylland og hovedbestyrelsen i Danske Bioanalytikere Vi har revideret årsregnskabet for dbio - Nordjylland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter foreningens vedtægter og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med forbundets vedtægter og god regnskabsskik. København, den AP Statsautoriserede Revisorer P/S Jan Nygaard statsautoriseret revisor dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 3
Foreningsoplysninger Foreningen dbio - Nordjylland Sofiendalsvej 3 9200 Aalborg SV Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Britta Mølgaard, formand Merete Dahl Kjeldgaard Hanne Falkenberg Rebsdorf Lasse Jacobsen Anette Møller Skovsted Rikke Skall Ulla Vibeke Skov Inge Østergaard Anne-Marie Vestergaard Revision AP Statsautoriserede Revisorer P/S dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 4
Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for dbio - Nordjylland er aflagt i overensstemmelse foreningens vedtægter og årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Tilskud indregnes med de i årets løb modtagne beløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, og tab på debitorer. Skat af årets resultat Foreningen er en underafdeling under Danske Bioanalytikere og er derfor ikke selvstændigt skattepligtig. Balancen Materielle anlægsaktiver Anskaffelse af maskiner og inventar samt IT omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 5
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til dbio central samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 Modtaget rådighedsbeløb fra dbio centralt 992.243 975.412 Udligning tilskud 37.500 0 Finansielle indtægter 321 1.331 Indtægter i alt 1.030.064 976.743 Omkostninger: 1 Mødeaktiviteter -88.844-111.398 2 Personaleomkostninger -772.270-707.986 Lokaleomkostninger -63.780-57.288 3 Administrationsomkostninger i øvrigt -59.586-100.024 Omkostninger i alt -984.480-976.696 Resultat før skat 45.584 47 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 45.584 47 Forslag til resultatdisponering: Overført til dbio centralt 43.932 0 Overføres til kapitalkonto 1.652 47 Disponeret i alt 45.584 47 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 7
Balance 31. december Aktiver Note 2012 2011 Anlægsaktiver Depositum 21.398 21.070 Finansielle anlægsaktiver i alt 21.398 21.070 Anlægsaktiver i alt 21.398 21.070 Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalinger 0 500 Mellemregning med FYS/DSR/Kost 30.087 16.823 Tilgodehavender i alt 30.087 17.323 4 Likvide beholdninger 166.112 173.165 Omsætningsaktiver i alt 196.199 190.488 Aktiver i alt 217.597 211.558 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 8
Balance 31. december Passiver Note 2012 2011 Egenkapital 5 Kapitalkonto 49.612 47.960 Egenkapital i alt 49.612 47.960 Gældsforpligtelser Mellemregning med dbio centralt 51.296 95.924 6 Anden gæld 116.689 67.674 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 167.985 163.598 Gældsforpligtelser i alt 167.985 163.598 Passiver i alt 217.597 211.558 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 9
Noter 2012 2011 1. Mødeaktiviteter Bestyrelsesmøder 26.918 33.619 Generalforsamling 15.036 25.359 Medlemsmøder 16.361 21.110 Temamøder 0 10.737 Udvalgsmøder 3.408 2.653 "Hvid Zone" 5.257 7.684 Tillidsrepræsentantmøder 13.600 6.250 Arbejdsmiljørepræsentantmøder 8.264 3.986 88.844 111.398 2. Personaleomkostninger Honorar formand 491.060 476.565 Honorar næstformand 25.672 25.193 Honorar funktion 31.828 29.933 Frikøb bestyrelse 84.042 50.908 Pensionsbidrag, feriegodtgørelse og lovbestemet udg. 99.009 97.326 Rejse- og befordringsgodtgørelse 40.546 23.824 Transport i øvrigt 113 4.237 772.270 707.986 3. Administrationsomkostninger i øvrigt Porto 671 5.132 Edb-omkostninger 14.597 15.976 Kontorartikler og fotokopier 24.171 33.335 Telefon 3.354 10.328 Revisorhonorar 3.500 3.500 Faglitteratur og tidsskrifter 0 4.399 Rengøring og vedligeholdelse af lokaler 4.023 4.631 Øvrige omkostninger 1.127 7.793 Gaver 8.143 14.930 59.586 100.024 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 10
Noter 2012 2011 4. Likvide beholdninger Kassebeholdning 101 80 Bankbeholdninger 166.011 96.947 Bank - Højrentekonto 0 76.138 166.112 173.165 5. Kapitalkonto Overført resultat 1. januar 2012 47.960 47.913 Årets overførte overskud eller underskud 1.652 47 49.612 47.960 6. Anden gæld Feriepenge 54.188 53.174 Skyldige omkostninger 62.501 14.500 116.689 67.674 dbio - Nordjylland Årsregnskab for 2012 11