Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 LOFT37 APS LØNGANGSTRÆDE 37B 5, 1468 KØBENHAVN K ÅRSRAPPORT Års 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 19. oktober 2015 Rasmus Michelsen CVR-NR. 29 41 94 42
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 2 Erklæringer Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab 1. juli 2014-30. juni 2015 Anvendt regnskabspraksis... 6-7 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Loft37 ApS Løngangstræde 37B 5 1468 København K CVR-nr.: 29 41 94 42 29419442 Stiftet: 21. marts 2006 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 2014-30. juni 2015 E Direktion Rasmus Michelsen Tue Wesnæs Peter Leif Hansen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
3 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for Loft37 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 21. september 2015 Direktion Rasmus Michelsen Tue Wesnæs Peter Leif Hansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i Loft37 ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Loft37 ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 21. september 2015 21-09-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Gregers Paulsen Statsautoriseret revisor
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er design af reklamekampagner og webdesign. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Loft37 ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Reg RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af ydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår omkostninger til fremmed arbejde. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og -betalinger. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtelse. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2014/15 2013/14 kr. tkr. BRUTTOFORTJENESTE... 8.643.603 6.843 Personaleomkostninger... 1-5.917.370-4.374 DRIFTSRESULTAT... 2.726.233 2.469 Finansielle indtægter... 9.407 7 Finansielle omkostninger... -2.525-22 RESULTAT FØR SKAT... 2.733.115 2.454 Skat af årets resultat... 2-654.576-621 ÅRETS RESULTAT... 2.078.539 1.833 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.500.000 1.350 Overført resultat... 578.539 483 I ALT... 2.078.539 1.833
9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2015 2014 kr. tkr. Lejedepositum... 64.325 45 Finansielle anlægsaktiver... 64.325 45 ANLÆGSAKTIVER... 64.325 45 Tilgodehavender fra salg... 2.085.988 1.932 Igangværende arbejder for fremmed regning... 3 16.950 80 Udskudt skatteaktiv... 16.173 22 Tilgodehavender... 2.119.111 2.034 Likvider... 4.435.726 3.558 OMSÆTNINGSAKTIVER... 6.554.837 5.592 AKTIVER... 6.619.162 5.637 PASSIVER Selskabskapital... 187.500 188 Overført overskud... 2.229.594 1.651 EGENKAPITAL... 4 2.417.094 1.839 Selskabsskat... 448.835 452 Langfristede gældsforpligtelser... 448.835 452 Modtagne forudbetalinger... 3 265.874 163 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 77.497 187 Selskabsskat... 551.572 474 Anden gæld... 1.358.290 1.172 Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.500.000 1.350 Kortfristede gældsforpligtelser... 3.753.233 3.346 GÆLDSFORPLIGTELSER... 4.202.068 3.798 PASSIVER... 6.619.162 5.637
10 NOTER 2014/15 2013/14 Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Løn og gager... 5.850.952 4.330 Andre omkostninger til social sikring... 66.418 44 5.917.370 4.374 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 648.835 618 Regulering af udskudt skat... 5.741 3 654.576 621 Igangværende arbejder for fremmed regning 3 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion... 196.076 97 Acontofaktureringer... -445.000-180 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto... -248.924-83 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver)... 16.950 80 Modtagne forudbetalinger fra kunder (passiver)... -265.874-163 -248.924-83 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2014... 187.500 1.651.055 1.838.555 Forslag til årets resultatdisponering... 578.539 578.539 Egenkapital 30. juni 2015... 187.500 2.229.594 2.417.094 Anpartskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år.