Nyfors Net A/S CVR-nr. 30 54 58 42 Reguleringsregnskab for regnskabsåret 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Postboks 19,7800 Skive T: 9615 490015 4900, F: 9615 499015 4990,.dk
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning I. Erklæring afgivet af uafhængig revisor 2 Ledelsesredegørelse 4 Regnskabspraksis 6 Reguleringsregnskab 2015 7
Ledelsespåtegning Reguleringsregnskabet for Nyfors Net A/S for reguleringsåret 2015 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning, Energitilsynets vejledning af april 2016 om "Indberetning af reguleringsregnskab 2015" samt Energitilsynets retningslinjer af marts 2016 om "Indberetning af afviklingsplaner for differencer". Reguleringsregnskabet udviser følgende hovedtal: 1.1 Driftsmæssige indtægter i2015 (DKK) 86.729.484 2.1 Driftsomkostninger i 2015 (DKK) 39.659.037 3,1 Leveret mængde i 2015 (kwh) 392.225.204 4.8 Værdi af netaktiver 31. december 2015 (DKK) 561.372.514 8.1 Afvikling af differencer i virksomhedens favør fra tidligere år (DKK) Differencen i virksomhedens favør pr. 31. december 2015 på i alt DKK 468.572 vil blive indregnet i tarifferne for 2016 og opkrævet hos forbrugerne. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere reguleringsår og er i øvrigt den samme regnskabspraksis, der er anvendt i selskabets eksterne årsrapport for regnskabsåret 2015. Vi finder endvidere den samlede præsentation af reguleringsregnskabet med tilhørende redegørelse for fuldstændig og retvisende. Reguleringsregnskabet med tilhørende redegørelse kan således danne grundlag for Energitilsynets kontrol af de i 2015 opkrævede indtægter og Nyfors Net A/S fremtidige reguleringspris. Brønderslev, den 31. maj 2016 Direktion c f/ Henrik Mentz direktør 1
Den uafhængige revisors erklæring Vi har revideret reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for reguleringsåret 2015 for Nyfors Net A/S, CVR-nr. 30 54 58 42, der er udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af april 2016 om "Indberetning af reguleringsregnskab 2015". Reguleringsregnskabet udviser følgende hovedtal: 1.1 Driftsmæssige indtægter i 2015 (DKK) 86.729.484 2.1 Driftsomkostninger i 2015 (DKK) 39.659.037 3.1 Leveret mængde i 2015 (kwh) 392.225.204 4.8 Værdi af netaktiver 31. december 2015 (DKK) 561.372.514 Ledelsens ansvar for reguleringsregnskabet Ledelsen har ansvaret for reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af april 2016 om "Indberetning af reguleringsregnskab 2015". Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et reguleringsregnskab med tilhørende ledelsespåtegning uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning på grundlag af vores revision. Vi har udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om revision og yderligere krav.ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et reguleringsregnskab med tilhørende ledelsespåtegning uden væsentlig fejlinformation. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores revisionskonklusion. 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning for 2015 for Nyfors Net A/S i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt anvisningerne i Energitilsynets vejledning af april 2016 om "Indberetning af reguleringsregnskab 2015", og at forhold, der kan påvirke virksomhedens reguleringspris, er medtaget i reguleringsregnskabet og/eller omtalt i ledelsespåtegningen. Supplerende oplysninger vedrørende begrænsning i distribution Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på, at reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning er udarbejdet til brug for Energitilsynet. Som følge heraf kan reguleringsregnskabet med tilhørende ledelsespåtegning være uegnet til andet formål. Vores erklæring er alene udarbejdet til brug for Nyfors Net A/S og Energitilsynet, og bør ikke udleveres til eller anvendes af andre parter. Udtalelse om øvrige rapporteringsforpligtelser i henhold til bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning Vi skal hermed bekræfte, at vi i forbindelse med vores revision, i overensstemmelse med 30 i bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og regionale transmissionsvirksomheder omfattet af lov om elforsyning samt Energitilsynets retningslinjer af marts 2016 om "Indberetning af afviklingsplaner for differencer" har efterprøvet: virksomhedens dokumentation for opkrævning af differencer i virksomhedens favør fra tidligere år på i alt DKK o, jævnfør punkt 8.1 i reguleringsregnskab 2015. Holstebro, den 31. maj 2016 PricewaterhouseCoopers Statsau r.evi.sionspartnerselskab Per Sørensen statsautoriseret revisor 3
Ledelsesredegørelse Årets investeringer i netaktiver Årets investeringer i netaktiver udgør i alt DKK 28.939.059, hvortil der for året og tidligere år er modtaget DKK 7.145.301 i anlægstilskud via 1350, som er modregnet i året tilgang. Der ikke er taget endelig stilling til opdeling af årets investeringer i henholdsvis reinvesteringer, nyinvesteringer og nødvendige nyinvesteringer. Oversigt over indsendte dispensationsansøgninger, der ikke er behandlet af Energitilsynet i 2015 Selskabet har for 2015 fået pålagte investeringer fra Energinet.dk, hvorpå der er indsendt ansøgning om forhøjelse af indtægtsrammen. Disse ansøgninger er endnu ikke behandlet af Energitilsynet og fremgår som følge heraf ikke af skemaet. Afvikling af differencer vedrørende Bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 31 stk. i punkt 2 Selskabet har opkrævet DKK 5,8 mio. mindre end den opgjorte indtægtsramme for 2015. Heraf ønsker selskabet, at de DKK 5,3 mio. anses for en midlertidig tarifnedsættelse, således der ikke fremkommer en merforrentning. De resterende DKK 0,5 mio. ønsker selskabet at opkræve i 2016. Ovenstående ansøgning om forhøjelse af indtægtsrammen som følge af investeringer pålagt af Energinet.dk skal efterfølgende anses for en midlertidig tarifnedsættelse, således at selskabet opnår den tilladte forrentning uden, at der fremkommer en merforrentning. Opgørelse af årets forrentningsprocent, jf. bekendtgørelse nr. 195 af 4. marts 2016 31 stk. lpunkt3 Selskabet har opgjort årets forrentningsprocent til 3,773%, jf. indberetningsskemaet, og der er således ikke tale om merforrentning i 2015. Beregningen er foretaget ud fra forudsætningerne som anført under afsnittet oven for omkring differencer. 4
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Reguleringsregnskabet for Nyfors Net A/S er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder samt Energitilsynets vejledning om indberetning af reguleringsregnskab af april 2016. Regnskabet, der udgør en delmængde af Nyfors Net A/S' samlede eksterne årsrapport, indeholder i henhold til bekendtgørelsen indtægter, omkostninger og andre oplysninger vedrørende den bevillingspligtige aktivitet. Regnskabet er ikke omfattet af årsregnskabsloven. Formålet med aflæggelse af dette regnskab er at vise et regnskab for selskabets bevillingspligtige aktivitet, der kan danne grundlag for Energitilsynets kontrol af de i 2015 opkrævede indtægter. Der indgår ikke sammenligningstal i regnskabet. Præcisering af regnskabspraksis for udvalgte områder Driftsmæssige indtægter Driftsmæssige indtægter indeholder indtægter fra den bevillingsmæssige aktivitet Herudover indeholder posten andre indtægter, som virksomheden opnår ved driften af den bevillingspligtige aktivitet. Energispareaktivitet Faktisk opkrævede indtægter i forbindelse med energispareaktiviteter er opgjort til samme beløb som de forventede omkostninger til opnåelse af de pålagte besparelser for året. Den opgjorte indtægt indgår ikke i de driftsmæssige indtægter. Nettab Selskabets nettab er opgjort ud fra målinger. Omkostningerne ved nettab indgår i regnskabsposten driftsomkostninger og indeholder køb af el på markedsvilkår og samt de hertil hørende omkostninger vedrørende PSO og betaling til overliggende net. Afskrivninger Regnskabsposten afskrivninger inkluderer afskrivninger på netaktiver og øvrige anlægsaktiver. PSO-aktiver indgår ikke. Netaktiver Værdien af netaktiver er opgjort efter bestemmelserne i bekendtgørelse 195 af 4. marts 2016 om indtægtsrammer for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder samt Energitilsynets vejledning om indberetning af reguleringsregnskab af april 2016. c:lusersidlaselpal archive templreguleringsregnskab hylbrs 2015{-nz6d4s5).clocx 5
Nyfors Net NS CVR-nr.: 30545842 Reguleringsregnskab 2015 Se Sekretariatet for Energitilsynets vejledning herom: httodleneraililsynet.dideifseivbetieninolreoulerinosreonskaber/ Kun hvide felter skal udfyldes 11 Dnftsmæssige indtægter 86.729.484 1.2 Heraf andre indtægter 34.738 1.3 Er der i 2015 sket et bortfald af andre indtægter? Nej Vælg ja eller nej i listen Hvis ja, da udfyldes pkt 1 3 1 1.3.1 Tilsvarende indtægter r 2004 1.4 Viderefakturefing til overliggende net- og systemansvar 2.1 Driftsomkostninger 39.859.037 3 Leveret mængde 2 1 Leverer mængde elektricitet 392.225.204 kwh 4. Netaktiver 4.1 Værdi af netaktiver pr 1 Januar 2015 585.512.375 4.2 Korrektion ifm. fusion 4 3 Eventuelle pnmokorrektroner 4.4 Årets nødvendige nyinvesteringer 21.793.758 4.5 Årets nyinvestennger 4.6 Årets iirenvestenng. 4.7 Årets afskrivninger 25.933.619 4.8 Årets afgang af netaktiver 4.9 Værdi af netaktiver pr. 31. december 2015 561.372.514 5 Nettab 2004 2015 5 1 Fysisk nettab 22.052.569 17.855.698 kwh 5.2 Nettabsomkostning 8.001 753 8.981.653 5.3 Gennemsnitlig årlig pris for nettet 0,36 050 /kwh 6 Praksisaandringer 6 1 Er der 12014 foretaget ændringer i regnskabsmæ:ærge skøn eller regnskabsprincipper, Nej Hvis ja, da vedlægges regulenngsregnskabet en redegørelse for ændringen 6.2 Påvirker praksisaandringen opgørelsen af driftsmæssige indtægter eller leveret mængde kwh? Hvis ja, da udfyldes pkt. a 4 ogieller 8.0 Vælg ja eller nej i listen Vælg ja eller nej i listen Pra 91 arndrinavirker o orelsen af drift mwss e rndtærtnr 6 3 Driftsrnæsstge indtægter i 2004 633862 6.4 Driftsmæssige indtægter i 2004 etter korrektion for praksisændnng kr Praksisaandrin der sakker o ørelsen af leveret e 5 Levere! mængde i 2004 5.760.564 kwh 6.6 Leveret mængde i 2004 efter korrektion for pr akstsændr Ing kwh 7 Pensionsaktiver -1 1 Pensle/1..1,11v. pr 1 januar 2015 0 72 Årets afskrivninger på pensronsaktiver 0 7 3 Pensionsaktiver pi 31 december 2015 kr, rarsts 47v1h1 41h0D Oilaffilifk,451/65111 66 8 1 Årets dokumenterede afvikling af differencer i virksomhedens favør fra tidligere år 8.2 Årets opståede difference i virksomhedens favør 5.804 279 8.3 Årets opståede difference i forbrugernes favør 9 Afvrklingspian for differencer 1 virksomhedens favør ~F 2015 2016 2017 9.1 Adels opståede difference 5804.279,',,,,H, :, : :::ii. 92 Midlertidig tardnecisættelse 5.335.707 ::, ::::: :':" 9.3 Beholdt difference som ønskes opkrævet i 2016 og/ellæ 2017 468 572 P4 Opkrævning af difference opstået i 2015.::::":::": :,:.:::i 468.572 10 Afvikl tan for differen 2015 2016 2017 10 I Forventet indtægtsramme. ' :: 10.2 Forventede driftsmæssige indtægter ::::.::...;..ri:i'ii::..:i 10.3 Planlagt afviklet difference ::.:. ": :' i'::: : - 10.4 Overført difference (primo) - 10.5 Forrentning til forbrugerne af overført difference (1 halvår) - - 106 Årets opståede difference - ::.:i:::'::.::::,:j ::, i'i: :..::.":- ': ;:.: ;:,:: :.:i';' 10.7 Årets afviklede difference' 10.8 Samlet difference (medio) - 10.9 Forrentning til forbrugerne af difference (2 halvår) - 10.10 Samlet difference inkl forrentning til forbrugerne (ultimo) - `Planen udformes således, at differencen opstået i 2015, inklusiv forrentning til forbrugerne, er afviklet inden udgangen af 2017.
II Opgørelse d forren arrig I i For rhniningslor1 3,773 112 Votnomhedens forientningsprocent 3,773 pct. II 3 Opnået forrentning 21.805 400 11 4 Merfonentning 0 pct. 12 Energi spareydelse' 12 I Realise, et energrbespatelse (Fra Dansk Energi' 23 130 000 kwh 122 Omkostninger til den realiserede ener besparelse 14.499.832 12.2.1 Heraf administrationsomkostninger 3.624.958 12.2.2 Heraf øvnge omkostninger 10.874.874 122 Omkostning pt realiseret energibesparelse (til energisparebenchmark) 0,47 Øre/kWh 12.4 Indtægter opkrævet i forbindelse med energibesparelse 6.445.000 Den realiserede energibesparelse (kwh) i pkt 12.1 er indhentet Ira Dansk Energi. Omkostningerne i pkt. 12.2 skal seere direkte sammenlignelige med energibesparelsen i pkt. 12.1, da virksomheden benchmarkes på disse. 13 BenreerknI er til re ul.rin ører ns abet 14. Ledelses årte nin revisorerklaerin e medsendes re alene re nskabet Indberetningen af reguleringsregnskabet 2015 registreres først hos Energailsynet, når virksomhedens ledelse og revisor har påtegnet regnskabet Virksomhedens ledelse og revisor erklærer derved, al virksomheden har redegjort for alle forhold nævnt i indtægtsiammebekendtgørelsens 29, at regnskabet er udarbejde' i overensstemmelse med årsregnskabslovens principper og Sekretariatet for Energitilsynets vejledning til indberetning af reguletingsregnskab 2015