Tlf.: 76 35 56 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab kolding@bdo.dk Birkemose Allé 39 www.bdo.dk DK-6000 Kolding CVR-nr. 20 22 26 7020222670 MS ADVOKATANPARTSSELSKAB JERNBANEGADE 29, 6000 KOLDING ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 4. april 2017 Michael Roschmann Skovgaard CVR-NR. 29 60 50 17
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet MS Advokatanpartsselskab Jernbanegade 29 6000 Kolding E CVR-nr.: 29 60 50 17 29605017 Stiftet: 30. maj 2006 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Direktion Michael Roschmann Skovgaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birkemose Allé 39 6000 Kolding
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2016 for MS Advokatanpartsselskab. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 3. april 2017 0 Direktion: Michael Roschmann Skovgaard
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i MS Advokatanpartsselskab ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for MS Advokatanpartsselskab for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding, den 3. april 2017 03-04-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Lars Kruse Statsautoriseret revisor Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele i andre værdipapirer. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2016 2015 kr. tkr. INDTÆGTER AF KAPITALANDELE... 6.816.431 5.372 Eksterne omkostninger... -288.538-284 BRUTTORESULTAT... 6.527.893 5.088 Personaleomkostninger... 1-2.705.137-2.171 Af- og nedskrivninger... -12.317 0 DRIFTSRESULTAT... 3.810.439 2.917 Andre finansielle indtægter... 1.923.369 3.007 Andre finansielle omkostninger... -196.028-699 RESULTAT FØR SKAT... 5.537.780 5.225 Skat af årets resultat... 2-1.248.515-1.267 ÅRETS RESULTAT... 4.289.265 3.958 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.100.000 2.790 Ekstraordinært udbytte... 824.000 0 Overført resultat... 2.365.265 1.168 I ALT... 4.289.265 3.958
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Kunst... 114.586 115 Materielle anlægsaktiver... 3 114.586 115 Andre værdipapirer... 6.784.328 5.250 Finansielle anlægsaktiver... 4 6.784.328 5.250 ANLÆGSAKTIVER... 6.898.914 5.365 Andre tilgodehavender... 5 396.621 411 Tilgodehavende selskabsskat... 0 68 Tilgodehavender... 396.621 479 Andre værdipapirer... 25.245.866 23.395 Værdipapirer... 25.245.866 23.395 Likvider... 1.913.039 844 OMSÆTNINGSAKTIVER... 27.555.526 24.718 AKTIVER... 34.454.440 30.083
10 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2016 2015 kr. tkr. Anpartskapital... 125.000 125 Overført overskud... 27.892.610 25.528 Forslag til udbytte... 1.100.000 2.790 EGENKAPITAL... 6 29.117.610 28.443 Hensættelse til udskudt skat... 1.238.220 1.003 HENSATTE FORPLIGTELSER... 1.238.220 1.003 Gæld til pengeinstitutter... 818.051 348 Selskabsskat... 24.024 0 Anden gæld... 3.256.535 289 Kortfristede gældsforpligtelser... 4.098.610 637 GÆLDSFORPLIGTELSER... 4.098.610 637 PASSIVER... 34.454.440 30.083 Eventualposter mv. 7
11 NOTER 2016 2015 Note kr. tkr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2015: 1) Løn og gager... 2.700.000 2.111 Pensioner... 1.619 59 Andre omkostninger til social sikring... 3.518 1 2.705.137 2.171 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 1.013.628 1.350 Regulering af udskudt skat... 234.887-83 1.248.515 1.267 Materielle anlægsaktiver 3 Kunst Kostpris 1. januar 2016... 114.586 Kostpris 31. december 2016... 114.586 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016... 114.586 Finansielle anlægsaktiver 4 Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2016... 85.000 Tilgang... 75.000 Kostpris 31. december 2016... 160.000 Opskrivninger 1. januar 2016... 5.164.286 Årets opskrivninger... 1.460.042 Opskrivninger 31. december 2016... 6.624.328 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016... 6.784.328 Andre tilgodehavender 5 Selskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor tilgodehavende hos SRM Invest ApS på 700 tkr. Tilgodehavendet, nom 982 tkr., er nedskrevet med et beløb svarende til den negative egenkapital i SRM Invest ApS
12 NOTER Egenkapital 6 Note Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2016... 125.000 25.527.345 2.790.203 28.442.548 Betalt udbytte... -2.790.203-2.790.203 Forslag til årets resultatdisponering... 2.365.265 1.924.000 4.289.265 Udbetalt ekstraordinært udbytte... -824.000-824.000 Egenkapital 31. december 2016... 125.000 27.892.610 1.100.000 29.117.610 Eventualposter mv. 7 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for MS Holding Advokatanpartsselskab, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for MS Advokatanpartsselskab for 2016 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Resultat af kapitalandele i interessentskab Resultatandel i Andersen Partners Advokatanpartsselskab er medtaget på grundlag af revideret årsrapport 2016. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Kunst måles til kostpris, der afskrives ikke på kunst. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalindestående i Andersen Partners Advokatpartnerselskab er optaget i henhold til revideret årsrapport for 2016, idet denne værdi, efter ledelsens vurdering, er udtryk for dagsværdi.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.