KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Årsrapporten indeholder 15 sider
Indhold Erklæringer 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Foreningsoplysninger 5 Beretning 6 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Note uden henvisning 12 1
Erklæringer Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2006 for Vejlauget Ebberød. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebberød, den 21. marts 2007 Per Frimer-Larsen Peter Johnsen Mogens Hendil formand 2
Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet budgettal for perioden 1- januar 31. december 2006, som fremgår af side 8 og 11. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for vejlaugets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vejlaugets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vejlaugets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af vejlaugets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2006 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger Uden at påvirke vores konklusion henviser vi til bestyrelsens beretning, hvor der i lighed med tidligere år ikke er foretaget opdeling af omkostningerne som foreskrevet i foreningens vedtægter, da en opdeling i praksis ikke er mulig. 3
Erklæringer Den uafhængige revisors påtegning Vi er enige i bestyrelsens vurdering og regnskabsmæssige behandling af ovennævnte forhold. København, den 21. marts 2007 KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Helge Homann statsaut. revisor John Petersson statsaut. revisor 4
Ledelsesberetning Foreningsoplysninger C/O Per Frimer-Larsen Biskop Svanes Vej 65A, st. 3460 Birkerød Etableret: 2000 Hjemsted: Birkerød Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Per Frimer-Larsen Peter Johnsen Mogens Hendil Revision KPMG C.Jespersen Statsautoriseret Revisionsinteressentskab Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg Helge Homann John Petersson 5
Ledelsesberetning Beretning Aktivitet Foreningens formål er at regulere betalingen for vedligeholdelse og fornyelse af de private fællesveje Biskop Svanes Vej, Sophie Magdalenesvej, Tyringevej, Karpevænget og Krummediget. Væsentlige begivenheder i regnskabsåret Vejlauget i regnskabsåret afholdt udgifter til vintervedligeholdelse og vejbelysning for private grundejere i Ebberød. Som kompensation herfor har Vejlauget modtaget bidrag for i alt 203 tkr., der er indregnet i regnskabet under andre indtægter. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat udviser et underskud på 33.352 kr., hvilket svarer til en positiv budgetafvigelse på 181.720 kr. Årets resultat foreslås overført til næste år. Foreningens egenkapital udgør herefter 275.096 kr. pr. 31. december 2006. Det forbedrede resultat i forhold til budget skyldes primært den modtagne kompensation for afholdt vintervedligeholdelse og vejbelysning, jf. ovenfor. Foreningens nettotilgodehavende hos Ejendomsselskabet Svaneparken A/S er endeligt afregnet med et tab på 22.145 kr. til følge. Tabet er indregnet i regnskabet under andre udgifter. I lighed med tidligere år er der ikke foretaget opdeling af omkostningerne som foreskrevet i vedtægternes 3, da en opdeling efter disse bestemmelser i praksis ikke er mulig. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af foreningens økonomiske stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2006 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Medlemskontingenter Medlemskontingenter indregnes i resultatopgørelsen, såfremt kontingentet vedrører regnskabsåret. Vedligeholdelsesomkostninger Vedligeholdelsesomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af vejbelægninger, -brønde og belysning samt omkostninger til snerydning og fejning. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter kontoromkostninger samt omkostninger til advokat og revisor. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. 7
Resultatopgørelse Note Budget 2006 2006 2005 Medlemskontingenter Grundejerforeningen Svaneparken 540.356 540.356 403.970 Øvrige medlemskontingenter 142.072 139.055 93.370 Medlemskontingenter i alt 682.428 679.411 497.340 Vedligeholdelsesomkostninger 1-845.000-852.947-434.693 Administrationsomkostninger 2-52.500-40.413-72.245 Andre indtægter 0 202.803 0 Andre udgifter 0-23.230 0 Resultat før finansielle poster -215.072-34.376-9.598 Finansielle indtægter 0 1.024 537 Årets resultat -215.072-33.352-9.061 8
Balance Note 2006 2005 AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavender 3 Øvrige medlemskontingenter 19.127 7.835 Ejendomsselskabet Svaneparken A/S 0 36.603 Tilgodehavende fra Grundejerforeningen Svaneparken 8.348 0 27.475 44.438 Likvide beholdninger 267.700 443.875 Omsætningsaktiver i alt 295.175 488.313 AKTIVER I ALT 295.175 488.313 9
Balance Note 2006 2005 PASSIVER Egenkapital 4 275.096 308.448 Egenkapital i alt 275.096 308.448 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til Ejendomsselskabet Svaneparken A/S 0 6.110 Leverandørgæld 2.079 24.911 Anden gæld 5 18.000 148.844 Gældsforpligtelser i alt 20.079 179.865 PASSIVER I ALT 295.175 488.313 Eventualposter m.v. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 10
Noter Budget 2006 2006 2005 1 Vedligeholdelsesomkostninger Vejbelægninger 300.000 216.941 11.177 Vejbelysning 200.000 351.817 56.626 Vejbrønde 5.000 5.393 0 Snerydning 220.000 142.592 251.904 Fejning og ukrudtsbekæmpelse 120.000 136.204 108.216 Øvrige vedligeholdelsesomkostninger 0 0 6.770 845.000 852.947 434.693 2 Administrationsomkostninger Porto og gebyrer 0 400 73 Administration og kontorhold 9.500 7.123 8.503 Regnskabsmæssig assistance samt revision 13.000 13.000 13.000 Rådgivende ingeniører 30.000 19.890 50.669 52.500 40.413 72.245 3 Tilgodehavender Af foreningens samlede tilgodehavende på 19.127 kr. er 0 kr. ikke opkrævet hos foreningens medlemmer pr. 31. december 2006. 4 Egenkapital 2006 2005 Saldo 1. januar 308.448 317.509 Årets resultat -33.352-9.061 Saldo 31. december 275.096 308.448 5 Anden gæld Snerydning 0 102.955 Revision og regnskabsmæssig assistance 13.000 43.250 Øvrige skyldige omkostninger 5.000 2.639 18.000 148.844 11
Noter 6 Eventualposter m.v. Ingen. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Note uden henvisning 8 Fordelingstal Ejendom Fordelingstal Ejer BSV 52 330 Morten Sandorff og Signe Legarth Schmidt BSV 54 147 Thomas Touborg Jensen og Majken Østergaard Lynge BSV 56 233 Torben og Henriette Andersen BSV 58 1.823 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 58 BSV 59 927 RR Byg (50 %) og MG Ejendomsudvikling (50 %), c/o RR Byg, Lille blødevej 1, 3600 Frederikssund BSV 60 271 Henrik Jessen Jensen og Pia Hallas BSV 61 *) 4.194 PKA, c/o Dan-Ejendomme as, Tuborg Boulevard 12, 2900 Hellerup BSV 62 1.278 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 62, BSV 63 1.130 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte BSV 64 1.068 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V BSV 65 1.127 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 65 BSV 66 1.145 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 66 BSV 67 1.130 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 67 BSV 68 BSV 69 transport 17.164 185 Jesper og Pia Madsen (ejerlejlighed nr. 1, stueetagen) (50 %) 185 Bjarne Rom og Lotte Roerup (ejerlejlighed nr. 2, 1. sal) (50 %) 1.991 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V *) Der er foretaget ekstraopkrævning af fordelingstal 814 fra 1. oktober 2005 til 31. december 2005 og af fordelingstal 2.250 fra 1. november 2005 til 31. december 2005. 12
Noter Ejendom Fordelingstal Ejer transport 17.164 BSV 71 1.045 PKA, c/o Dan-Ejendomme as, Tuborg Boulevard 12, 2900 Hellerup BSV 71, varme 328 PKA, c/o Dan-Ejendomme as, Tuborg Boulevard 12, 2900 Hellerup BSV 73 2.497 KS Biskop Svanes Vej 64, c/o Søtoftegård Sjælland A/S, Rahbeks Allé 11, 19. sal, 1749 København V BSV 75 1.439 Frederiksberg Kommune, Frederiksberg Rådhus, 2000 Frederiksberg BSV 77-79 4.304 Ejerforeningen Biskop Svanes Vej 77-79 BSV 83 ***) 1.012 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KD 1A 97 Søren Juel Hansen KD 1B 107 Anne Kathrine Zahle KD 4 201 Peter Johnsen SMV 1 1.233 Arkitekternes Ejendomsselskab A/S, Søholm Park 1, 2900 Hellerup SMV 2 2.735 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 2 B,D,E,F,G 2.250 PKA, c/o Dan-Ejendomme as, Tuborg Boulevard 12, 2900 Hellerup SMV 3 A,B,C,D,E,F **) 2.326 PKA, c/o Dan-Ejendomme as, Tuborg Boulevard 12, 2900 Hellerup SMV 4 442 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 6 891 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 7 1.470 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 8 891 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 9 1.290 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 10 1.562 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 11 1.470 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 12-14 2.212 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte SMV 13 B 140 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte TV 2A 125 Marlene Orry og Jakob Sune Hansen TV 2B 136 Annika Nolsø og Klaus Koch TV 5 (1-19) 4.860 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte Kapel 80 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte transport 52.307 **) Der er ikke opkrævet medlemsbidrag på disse fordelingstal i 2006. Der er alene foretaget opkrævning af SMV 3 med fordelingstal 1.578. ***) Der er alene foretaget opkrævning for 4. kvartal 2006. 13
Noter Ejendom Fordelingstal Ejer transport 52.307 KV 1A 1.475 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 1D 1.918 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 2 205 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 3 125 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 4A 484 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 5A 147 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte KV 7 123 Rudersdal Kommune, Øverødvej 2, 2840 Holte Råvænget alle nr. 2.395 Ejerforeningen Råvænget, 3460 Birkerød 59.179 14