Tlf: 76 97 37 00 vej en@bdo.dk www.bdo.dk BD Statsautoriseret Adalen 13 A, 1. DK 6600 Vejen CVR-nr. 20 22 26 70 revisionsaktieselskab BRØRUP FJERNVARME A.M.B.A. ÅRSRAPPRT 2010/11 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1 2011 Dirigent
INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger '". 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisors påtegning. 3 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabspraksis. Resulta topgørelse. Balance. Noter. 6-8 9 10-11 12-15 BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hærtelse - og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Brørup Fjernvarme Vandværksvej 5 6650 Brørup A.m.b.a. CVR-nr. : Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 13551472 1. oktober 1989 Brørup 1. juni - 31. maj Bestyrelse le Arendttorp, formand Aage Røen Hansen Nisenius Jacobsen Jørgen Thøgersen Leif Rasmussen Revision BD Statsautoriseret Ådalen 13 A, 1. 6600 Vejen revisionsaktieselskab Driftsleder Arne Schmidt
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse og driftsleder har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2010-31. maj 2011 for Brørup Fjernvarme A.m.b.a.. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2010-31. maj 2011. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brørup, den 25. august 2011 Driftsleder: Bestyrelse:
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS PÅTEGNING Til andelshaverne i Brørup Fjernvarme A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2010-31. maj 2011 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet, og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2010-31. maj 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vejen, den 25. august 2011 BDStatsautoriseret revisionsaktieselskab
5 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået i levering af fjernvarme til værkets forbrugere samt levering af el til Energinet.DK og Nordjysk Elhandel. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Brørup Fjernvarme A.m.b.a. for 2010/11 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasning efter varmeforsyningsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelsen beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Årets indtægter I årets nettoomsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Forbrug til produktion Forbrug til produktion omfatter omkostninger til produktion af varme herunder køb af gas og flis. Indirekte produktionsomkostninger Indirekte produktionsomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af materielle anlægsaktiver. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelsesmøder og generalforsamling samt øvrige administrationsomkostninger.
7 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre kr. Andelsselskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen. Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender hos andelshaverne. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år foretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives over den forventede brugstid i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål for afskrivningerne: Bygninger. Produktionsanlæg og maskiner. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar. 30 år 5 30 år 5 12 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andelsbevis hos FP er optaget til anskaffelsessum. Øvrige værdipapirer er optaget til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Grundkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er grundkapitalen pr. 31. maj 2011 uændret i forhold til grundkapitalen pr. 1. marts 1981. Henlæggelser til nyinvestering Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld og for obligationslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
9 RESULTATPGØRELSE1. JUNI - 31. MAJ Note 2010/11 kr. 2009/10 tkr. NETIMSÆTNING. Forbrug til produktion. BRUTIRESULTAT. 23.476.952 2-15.846.551 7.630.401 23.075-15.412 7.663 Indirekte produktionsomkostninger. Personaleomkostninger. Administrationsomkostninger. Afskrivninger. 3 4 5 6-1.594.382-1.441.465-1.666.156-1.754.687-2.356-1.298-1.761-553 DRIFTSRESULTAT. 1.173.711 1.695 Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger. 7 8 252.074-625.593 610-479 RESULTAT FØR SKAT. 800.192 1.826 Skat af årets resultat. 9 o o ÅRETS RESULTAT. 800.192 1.826 VERSKUDSDISPNERING Årets resultat. verført til fra tidligere år. TIL DISPSITIN. Der anvendes således: Henlæggelser til nyinvestering. verført til indregning i næste års priser.. DISPNERET I ALT.. 800.192 2.891.623 3.691.815 o 3.691.815 3.691.815 1.826 2.865 4.691 1.800 2.891 4.691
10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2011 2010 kr. tkr. Grunde og bygninger. Ledningsnet. Energimålere. Flisværk. Øvrige produktionsanlæg. Kontor og inventar. Biler. Materielle an lægsaktiver................ 10 DFP-andelsbevis. Værdipapirer. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Mellemregning forbrugere. Andre tilgodehavender... 11 Tilgodehavender. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER. AKTIVER. 691.319 718 1.037.549 1.263 29.436 112 12.745.061 419.026 125 34.690 153.845 16 15.110.926 2.234 14.650 15 6.308.791 6.504 6.323.441 6.519 21.434.367 8.753 533.978 1.116 949.996 1.066 1.483.974 2.182 2.835.785 4.279 4.319.759 6.461 25.754.126 15.214
11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Grundkapital.. Henlæggelse renovering motor. Henlæggelse til investeringer. EGENKAPiTAL. Kreditinstitutter.. Valutalån. Langfristede gældsforpligtelser. Kortfristet del af langfristet gæld. Mellemregning forbrugere. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Anden gæld. verført til indregning fra tidligere år.. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. Note 2011 kr. 406.060 1.281.700 12 1.687.760 13.652.730 13 13.652.730 1.347.270 1.443.318 100.018 3.271.828 14 559.387 3.691.815 10.413.636 24.066.366 25.754.126 2010 tkr. 406 1.282 1.800 3.488 4.316 4.316 1.412 370 2.123 613 2.892 7.410 11.726 15.214
12 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Nettoomsætning Varmesalg. Elsalg. Andre indtægter. 15.176.416 7.449.909 850.627 14.340 7.921 814 1 23.476.952 23.075 Forbrug til produktion Varmeproduktion ". Elproduktion. Faste betalinger. Spædevand. Afgifter. Køb af el.. Flis. Energispare. 4.894.804 4.548.986 350.964 17.615 5.168.333 190.998 550.351 124.500 5.365 4.117 357 9 5.325 179 60 2 15.846.551 15.412 Indirekte produktionsomkostninger Vedligeholdelse, produktion.. Vedligeholdelse, kraftvarmeværk. Ejendomsomkostninger.. Autodrift.. Forsikringer. 1.131.052 128.318 66.654 79.869 188.489 1.961 58 68 64 205 3 1.594.382 2.356 Personaleomkostninger Løn og gager. Bestyrelseshonorar. ATP. Pensioner. Personaleomkostninger.. Skattefri kørselsgodtgørelse.. Regulering feriepengeforpligtigelser. verført til administrationsomkostninger. 1.734.946 54.000 15.412 313.766 33.799 3.674 6.600-720.732 1.672 54 16 268 18 8 5-743 4 1.441.465 1.298
13 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Administrationsomkostninger Løn og gager mv. overført fra personaleomkostninger. Personaleomkostninger. Kontorhold.. Telefon. Advokat.. Revision. Regnskabsmæssig assistance. Rådgivning og anden assistance. Annoncer og tryksager. Møder og kurser. Kontingenter. Vagt og overvågning. EDB udgifter. Porto og gebyrer. PBS. Renholdelse ". Repræsentation. Reception. Tab på debitorer. Regulering af hensættelse til tab. 720.732 10.384 57.721 76.845 39.070 43.600 81.199 71.218 20.813 103.082 101.074 17.969 40.244 13.552 75.614 42.304 8.652 25.355 116.728 743 10 52 60 37 49 57 228 11 101 101 15 91 15 71 39 5 26 50 5 1.666.156 1.761 Afskrivninger Bygninger. Flisanværk. Ledningsnet. Energimålere. Øvrige produktionsanlæg. Driftsmidler. Realisationsavancer.. 73.057 1.416.118 231.854 82.756 76.109 57.243-182.450 329 179 45 6 1.754.687 553 Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Debitorer. Kursregulering værdipapirer. Kursregulering lån i udenlandsk valuta. 251.474 600 353 1 255 7 252.074 610
14 NTER 2010/11 kr. 2009/10 Note tkr. Andre finansielle omkostninger Banklån. Valutalån. Kursregulering værdipapirer. Kursregulering lån i udenlandsk valuta. 174.757 248.822 195.183 6.831 478 8 625.593 479 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst.. 9 Materielle anlægsaktiver 10 Grunde og Kraftvarme- Lednings- Energibygninger værk net målere Kostpris 1. juni 2010... 2.365.322 22.118.771 3.811.546 3.603.292 Tilgang..., 106.079 Afgang..., -173.561-100.000 Kostpris 31. maj 2011... 2.191.761 22.118.771 3.817.625 3.603.292 Afskrivninger 1. juni 2010..., 1.427,385 22,118.771 2.548.222 3.491.100 Årets afskrivninger..., 73.057 231.854 82.756 Afskrivninger 31. maj 2011..., 1.500.442 22.118.771 2.780.076 3.573.856 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2011...., 691.319 1.037.549 29.436 Øvrige pro- Drifts- FIisværk duktionsanlæg midler Biler Kostpris 1. juni 2010... 461.320 89.146 284.875 Tilgang..., 14.161.179 370.000 41.490 188.380 Afgang..., -29.903-94.000 Kostpris 31. maj 2011... 14.161.179 831.320 100.733 379.255 Afskrivninger 116 2010... 336.185 89.145 268.968 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver..., -29.903-94.000 Årets afskrivninger..., 1.416.118 76.109 6.801 50.442 Afskrivninger 31/5 2011..... 1.416.118 412.294 66.043 225.410 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2011...., 12.745.061 419.026 34.690 153.845
15 NTER 2010/11 2009/10 Note kr. tkr. Andre tilgodehavender Tilgodehavende Energinet. DKog Nordjysk Elhandel.. Tilgodehavende energispareaktivitet.. Andre tilgodehavender. Moms. 79.461 1.011 68.000 782 801.753 54 949.996 1.066 11 Egenkapital 12 Grundkapital Henlæggelse renovering motor Henlæggelse til investeringer I alt Egenkapital 1. juni 2010... Forslag til årets resultatfordeling. Anvendte henlæggelser. 406.060 1.281.700 1.800.000 3.487.760-1.800.000-1.800.000 Egenkapital 31. maj 2011... 406.060 1.281.700 o 1.687.760 Langfristede gældsforpligtelser 13 1/62010 31/52011 Afdrag Restgæld Gæld i alt Gæld i alt næste år efter 5 år Valutalån... 5.727.871 Kreditinstitutter... 15.000.000 1.347.270 7.184.874 5.727.871 15.000.000 1.347.270 7.184.874 2011 2010 kr. tkr. Anden gæld A-skat og AM-bidrag. ATP og sociale udgifter. Feriepengeforpligtelse. Skyldige pensioner. Skyldige energibesparelser. Depositum Sonofon. Renteperiodisering. Skyldig revision. 77.168 56 2.592 3 284.827 270 8.272 9 60 9.653 9 146.875 176 30.000 30 559.387 613 14