Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Herningvej 34 4800 Nykøbing F Telefon 54848800 Telefax 54848811 www.deloitte.dk Danske Vandværker Region Midt c/o Niels Christian Ravn Ribevej 4 7470 Karup CVR-nr. 15 48 52 99 Årsrapport 2015 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Danske Vandværker Region Midt Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2015 7 Balance pr. 31.12.2015 8 Egenkapitalopgørelse for 2015 9 Side Noter 10
Danske Vandværker Region Midt 1 Selskabsoplysninger Forening Danske Vandværker Region Midt c/o Niels Christian Ravn Ribevej 4 7470 Karup CVR-nr.: 15 48 52 99 Internet: www.fvd.dk/regionmidt Bestyrelse Niels Christian Ravn, formand Villy Dahl Andersen, næstformand Jens Ole Skovgaard Jensen, kasserer Willy Tang Anders Kaa Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent
Danske Vandværker Region Midt 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. 31.12.2015 for Danske Vandværker Region Midt. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. 31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brændstrup, den 30.03.2016 Generalforsamlingsvalgte revisorer Rigil Størum Bernt Nielsen Bestyrelse Niels Christian Ravn Villy Dahl Andersen Willy Tang Jens Ole Skovgaard Jensen Anders Kaa
Danske Vandværker Region Midt 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Danske Vandværker Region Midt Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Danske Vandværker Region Midt for regnskabsåret 01.01. 31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. 31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., den 30.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Svend Sand statsautoriseret revisor
Danske Vandværker Region Midt 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Regionen har til formål: At varetage fælles interesser for alle vandværker i regionen At optræde over for myndigheder og firmaer i sager, hvor en fælles optræden menes at være hensigtsmæssig At virke som central for udveksling og erfaringer med henblik på rationaliseringer af vandværkers drift, økonomi m.m. og derudover i en rimelig udstrækning være de enkelte bestyrelser eller ledelser behjælpelig med løsning af problemer af såvel tekniske som juridiske og administrativ art At medvirke til oprettelse af vandråd/samarbejdsudvalget i de enkelte kommuner samt sørge for indkaldelse af to repræsentanter for de enkelte vandråd/samarbejdsudvalg til orientering om eventuelle emner At styrke og koordinere arbejdet i generelle spørgsmål på vandforsyningsområdet samt repræsentere medlemmerne over for overordnede myndigheder At medvirke til afholdelse af diverse kurser, virksomhedsbesøg mv., såvel regionalt som kommunalt. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen udviser et overskud på 47 t.kr. mod 77 t.kr. i 2014. Balancen pr. 31.12.2015 udviser en egenkapital på 670 t.kr. mod 623 t.kr. i 2014. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Danske Vandværker Region Midt 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens klasse A, hvilket er en ændring i forhold til sidste år. Ændringen har ingen indflydelse på værdien af aktiver og passiver, økonomiske stilling eller resultat. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter regionstilskud samt indtægter fra kursusvirksomhed. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter. Kursusudgifter Omfatter omkostninger afholdt vedrørende kursusvirksomheden og indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale.
Danske Vandværker Region Midt 6 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser. Skat Foreningen er ikke skattepligtig og der er derfor ikke indregnet aktuel- og udskudt skatteforpligtelse. Balancen Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser i øvrigt Øvrige gældsposter indregnes til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Efterfølgende opgøres de til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til den nominelle værdi.
Danske Vandværker Region Midt 7 Resultatopgørelse for 2015 Budget Budget 2015 2015 2016 2014 Note kr. t.kr. t.kr. t.kr. Nettoomsætning 1 365.860 338 343 372 Kursusudgifter (57.723) (38) (38) (37) Administrationsomkostninger 2 (158.066) (204) (204) (159) Personaleomkostninger 3 (102.529) (100) (103) (102) Driftsresultat 47.542 (4) (2) 74 Øvrige finansielle indtægter 4 817 4 2 3 Finansielle omkostninger 5 (1.760) 0 0 0 Årets resultat 46.599 0 0 77 Forslag til resultatdisponering Årets resultat 46.599 0 0 77 Disponibelt resultat 46.599 0 0 77
Danske Vandværker Region Midt 8 Balance pr. 31.12.2015 2015 2014 Note kr. t.kr. Andre værdipapirer og kapitalandele 132 0 Finansielle anlægsaktiver 132 0 Anlægsaktiver 132 0 Likvide beholdninger 717.599 637 Omsætningsaktiver 717.599 637 Aktiver 717.731 637 Egenkapital 623.045 546 Overført overskud og underskud 46.599 77 Egenkapital 669.644 623 Anden gæld 6 48.087 14 Kortfristede gældsforpligtelser 48.087 14 Gældsforpligtelser 48.087 14 Passiver 717.731 637
Danske Vandværker Region Midt 9 Egenkapitalopgørelse for 2015 Overført overskud Aktie- og underkapital skud I alt t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital 01.01.2015 623 0 623 Årets resultat 0 47 47 Egenkapital 31.12.2015 623 47 670
Danske Vandværker Region Midt 10 Noter 1. Nettoomsætning 2015 2014 kr. t.kr. Regionstilskud 302.700 332 Kursusindtægter 63.160 40 365.860 372 2. Administrationsomkostninger Mødeomkostninger 117.562 119 Kontorartikler 6.096 7 Porto og gebyrer 4.982 1 Telefon 18.507 19 Abonnementer/faglitteratur 239 0 Småanskaffelser 180 0 Revisorhonorar 10.500 13 158.066 159 3. Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar 102.529 102 4. Øvrige finansielle indtægter Renter af bankindestående 817 3 5. Finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 263 0 Renteudgifter 1.497 0 1.760 0
Danske Vandværker Region Midt 11 Noter 6. Anden gæld 2015 2014 kr. t.kr. Skyldig A-skat og AM-bidrag 26.926 5 Skyldige omkostninger 9.254 10 Skyldig revisor 10.500 0 Skyldig moms 1.407 (1) 48.087 14