FORLEV FRISKOLE Skolekode 325.007 Årsrapport 2010 (146. regnskabsår) Algade 76, 4760 Vordingborg Tlf.: (+45) 5536 5000, Fax: (+45) 5534 0166 e-mail: vordingborg@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) R, s Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Generelle oplysninger om skolen 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal 6 Ledelsesberetning 8 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2010 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Pengestrømsopgørelse 15 Noter 16 Særlige specifikationer 24
2 Generelle oplysninger om skolen Navn Forlev Friskole Stationsvej 45 4241 Vemmelev Tlf.nr.: 5838 2035 Fax nr.: 5838 3100 Hjemmeside: www.forlevfriskole.dk Email: forlev-friskole.325007@skolekom.dk CVR-nr. 51 78 88 18 Kommune: Slagelse Skolens formål At drive en friskole med tilhørende 9. klasse samt 0. klasse efter de til enhver tid gældende regler om friskoler og private grundskoler m.v. Bestyrelse Carsten Johansen (formand), Tjærebyvej 74, 4220 Korsør Pernille Aude (næstformand), Hemmeshøjvej 27, 4241 Vemmelev Hakon Gammeltoft, Enghavevej 64, 4241 Vemmelev Henning Nielsen, Studevej 28, 4241 Vemmelev Pierre Deshasta, Lygtebakken 11, 4220 Korsør Lone Rehder, Violvej 24, 4220 Korsør Finn Vedel Pedersen, Brovej 42, 4241 Vemmelev Skoleleder Niels Christian Buch, Flintegårdsvej 6, 4270 Høng Revision R s Algade 76 4760 Vordingborg Pengeinstitut Nordea Bank Danmark A/S Smedegade 8 4200 Slagelse
3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2010 for Forlev Friskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de fravigelser der følger af Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1190 af 8/12 2008 om regnskab for frie grundskoler. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af skolens aktiver og passiver, finansielle stilling og pengestrømme samt resultatet. Skolens bestyrelse erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5 stk. 6 og 7 i lov om friskoler og private grundskoler m.v. Årsrapporten indstilles til bestyrelsens godkendelse. Slagelse, den 9. marts 2011 Skoleleder Niels Christian Buch Bestyrelse Carsten Johansen Pernille Aude Hakon Gammeltoft formand næstformand Henning Nielsen Pierre Deshasta Lone Rehder Finn Vedel Pedersen
4 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen for Forlev Friskole Påtegning på årsregnskab og ledelsesberetning Vi har revideret årsregnskabet og ledelsesberetningen for Forlev Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Bestyrelsens habilitetserklæring er ikke omfattet af revisionen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter bekendtgørelse nr. 1190 af 8/12 2008 om regnskab for frie grundskoler. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, og en ledelsesberetning der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik jf. bekendtgørelse nr. 1188 af 8/12 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved frie grundskoler. Ovenfor nævnte standarder og revisionsbekendtgørelse kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen.
5 Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af skolens årsregnskab og ledelsesberetning for 2010 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og dækkende i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsens ansvar Skolens ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. revisionsbekendtgørelsen har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om skolen har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevist gennemgået skolens rapportering i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i regnskabsåret 1. januar - 31. december 2010 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i årsregnskabet og ledelsesberetningen om resultater ikke er dokumenterede eller i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Vordingborg, den 9. marts 2011 R s Niels Bruhn statsautoriseret revisor
6 Hoved- og nøgletal 2010 2009 2008 2007 2006 Resultatopgørelse ( i t.) Indtægter i alt 12.442 12.375 11.647 11.036 10.516 Heraf statstilskud 9.468 9.586 9.130 8.746 8.442 Omkostninger vedrørende drift i alt 12.510 11.969 11.299 10.509 10.200 Driftsresultat før finansielle poster -68 406 347 527 316 Finansielle poster i alt -155-147 -155-186 -206 Driftsresultat før ekstraordinære poster -223 259 192 341 110 Ekstraordinære poster i alt 0 0 0 0 0 Årets resultat -223 259 192 341 110 Balance (i t ) Anlægsaktiver i alt 11.643 11.944 11.975 12.059 12.263 Omsætningsaktiver i alt 2.471 2.509 1.860 1.427 900 Balancesum 14.114 14.453 13.835 13.485 13.163 Egenkapital ultimo 7.637 7.860 7.601 7.410 7.069 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.408 3.595 3.775 3.948 4.114 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.069 2.997 2.459 2.128 1.980 Pengestrømsopgørelse ( i t. ) Driftens likviditetsvirkning i alt 172 1.278 948 821 543 Investeringers likviditetsvirkning i alt -229-449 -363-166 -385 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -180-173 -166-159 -153 Pengestrøm, netto -237 656 418 496 5
7 Hoved- og nøgletal 2010 2009 2008 2007 2006 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad -2 2 2 3 1 Likviditetsgrad 81 84 76 67 45 Soliditetsgrad 54 54 55 55 54 Finansieringsgrad 29 30 32 33 34 Antal årselever i regnskabsåret 201,2 201,4 200,4 197,7 196,6 Antal årselever i skolefritidsordning 77,2 72,8 73,1 74,3 75,9 Antal elever i grundskolen pr. 5. september 200 202 201 200 196 Antal elever i skolefritidsordning pr. 5. september 76 78 69 76 73 Skolepenge pr. årselev, inkl. tilskud til nedbringelse af skolepenge 9.460 8.993 8.478 8025 7038 Antal lærerårsværk 16,2 15,8 16,1 15,3 14,9 Antal årsværk for øvrigt personale 7,7 7,7 7 8,3 8,5 Antal årsværk i alt 23,9 23,5 23,1 23,6 23,4 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 11,0% 0,0% 0,0% 2,1% 0,0% (sociale klausuler). Årselever pr. lærerårsværk 12,4 12,7 12,5 12,9 13,2 Lærerlønomkostninger pr. årselev 35.806 33.752 32.472 32.058 30.535 Øvrige lønomkostninger pr. årselev 11.743 11.269 10.507 9.298 9.783 Lønomkostninger i alt pr. årselev 47.549 45.021 42.979 41.356 40.318 Undervisningsomkostninger pr. årselev 46.762 44.620 42.846 40.648 39.291 Ejendomsomkostninger pr. årselev 9.727 9.089 9.025 8.655 9.034 Administrationsomkostninger pr. årselev 4.338 4.268 4.507 3.863 3.562 Definitioner Overskudsgrad (=Driftsresultat før ekstraordinære poster/indtægter i alt x 100) Likviditetsgrad (=Omsætningsaktiver i alt/kortfristede gældsforpligtelser i alt x 100) Soliditetsgrad (=Egenkapital i alt/aktiver i alt x 100) Finansieringsgrad (=Langfristede gældsforpligtelser i alt/materielle anlægsaktiver i alt x 100) Årsværk (=sum af heltidsansatte og deltidsansatte omregnet til heltid) Lærerårsværk og lærerlønsomkostninger på frie grundskoler m.v. (=Skoleledere (herunder viceskoleinspektører og afdelingsledere),lærere og børnehaveklasseleder. Lønomkostningerne opgøres netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn modregnes.
8 Ledelsesberetning Skolens hovedaktiviteter Forlev Friskole er en grundtvigsk friskole oprettet i 1864. Skolen tilbyder undervisning af elever på grundskoleniveau fra 0. kl. til 9. kl. samt pasning og aktivering af elever fra 0. kl. til 3. kl. i en skolefritidsordning. Desuden udlejer Forlev Friskole en ejendom til den private børnehave Forlev Fribørnehave. Skolens aktiviteter i året Skolens elevtal pr. 5. september 2010 var på 200, hvilket er 2 elever færre end foregående år. I skolefritidsordningen, Oasen, var der pr. 5. september 2010 indskrevet 76 elever, hvilket er 2 elever færre end året før. Årets resultat af skolens drift viser et underskud på ca. 220.000, hvilket ikke er tilfredsstillende i sammenligning med skolens budget for 2010, med et forventet overskud på 320.000 Der er flere årsager til, at årsresultatet er blevet markant ringere end forventet. De væsentligste er: Tilbagebetaling af statstilskud som følge af den såkaldte dispositionsbegrænsning, (en del af regeringens genopretningsplan) på ca. 116.000 samt regulering af statstilskud som følge af elevnedgang på ca. 43.000, en markant stigning i feriepengeforpligtelserne og skyldige særlige feriedage (bl.a. på baggrund af, at skolen har ansat 3 barselsvikarer) på ca. 236.000, underskud i skolens madpakkeordning (som er ophørt pr. 1. januar 2011) på ca. 60.000 og en stor stigning i skolens varmeudgifter på ca. 40.000 Sammenlagt påvirker dette årsresultatet negativt med ca. 495.000 I 2010 har skolen i overensstemmelse med vedligeholdelsesplanen foretaget væsentlige investeringer i at miljøfremme og vedligeholdelse af skolens bygninger: Der er udskiftet vinduer i syd- og vestsiden af skolens hovedbygning, skolens pavilloner er malet i en mere nutidig farve, der er blevet installeret gasfyr i skolens lærerbolig, lærerværelset og det tilstødende møde- og forberedelseslokale er blevet renoveret, og flere lokaler har fået pålagt ny linoleum. Desuden er installering af decentral ventilation i 6 klasselokaler samt Oasen påbegyndt og vil blive fuldendt i februar 2011. Skolens bestyrelse har som følge af regeringens genopretningsplan, som i de kommende år vil forringe de frie grundskolers tilskudsgrundlag, iværksat en økonomitilpasningsplan gældende for 2011 og 2012, men med mulighed for yderligere justeringer, hvis dette skønnes nødvendigt. Denne plan omfatter bl.a. mulighed for optagelse af indtil 22 elever i 7.-9. kl. Væsentlige økonomiske forbindelser etc. Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Hændelser efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurderingen af skolens økonomiske stilling. Forventninger til det kommende år Skolen forventer for det kommende år, at elevtallet vil være stigende, idet, der er åbnet mulighed for optagelse af indtil 22 elever i 7.-9. kl. Skolen forventer væsentligt lavere aktivitet og investeringer i vedligeholdelse, inventar og undervisningsmaterialer. Skolen har dog valgt at budgettere meget forsigtigt med et overskud efter afskrivninger på 171.000 i 2011.
9 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Forlev Friskole for 2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de fravigelser som fremgår af 2 stk. 2 i Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 1190 af 8/12 2008 om regnskab for frie grundskoler. Der er anvendt følgende regnskabspraksis som er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Statstilskud, deltagerbetaling samt andre indtægter m.v. Statstilskud indregnes i takt med at tilskuddene modtages. Tilskud der vedrører andre perioder periodiseres. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Andre indtægter der vedrører andre perioder periodiseres. Omkostninger generelt Omkostninger indregnes i takt med afholdelsen. Omkostningerne omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets indtægter, herunder løn m.v., afskrivninger og øvrige omkostninger. Omkostninger fordeles på: Undervisning Ejendomsdrift Administration Omkostningerne er så vidt det er muligt henført direkte til de enkelte aktiviteter. Hvor det ikke er muligt at henføre omkostningerne direkte anvendes fordelingsnøgler. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. De samlede forpligtelser vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter m.v. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta og amortisering af realkreditlån.
10 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger og inventar og udstyr måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger 20-50 år 50% Inventar og udstyr 3-5 år 0 Legeplads 10 år 0 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab, ud fra en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte omkostninger) Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter (forudbetalte indtægter) Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
11 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydning i likvider og likvider ved årets begyndelse og slutning. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af materielle- og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Hoved og nøgletal Hoved og nøgletal opstilles og præsenteres i henhold til regnskabsbekendtgørelsens bestemmelser herom, jævnfør beskrivelsen side 7. I forhold til den tidligere regnskabsbekendtgørelse er der ændret detaljer i indholdet i noterne, hvilket kan betyde mindre forskelle i sammenligningen mellem år 2009, år 2008 og de tidligere år.
12 Resultatopgørelse for 2010 Note 2010 2009 INDTÆGTER Statstilskud 1 9.468.225 9.586.252 Skolepenge 2 2.616.257 2.430.978 Andre indtægter 3 357.184 357.730 Indtægter i alt 12.441.666 12.374.960 OMKOSTNINGER Undervisning Lønomkostninger 4 8.289.102 7.843.119 Andre omkostninger vedr. undervisning 5 1.075.041 1.096.857 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 6 42.728 47.225 9.406.871 8.987.201 Ejendomsdrift Lønomkostninger 7 948.342 900.222 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 8 1.008.360 930.391 1.956.702 1.830.613 Kostafdeling Lønomkostninger 9 160.300 155.357 Andre omkostninger vedr. kostafdeling 10 113.183 136.290 Kostafdeling i alt 273.483 291.647 Administration m.v. Lønomkostninger 11 327.844 324.602 Andre omkostninger vedr. administration 12 544.783 535.136 872.627 859.738 Omkostninger vedr. drift i alt 12.509.683 11.969.199 Driftsresultat før finansielle poster -68.017 405.761 Finansielle poster Renteindtægter m.v. 13 33.172 50.975 Renteomkostninger m.v. 14 188.616 197.889-155.444-146.914 ÅRETS RESULTAT -223.461 258.847
13 Balance pr. 31. december 2010 Note 2010 2009 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 15 Grunde og bygninger 11.363.788 11.470.217 Inventar og udstyr, undervisning 278.988 473.764 Anlægsaktiver i alt 11.642.776 11.943.981 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 16 240.123 77.030 Periodeafgrænsningsposter 17 142.245 106.517 Værdipapirer 18 1.003.560 997.480 Likvide beholdninger 19 1.085.107 1.327.781 Omsætningsaktiver i alt 2.471.035 2.508.808 AKTIVER I ALT 14.113.811 14.452.789
14 Balance pr. 31. december 2010 Note 2010 2009 PASSIVER EGENKAPITAL Henlæggelser 20 84.245 84.245 Egenkapital i øvrigt 20 7.552.589 7.776.050 Egenkapital i alt 7.636.834 7.860.295 GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristet gæld 21 Kreditforeningslån 3.408.216 3.595.204 Langfristede gældsforpligtelser i alt 3.408.216 3.595.204 Kortfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld 21 186.988 179.692 Anden kortfristet gæld 22 2.061.065 1.950.573 Periodeafgrænsningsposter 23 820.708 867.025 Kortfristet gæld i alt 3.068.761 2.997.290 Gældsforpligtelser i alt 6.476.977 6.592.494 PASSIVER I ALT 14.113.811 14.452.789 Andre forpligtelser 24
15 Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2010 Note 2010 2009 Driftens likviditetsvirkning Årets resultat -223.461 258.847 Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger 530.588 479.840 Ændring i tilgodehavender -163.093 11.969 Ændring i periodeafgrænsningsposter -35.728-4.491 Ændring i anden gæld 64.175 531.389 Driftens likviditetsvirkning i alt 172.481 1.277.554 Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver -229.383-449.059 Investeringers likviditetsvirkning i alt -229.383-449.059 Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld -179.692-172.680 Finansieringens likviditetsvirkning i alt -179.692-172.680 Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering -236.594 655.815 Likvide midler pr. 1/1 2010 2.325.261 1.669.446 Likvide midler pr. 31/12 2010 18+19 2.088.667 2.325.261
16 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 1 Statstilskud Grundtilskud 400.000 400.000 Fællesudgiftstilskud 1.141.621 1.133.170 Undervisningstilskud 6.667.000 6.705.826 Bygningstilskud 394.102 391.548 Tilskud til skolefritidsordninger 814.108 755.436 Tilskud til specialundervisning 155.924 194.559 Tilskud til kursusvirksomhed (fra Fordelingssekretariatet) 11.406-1.321 Dispositionsbegrænsning -115.936 0 Øvrige statstilskud 0 7.034 9.468.225 9.586.252 Note 2 Skolepenge Skolepenge m.m., netto 1.873.163 1.768.126 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 29.970 43.190 Skolefritidsordning, netto 656.340 576.292 Tilskud til nedbringelse af sfo-betaling 18.629 11.150 Indskrivningsgebyrer 38.155 32.220 2.616.257 2.430.978 Note 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 50.900 50.800 Lejeindtægter fra boliger, boligbidrag m.v. 60.000 60.000 Betaling for skolemad 194.711 203.991 Kontingent skolekredsmedlemmer og lignende 1.800 1.800 Gaver og private tilskud 28.615 0 Øvrige indtægter og andre tilskud 21.158 41.139 357.184 357.730
17 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Undervisning Leder, lærere og børnehaveklasseledere 6.649.732 6.352.168 Pensionsbidrag 753.988 709.173 ATP-bidrag m.v. 37.755 25.178 Vikarløn 166.391 149.170 Regulering af feriepengeforpligtelse 179.713-17.532 7.787.579 7.218.157 Skolefritidsordning Løn, inkl. ATP-bidrag m.v. 971.450 935.134 Pensionsbidrag 86.904 81.839 Regulering af feriepengeforpligtelse 27.707 27.950 1.086.061 1.044.923 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt 8.873.640 8.263.080 Lønrefusion -10.649-25.452 Tilskud fra vikarpuljen -125.821-26.330 Tilskud efter lov om barselsudligning -448.068-368.179 8.289.102 7.843.119
18 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer 186.114 226.358 Bøger, tidsskrifter m.v. 208.281 221.113 Fotokopiering 58.746 55.029 Lejrskoler og ekskursioner 32.877 47.471 Inventar og udstyr, vedligeholdelse 8.322 5.370 Inventar og udstyr, anskaffelse 78.456 74.328 Inventar og udstyr, leje og leasing 59.589 55.799 Befordringsudgifter vedrørende undervisning (incl. drift af busser) 47.025 45.200 Befordring mellem skole og hjem 2.046 22 Tilskud til befordringsudgifter 272 0 Vederlag til tilsynsførende 15.000 15.000 Afskrivning vedrørende undervisning 222.871 187.746 919.599 933.436 Øvrige omkostninger vedrørende undervisning: Møder og arrangementer 44.312 76.099 Prøveudgifter 6.862 6.222 Uddannelse af personale 91.656 61.252 Tjenesterejser 0 0 Øvrige omkostninger 12.612 19.848 155.442 163.421 1.075.041 1.096.857 Note 6 Andre omkostninger vedrørende skolefritidsordning Materialer 21.194 31.258 Mad og drikkevarer 9.182 1.531 Inventar og udstyr, anskaffelse 5.504 8.578 Øvrige omkostninger vedrørende skolefritidsordning 6.848 5.858 42.728 47.225
19 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 7 Lønomkostninger vedrørende ejendomsdrift Pedel inkl. ATP m.v. 300.540 294.942 Rengøring inkl. ATP m.v. 582.868 540.422 Pensionsbidrag 87.789 82.191 Regulering af feriepengeforpligtelse 26.855 917 998.052 918.472 Løn og lønafhængige omkostninger incl. pensionsbidrag i alt 998.052 918.472 Lønrefusion -49.710-18.250 948.342 900.222 Note 8 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger 30.444 37.401 Skatter, afgifter og ejendomsforsikringer 36.383 34.829 Varme, el og vand 269.591 244.965 Rengøring 93.348 84.280 Vedligeholdelse 270.877 236.822 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 307.717 292.094 1.008.360 930.391 Note 9 Lønomkostninger vedrørende skolemadordning Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag i alt 163.023 155.722 Lønrefusion -2.723-365 160.300 155.357 Note 10 Andre omkostninger vedrørende skolemadordning Madvarer 109.675 136.290 Øvrige omkostninger vedrørende kostafdeling 3.508 0 113.183 136.290
20 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 11 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn inkl. ATP m.v. 290.577 276.833 Pensionsbidrag 30.271 29.013 Regulering af feriepengeforpligtelse 6.996 18.756 327.844 324.602 Note 12 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision 50.000 45.000 Regnskabsmæssig assistance 14.793 18.044 Andre konsulentydelser 33.410 11.279 Tab på debitorer 679 4.200 Vikarkassebidrag 3.294 3.303 Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) 23.740 16.552 Kontorartikler, porto, telefon m.v. 31.237 37.695 Kontorinventar, anskaffelse 4.876 0 Personaleudgifter 46.331 68.985 Lovpligtige afgifter vedrørende personale 135.966 134.219 Repræsentation 1.188 1.378 345.514 340.655 Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v.: Kontingenter 39.390 36.783 Forsikringer 77.905 86.962 Øvrige omkostninger 81.974 70.736 199.269 194.481 544.783 535.136 Note 13 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti 7.092 38.749 Renter m.v. af værdipapirer 20.000 5.746 Realiserede og urealiserede kursgevinster 6.080 6.480 33.172 50.975
21 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 14 Renteomkostninger m.v. Prioritetsrenter 186.649 194.440 Renter bank m.v. 1.967 3.449 188.616 197.889 Grunde og bygninger Inventar og udstyr Undervisning Note 15 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1/1 2010 13.660.495 1.583.201 Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser 201.288 28.095 Samlet anskaffelsessum pr. 31/12 2010 13.861.783 1.611.296 Akk. af- og nedskrivninger pr. 1/1 2010 2.190.278 1.109.437 Årets af- og nedskrivninger 307.717 222.871 Akk. af- og nedskrivninger pr. 31/12 2010 2.497.995 1.332.308 Bogført værdi pr. 31/12 2010 11.363.788 278.988 Kontantvurdering af ejendomme pr. 31/12 2010 19.300.000 2010 2009 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivning vedrørende undervisning 222.871 187.746 Afskrivning vedrørende ejendomsdrift 307.717 292.094 530.588 479.840 Note 16 Tilgodehavender Skolepenge 2.265 4.963 Vikartilskud 51.909 6.607 Andre tilgodehavender 185.949 65.460 240.123 77.030
22 Noter til årsrapporten 2010 2009 Note 17 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte lønninger og pensionsbidrag 108.145 106.517 Forudbetalt lejrskole 34.100 0 142.245 106.517 Note 18 Værdipapirer Obligationer, nom. 1.000.000 1.003.560 997.480 1.003.560 997.480 Note 19 Likvide beholdninger Kassebeholdning 5.352 9.197 Bankbeholdning (kassekreditmaksimum 400.000) 1.079.755 1.318.584 1.085.107 1.327.781 Note 20 Egenkapital Henlæggelser Henlæggelser pr. 1. januar 84.245 84.245 Årets henlæggelser 0 0 84.245 84.245 Egenkapital i øvrigt Egenkapital pr. 1. januar 7.776.050 7.517.203 Årets resultat -223.461 258.847 7.552.589 7.776.050 Egenkapital i alt 7.636.834 7.860.295
23 Noter til årsrapporten 2010 2009 Restløbetid år Forfald 2010 Note 21 Langfristet gæld Realkredit Danmark, 4% 14,5 186.988 3.595.204 3.774.896 186.988 3.595.204 3.774.896 Heraf afdrag til forfalden indenfor 1 år -186.988-179.692 3.408.216 3.595.204 Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år 2.581.191 3.011.153 Note 22 Anden kortfristet gæld Skyldige feriekonto 3.526 18.776 Skyldig A-skat, arbejdsmarkedsbidrag 37.556 284.075 Skyldig ATP 22.860 16.963 Feriepengeforpligtelse 1.346.545 1.100.637 Dispositionsbegrænsning 94.168 0 Andre kreditorer 556.410 530.122 2.061.065 1.950.573 Note 23 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud 775.933 806.715 Forud modtagne skolepenge 0 5.970 Andre forud modtagne beløb 44.775 54.340 820.708 867.025 Note 24 Andre forpligtelser Leasingforpligtelser Skolen har indgået leasingaftale vedrørende kopimaskine. Aftalen løber med en månedlig ydelse på 3.187,50 indtil 1/11 2011, restbeløb 35.063 Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Nordea A/S er indlagt ejerpantebrev på 1.100.000 med pant i matr.nr. 16 z Forlev By. Eventualforpligtelser Følgende er ikke medtaget i regnskabet: Afspadseringsforpligtelse vedrørende periodisering af læretimeforbruget i skolens normperiode.
24 Særlige specifikationer Kr. Beregning af egendækning Skolepenge, netto (note 2) excl. SFO og betaling iht. 36 a og b 1.873.163 Tilskud til nedbringelse af skolepenge (note 2) 29.970 Andre indtægter i alt (note 3) 357.184 - lejeindtægter fra ansattes leje af bolig -60.000 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 Andre indtægter i alt, netto 297.184 297.184 Renteindtægter m.v. i alt (note 13) 33.172 Egendækning i alt 2.233.489 Årselever i alt 201,17 Egendækning pr. årselev 11.103