. Revirk Rådgivning ApS CVR-nr. 30 81 89 97 Årsrapport for perioden 1. juni 2013 til 31. maj 2014 (7. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/11 2014
Jesper Kirk Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. juni 2013-31. maj 2014 4 Balance pr. 31. maj 2014 5 Noter til årsrapporten 7 Anvendt regnskabspraksis 10
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014 for. Revirk Rådgivning ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2014/15 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Faddersbøl, den 2. november 2014 Direktion Jesper Kirk direktør Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. 1
Selskabsoplysninger Selskabet. Revirk Rådgivning ApS Åsvej 10 7700 Thisted Telefon: 24937112 E-mail: jesper@revirk.dk Hjemmeside: www.revirk.dk CVR-nr.: 30 81 89 97 Regnskabsår: 1. juni - 31. maj Stiftet: 6. september 2007 Regnskabsår: 7. regnskabsår Hjemsted: Thisted Direktion Jesper Kirk, direktør 2
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed med rådgivning, finansiering og investering, samt dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i året Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udvikling Rådgivningsaktiviteten har ikke givet det forventede afkast, men tilgengæld har investeringsaktiviteten forløbet over forventningerne. Kapitalberedskabet Selskabet forventer også i 2014/15 at have det fornødne kapitalberedskab. Strategi og målsætninger Strategi Selskabets strategi er omlagt til alene at omfatte investering i aktier og værdipapirer for egne midler, samt målrette fokus på rådgivningsydelser. Målsætninger og forventninger for det kommende år Målsætningen for det kommende regnskabsår er at få udbygget kundegrundlaget. Budgetterne for regnskabsåret ser fornuftige ud. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2013/14 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 3
Resultatopgørelse 1. juni 2013-31. maj 2014 Note 2013/2014 2012/2013 2011/2012 Bruttotab -52.603 365.482 183.286 Distributionsomkostninger -18.689-18.561-16.968 Administrationsomkostninger -123.489-217.475-99.636 Resultat af ordinær primær drift -194.781 129.446 66.682 Resultat før finansielle poster -194.781 129.446 66.682 Finansielle indtægter 1 722.405 596.994 2.456.427 Finansielle omkostninger 2-87 -33.411-23.912 Resultat før skat 527.537 693.029 2.499.197 Skat af årets resultat 3-12.441-50.000 3.869 Årets resultat 515.096 643.029 2.503.066 Forslag til resultatdisponering 2013/2014 2012/2013 2011/2012 Overført overskud 515.096 643.029 2.503.066 515.096 643.029 2.503.066 4
Balance pr. 31. maj 2014 Note 2013/14 2012/13 2011/12 Aktiver Goodwill 774.000 1.032.000 1.290.000 Immaterielle anlægsaktiver 774.000 1.032.000 1.290.000 Grunde og bygninger 26.348 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.004.812 1.153.519 465.000 Materielle anlægsaktiver 1.031.160 1.153.519 465.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 2.762.689 0 0 Finansielle anlægsaktiver 2.762.689 0 0 Anlægsaktiver i alt 4.567.849 2.185.519 1.755.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 464.248 751.706 196.846 Igangværende arbejder for fremmed regning 175.000 125.000 0 Andre tilgodehavender 123.015 93.323 0 Tilgodehavender 762.263 970.029 196.846 Værdipapirer 486.172 745.883 1.415.083 Værdipapirer 486.172 745.883 1.415.083 Likvide beholdninger 1.651.897 1.245.183 30.393 Omsætningsaktiver i alt 2.900.332 2.961.095 1.642.322 Aktiver i alt 7.468.181 5.146.614 3.397.322 5
Balance pr. 31. maj 2014 Note 2013/14 2012/13 2011/12 Passiver Selskabskapital 250.000 250.000 250.000 Overkurs ved emission 2.750.000 2.750.000 2.750.000 Reserve for opskrivninger 104.333 104.333 0 Overført resultat 730.763 215.667-331.853 Egenkapital 4 3.835.096 3.320.000 2.668.147 Kreditinstitutter 277.750 277.750 299.034 Leverandører af varer og tjenesteydelser 124.940 21.342 27.500 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 3.227.815 1.527.250 375.572 Selskabsskat 2.579 0 0 Anden gæld 1 272 27.069 Kortfristede gældsforpligtelser 3.633.085 1.826.614 729.175 Gældsforpligtelser i alt 3.633.085 1.826.614 729.175 Passiver i alt 7.468.181 5.146.614 3.397.322 Eventualposter m.v. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 6
Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2013/2014 2012/2013 2011/2012 Andre finansielle indtægter 244.353 596.994 2.456.427 Kursreguleringer værdipapirer 478.052 0 0 722.405 596.994 2.456.427 2 Finansielle omkostninger 2013/2014 2012/2013 2011/2012 Andre finansielle omkostninger 87 33.411 23.912 87 33.411 23.912 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 12.441 50.000-3.869 12.441 50.000-3.869 7
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. juni 2013 250.000 2.750.000 104.333 215.667 3.320.000 Årets resultat 0 0 0 515.096 515.096 Egenkapital 31. maj 2014 250.000 2.750.000 104.333 730.763 3.835.096 8
Noter til årsrapporten 4 Egenkapital (Fortsat) Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. juni 2012 250.000 2.750.000 0-331.853 2.668.147 Betalt ekstraordinært udbytte 0 0 0-95.509-95.509 Årets opskrivning 0 0 104.333 0 104.333 Årets resultat 0 0 0 643.029 643.029 Egenkapital 31. maj 2013 250.000 2.750.000 104.333 215.667 3.320.000 Selskabskapitalen består af 250 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 5 Eventualposter m.v. Der påhviler selskabet normalt ansvar ved rådgivningsydelser. Der er tegnet forsikring til afdækning af eventuelle skader. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med kreditinstitut er der givet sikkerhed i debitorer. 9
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for. Revirk Rådgivning ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2013/14 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af rådgivningsydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. 10
Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. samt drift, administration og ledelse af fabrikker. Under produktionsomkostninger indregnes tillige forsknings- og udviklingsomkostninger, der ikke opfylder kriterierne for aktivering, samt afskrivning på aktiverede udviklingsomkostninger. Afskrivning på goodwill indgår tillige i det omfang, goodwill vedrører produktionsaktiviteten. Endvidere indregnes reservation til tab på entreprisekontrakter. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v. Afskrivning på goodwill indgår tillige med den andel, der vedrører administrationsaktiviteten. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. 11
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år % Aktiver med en kostpris på under 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af salgssummen med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, indregnes under gældsforpligtelser. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 12
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld Prioritetsgæld er målt til dagsværdi og reguleringer foretages over resultatopgørelsen. Dagsværdien opgøres som kursværdien af de underliggende obligationer på priorietetsgæld. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 13