ÅRSREGNSKAB for Ejby Sogns Menighedsråd i Middelfart Provsti i Middelfart Kommune Myndighedskode 7835 CVR-nr. 60094616 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Ejby Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: et udviser et overskud på kr. 94.980,48. De frie midler udgør efter resultatdisponeringen kr. 838.138,73 (før disponering kr. 743.158.25). Lønomkostninger ligger pr. 31. december på 106,48%. Kirkebygning og sognegård: Generel tilbageholdenhed. Indkøb globe 40 tkr. Gudstjeneste og kirkelige handlinger: Generel tilbageholdenhed vedr. øvrige driftsudgifter. Der er dog brugt 26 tkr. mere end budgetteret vedr. kirkeblade (3 kirkeblade). Kirkegård: Generel tilbageholdenhed hovedsagligt på anskaffelser/vedligeholdelse. Præstebolig: I overensstemmelse med budget. Administration: Lønudgifter ligger over budgetteret - det skyldes manglende budgettering af lønudgifter til fælles kordegn. Øvrig driftsudgifter er større end budgetteret. Det skyldes hovedsagligt manglende budgettering af kontor- og EDB-udgifter. Herudover ekstra udgifter i forbindelse med ansættelse og fratrædelse af medarbejdere. Finansielle poster: Momsregulering 5 tkr. Anlæg: Ingen Resultatdisponering: I henhold til revisionsprotokol for regnskabsåret er konto 741120 og konto 741150 udlignet/nulstillet. Menighedsrådet deltager i følgende samarbejder: Der er i indledt samarbejde med regnskabskontoret i Bogense Provsti om varetagelse af regnskabsfører-funktionen. for samarbejdet føres i Bogense Provsti. Samarbejde med Balslev Menighedsråd omkring lønudgift til kirkesanger og præstesekretær (aflønnes af Ejby). Desuden fælles indkøb til drift - afregnes med procentdel af udgiften. Samarbejde med Fjelsted-Harndrup Menighedsråd og Balslev Menighedsråd omkring lønudgift til fælles kordegn (aflønnes af Fjelsted-Harndrup).
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
1 Fælles indtægter i alt 1.436.244,00 2 3 4 5 6 Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -1.341.263,52-121.883,86-121.883,86-547.458,89-80 -358.824,12-187.834,77-443.925,39 232.574,88-524.450,31-152.049,96 1.543,85 1.543,85-227.400,82-77.039,29-150.361,53 7 Finansielle poster -2.138,41 A Resultat af drift 94.980,48 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse 94.980,48 * 1.436.24-1.436.24-137.50-137.50-510.308,00-300.90-209.408,00-629.699,00 241.901,00-548.10-323.50-1.50-1.50-164.446,00-52.80-111.646,00 7.213,00 1.430.064,00-1.442.315,94-151.106,24 50-0,02-151.606,22-554.158,59 2.10-342.812,83-213.445,76-527.783,90 264.834,31-486.457,69-306.160,52-2.292,53-2.292,53-190.115,20 2.184,53-52.921,10-139.378,63-16.859,48-12.251,94 1.376.011,52 1.376.011,52 1.363.759,58 * tet er ikke revideret
BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -214.183,24-214.183,24 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -75.00-75.00 741110 Menighedsrådets frie midler -743.158,25-94.980,48-838.138,73 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde 100.00-100.00 741150 Frie midler "grp 7" - maskine kirkegård -100.00 100.00 742010 Årsafslutningskonto -94.980,48 94.980,48
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619030 619090 Værdipapirer Likvide beholdninger 638105 638140-60 638110-19 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721130 721140 741110 741120 741150-55 Hensættelser 761190 Lån Skyldige omkostninger 951510 972010-987220 Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Bank drift og anlæg Bank- og Girokonti Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Menighedsrådets frie midler Videreførte anlægsmidler Frie midler - afgrænsede projekter Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Kreditorer Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo 1.793.767,11 18.767,57-11.198,75 214.183,24 1.572.015,05 823.258,02 796.411,74 25.546,28 1.30 Ultimo 1.804.615,79 14.501,29 52.092,02 214.183,24 1.523.839,24 877.528,45 855.007,51 21.610,94 91 2.617.025,13 2.682.144,24-1.032.341,49-214.183,24-75.00-743.158,25 100.00-100.00-1.572.015,05-1.572.015,05-12.668,59-12.668,59-1.127.321,97-214.183,24-75.00-838.138,73-1.523.839,24-1.523.839,24-30.983,03-17.315,69-13.667,34-2.617.025,13-2.682.144,24
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- 10 Ligningsbeløb til drift 1.436.244,00 1.436.24 1.430.064,00 1.436.244,00 1.436.244,00 1.436.24 1.430.064,00 1.436.244,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- 20 Fælles formål -5.369,96 21 Kirkebygning -108.756,33-137.50-98.109,11-108.756,33 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -16.055,12-38.943,92-16.055,12 23 Sognegård 2.927,59-8.683,25 2.927,59-121.883,86-137.50-151.106,24-121.883,86 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- 30 Fælles formål -10.097,34-2.00-10.097,34 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -345.574,59-338.40-339.059,60-289.294,23-56.280,36 32 Kirkelig undervisning -28.873,78-51.00-18.075,20-29.498,85 625,07 33 Diakonal virksomhed -68.365,39-78.908,00-67.046,60-6.00-62.365,39 34 Kommunikation -51.180,37-28.00-60.861,13-51.180,37 35 Kirkekor -37.894,56-31.865,02-6.029,54 36 Kirkekoncerter -3.306,84-12.00-14.055,97-80 -2.506,84 37 Foredrags- og mødevirksomhed -2.166,02-55.060,09-2.166,02-547.458,89-510.308,00-554.158,59-80 -358.824,12-187.834,77 4 Kirkegård -- heraf -- 40 Kirkegården -394.662,14-575.899,00-487.945,54 211.685,97-458.893,63-147.454,48 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser -49.263,25-53.80-39.838,36 20.888,91-65.556,68-4.595,48-443.925,39-629.699,00-527.783,90 232.574,88-524.450,31-152.049,96 5 Præstebolig mv. -- heraf -- 51 Præstebolig 1 1.543,85-1.50-2.292,53 1.543,85 1.543,85-1.50-2.292,53 1.543,85
Formål 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- 60 Fælles formål -28.842,79-10.00-80 -28.842,79 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -65.221,90-63.50-102.417,30-17.999,96-47.221,94 62 Personale, inkl. delt medarbejder -59.409,78-39.00-47.578,42-17.165,73-42.244,05 63 Bygning -5.392,96-6.00-5.327,96-65,00 64 Økonomi -19.378,87-10.00-7.052,63-19.378,87 65 Personregistrering - civil -29.844,96-15.80-7.882,09-36.545,64 6.700,68 67 Efteruddannelse -1.164,00-1.221,00-1.164,00 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) -18.145,56-20.146,00-23.163,76-18.145,56-227.400,82-164.446,00-190.115,20-77.039,29-150.361,53 7 Finansielle poster -- heraf -- 70 Renter af stiftslån -11.947,63 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 4.00 81,10 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 3.212,76 3.213,00 1.606,38 3.212,76 76 Momsregulering -5.351,17-6.599,33-5.351,17-2.138,41 7.213,00-16.859,48 3.212,76-5.351,17 8 Anlægsramme -- heraf -- 92 Ligningsbeløb anlæg 1.376.011,52 1.376.011,52
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Areal Seneste ejendomsvurdering Ejendomsværdi Grundværdi Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi i alt
Bilag 2: Kollektregnskab Børnesagens Fællesråd Folkekirkens Nødhjælp Beløb 1.384,00 692,00