Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F CVR-nr. 24 25 61 38 Halvårsrapport for perioden 1. januar 30. juni 2009
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Assistanceerklæring på halvårsrapport 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2009 11 Balance pr. 30.06.2009 13 Side Noter 15
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 1 Foreningsoplysninger Forening Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F Rørdalsvej 27, 1. Tv. 9220 Aalborg Øst CVR-nr.: 24 25 61 38 Hjemstedskommune: Aalborg Telefon: 96 31 85 85 Telefax: 98 13 72 29 Internet: www.dfff.dk Bestyrelse Fiskeskipper Henning Bank Jensen, formand Fiskeskipper Peter Ole Holm Fiskeskipper Kaj Møller Jensen Fiskeskipper Peter Michael Poulsen Fiskeskipper Peter Jensen Fiskeskipper Søren Jacobsen Direktion Per Henriksen Revision Buus Jensen Statsautoriserede revisorer
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt halvårsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 30. juni 2009 for Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsesberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som foreningen kan påvirkes af. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at halvårsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2009, samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden 1. januar 30. juni 2009. Halvårsrapporten har ikke været genstand for revision eller review. Aalborg, den 27. august 2009 Direktion Per Henriksen Bestyrelse Henning Bank Jensen Peter Ole Holm Kaj Møller Jensen formand Peter Michael Poulsen Peter Jensen Søren Jacobsen
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 3 Assistanceerklæring på halvårsrapport Til ledelsen i Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F Vi har assisteret med opstilling af efterfølgende halvårsrapport for perioden 1. januar - 30. juni 2009 for Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F. Foreningens ledelse har ansvaret for halvårsrapporten. Den foretagne assistance Halvårsrapporten er opstillet i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om assistance med regnskabsopstilling på grundlag af foreningens bogføring, som vi har foretaget på baggrund af foreviste bilag og meddelte oplysninger. Vi har afstemt mellemværender med penge- og kreditinstitutter og værdipapirbeholdninger til foreliggende kontoudtog og depotoversigter, samt afstemt præmier, erstatninger og forsikringsmæssige hensættelser, herunder genforsikringsandele, til foreningens forsikringssystem. Andre tilgodehavender, periodeafgrænsningsposter, anden gæld, samt mellemværender med genforsikring er afstemt til underliggende specifikationer. Derudover har vi analyseret udvalgte dele af bogføringsmaterialet. Vi har ikke foretaget revision eller review af halvårsrapporten og udtrykker derfor ikke nogen grad af sikkerhed herom. Birkerød, den 27. august 2009 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Keld Danielsen statsautoriseret revisor
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 4 Ledelsesberetning Indledning Denne halvårsrapport er baseret på foreningens aktiviteter, der har været uændret gennem 1. halvår af 2009 set i forhold til år 2008. Hovedaktivitet Foreningens aktiviteter består i forsikring af fiskefartøjer og redskaber. Økonomisk udvikling Periodens resultat for Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F udgør et overskud på 2.942 t.kr. mod et underskud for samme periode sidste år på 448 t.kr. Resultatet anses for tilfredsstillende set i forhold til tilbagegangen i fiskerflåden samt den økonomiske udvikling af værdipapirbeholdningen. Udviklingen i periodens skadeudgifter har fortsat været tilfredsstillende og udviser i perioden et forsikringsteknisk overskud på kr. 694 t.kr., primært grundet positivt afløb og den lave skadesprocent. Investeringsresultat Investeringsresultatet udviser et overskud på 2.433 t.kr., hvilket er en fremgang på 2.579 t.kr. i forhold til samme periode sidste år. Investeringsresultatet er påvirket af den generelle økonomiske udvikling i første halvår med positive kurs- og renteudviklinger på foreningens aktie- og obligationsbeholdning til følge. Risikostyring Finansielle risici Investeringer i værdipapirer foretages i overensstemmelse med en af bestyrelsen fastlagt investeringspolitik, som indeholder retningslinjer for sammensætning af foreningens investeringer for at begrænse den totale risiko i forhold til foreningens finansielle styrke. Der foretages løbende opfølgning og overvågning af risikomål og afkast af investeringerne. Forretningsmæssige risici Foreningens acceptpolitik indeholder regler for indtegning af forsikringsmæssige risici, som er begrænset til alene at omfatte direkte tegning af forsikring af fiskefartøjer mod tab, som dækkes af de til enhver tid gældende forsikringsbetingelser, herunder rederansvar for såvel tingskade som personskade samt diverse interesser i forbindelse med fiskeriet efter bestyrelsens skøn.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 5 Ledelsesberetning Fremtiden Det forventes, at resultatet af den vedtagne FAS II pakke med ophugning af 31 fartøjer vil påvirke præmieindtægterne negativt i andet halvår 2009, men under forudsætning af et fortsat lavt skadesforløb samt et positivt investeringsafkast, herunder kursudvikling, forventes et positivt resultat for 2009 på et tilfredsstillende niveau. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af halvårsrapporten.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed med tilhørende bekendtgørelse om finansielle rapporter for forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret fra foregående år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden halvårsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Resultat af forsikringsvirksomhed Præmieindtægter f.e.r. Præmieindtægter f.e.r. omfatter periodens opkrævede præmier med fradrag af de til genforsikringen afgivne præmier reguleret for udbetalte og opgjorte ristornobeløb samt med fradrag af afskrivninger på uerholdelige præmier. Præmieindtægten er periodiseret i overensstemmelse med forsikringernes dækningsperiode, som alle udløber på statustidspunktet.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 7 Anvendt regnskabspraksis Forsikringsteknisk rente f.e.r. Af det samlede resultat af investeringsvirksomheden overføres et beregnet renteafkast (forsikringsteknisk rente) til resultat af forsikringsvirksomhed. Forsikringsteknisk rente f.e.r. indeholder et beregnet renteafkast af den forsikringsmæssige drift, som fremkommer som følge af tidsmæssig forskydning mellem ind- og udbetalinger. Renteafkastet beregnes på grundlag af periodens gennemsnitlige, forsikringsmæssige hensættelser. Som rentesats anvendes periodens gennemsnitlige obligationsrente for obligationer med kort løbetid. Erstatningsudgifter f.e.r. Erstatningsudgifter f.e.r. omfatter periodens udbetalte erstatninger med fradrag af de fra genforsikringen refunderede erstatninger reguleret for bevægelserne i erstatningshensættelser svarende til kendte og forventede erstatningsudgifter vedrørende regnskabsperioden. Endvidere indgår forskellen (afløbsresultatet) mellem de i regnskabsperioden udbetalte og hensatte erstatninger vedrørende skader indtruffet i tidligere år og erstatningshensættelserne ved regnskabsperiodens begyndelse. I erstatningsudgifterne indgår endvidere direkte og indirekte omkostninger til skadesbehandling. Indirekte omkostninger henføres på baggrund af et skønnet ressourceforbrug. Bonus og præmierabatter f.e.r. Bonus og præmierabatter f.e.r. omfatter betalte og hensatte beløb vedrørende no-claim-bonus. Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r. Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r. omfatter de omkostninger, som er forbundet med at erhverve og administrere virksomhedens bestand af forsikrings- og investeringskontrakter, herunder den hertil svarende andel af personaleomkostninger, provisioner, markedsføringsomkostninger, husleje, udgifter til kontorartikler og kontorhold, afgifter til offentlige myndigheder samt af- og nedskrivninger på inventar, edb-anlæg og automobiler. Den andel af de forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r., der kan henføres til erhvervelse og fornyelse af forsikringsbestanden, opføres under erhvervelsesomkostninger. Samtlige erhvervelsesomkostninger udgiftsføres ved forsikringernes tegning. Husleje mv. vedrørende foreningens hovedkontor opføres under administrationsomkostninger, mens husleje mv. vedrørende foreningens agenturer udgiftsføres under erhvervelsesomkostninger.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 8 Anvendt regnskabspraksis Resultat af investeringsvirksomhed Renteindtægter og udbytter mv. Renteindtægter og udbytter mv. indeholder de i regnskabsperioden indtjente renter samt modtagne udbytter af investeringsforeningsandele. Kursreguleringer Resultat af investeringsvirksomhed omfatter realiserede og urealiserede gevinster og -tab ved salg og udtræk af investeringsaktiver. Realiserede kursgevinster og -tab ved salg af værdipapirer opgøres som forskellen mellem salgssummen og den bogførte værdi primo regnskabsperioden eller anskaffelsessummen, såfremt de afhændede værdipapirer er erhvervet i regnskabsperioden. Renteudgifter Renteudgifter omfatter renteomkostninger til kreditorer samt tillæg og renter vedrørende restskat. Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed Udgifter i tilknytning til investeringsaktiver indeholder handelsomkostninger ved køb og salg af investeringsaktiver samt gebyrer og andre omkostninger, som er direkte forbundet med forvaltningen af investeringsaktiverne. Skat Periodens skat, som består af periodens aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til periodens resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af periodens skattepligtige indkomst, reguleret for betalt skat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 9 Anvendt regnskabspraksis Balancen Automobiler, inventar og edb-anlæg Automobiler, inventar og edb-anlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Automobiler Inventar og edb-anlæg mv. 5 år 3-5 år Obligationer samt kapitalandele og investeringsforeningsandele Børsnoterede obligationer, kapitalandele, og investeringsforeningsandele måles til den på balancetidspunktet senest noterede børskurs for alle handler. Udtrukne obligationer måles til dagsværdi. Finansielle instrumenter indregnes på afregningsdagen. Såfremt afregningsdatoen ligger efter balancedagen, optages forpligtelsen i balancen svarende til værdien af afregningsprisen. Andre udlån Andre udlån omfatter ansvarligt lån og måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab på baggrund af en individuel vurdering. Likvide beholdninger Likvide beholdninger måles til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter tilgodehavender renter samt udgifter, der er afholdt før balancetidspunktet, men som vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 10 Anvendt regnskabspraksis Erstatningshensættelser Erstatningshensættelser omfatter beløb, der ved regnskabsperiodens slutning er hensat til dækning af kendte og forventede, men endnu ikke udbetalte erstatninger, samt beløb til indtrufne, men endnu ikke anmeldte skader (IBNR-hensættelse). Hensættelserne opgøres som sag-for-sag hensættelser ud fra erfaringsmæssige skøn baseret på de tilgængelige oplysninger på opgørelsestidspunktet. Herudover hensættes beløb til dækning af forventede erstatningsudgifter som følge af utilstrækkeligt oplyste skader (IBNER-hensættelse). I erstatningshensættelserne indgår endvidere omkostninger, som efter skøn forventes at skulle afholdes i forbindelse med afvikling af erstatningsforpligtelserne. Ved opgørelsen modregnes provenuer fra tredjemand, såfremt beløbet er indgået til foreningen før halvårsrapportens færdiggørelse eller på anden måde kan betragtes som sikkert. Hensættelser til bonus- og præmierabatter Bonus- og præmierabatter omfatter hensættelser til udbetaling af no-claim-bonus til forsikringstagere. Pensionsforpligtelse Pensionsforpligtelse opgøres som den tilbagediskonterede værdi af foreningens fremtidige pensionsudbetalinger til fratrådt direktør. Gæld i forbindelse med genforsikring Gæld i forbindelse med genforsikring omfatter mellemværende med reassurandøren. Gæld i forbindelse med genforsikring måles til nominel værdi. Gæld til forsikringstagere Gæld til forsikringstagere omfatter beløb hensat til dækning af efterfølgende ristornoudbetalinger i forbindelse med oplægninger. Gæld til forsikringstagere måles til nominel værdi. Anden gæld Anden gæld indregnes til nominel værdi.
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 11 Resultatopgørelse for 2009 Forsikringsvirksomhed Præmieindtægter: 6 mdr. 6 mdr. Note kr. t.kr. Bruttopræmier 1, 2 8.349.267 9.234 Afgivne forsikringspræmier 3 (4.807.920) (5.335) Præmieindtægter f.e.r., i alt 3.541.347 3.899 Forsikringsteknisk rente f.e.r 4 14.000 47 Erstatningsudgifter: Udbetalte erstatninger (2.186.319) (2.567) Modtaget genforsikringsdækning 3 1.082.027 1.315 Ændring i erstatningshensættelser 5 2.605.953 (1.487) Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser 3, 5 (1.892.009) 945 Erstatningsudgifter f.e.r., i alt (390.348) (1.794) Bonus og præmierabatter f.e.r. 0 0 Forsikringsmæssige driftsomkostninger: Erhvervelsesomkostninger 6 (1.044.519) (1.046) Administrationsomkostninger 7 (2.260.793) (2.327) Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskab 3 834.082 919 Forsikringsmæssige driftsomkostninger f.e.r., i alt (2.471.230) (2.454) Forsikringsteknisk resultat 693.769 (302)
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 12 Resultatopgørelse for 2009 Investeringsvirksomhed 6 mdr. 6 mdr. Note kr. t.kr. Renteindtægter og udbytter mv. 8 1.212.733 1.395 Kursreguleringer 9 1.235.546 (1.496) Administrationsomkostninger i forbindelse med investeringsvirksomhed (1.689) 2 Investeringsafkast i alt 2.446.590 (99) Forrentning af forsikringsmæssige hensættelser 4 (14.000) (47) Investeringsafkast efter forsikringsteknisk rente 2.432.590 (146) Resultat før skat 3.126.359 (448) Skat af periodens resultat (184.550) 0 Periodens resultat 2.941.809 (448) der disponeres således: Overført til næste periode 2.941.809
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 13 Balance pr. 30.06.2009 30.06. 31.12. Note kr. t.kr. Inventar, edb-anlæg og automobiler mv. 11 189.880 244 Materielle aktiver, i alt 189.880 244 Kapitalandele og investeringsforeningsandele 12 7.397.899 6.676 Obligationer 12, 14 29.414.993 28.803 Andre udlån 12 1.000.000 1.000 Andre finansielle investeringsaktiver, i alt 37.812.892 36.479 Investeringsaktiver, i alt 37.812.892 36.479 Genforsikringsandele af erstatningshensættelser 5 461.450 2.353 Genforsikringsandele af hensættelser til forsikringskontrakter, i alt 461.450 2.353 Tilgodehavender hos forsikringstagere 213.208 185 Tilgodehavender i forbindelse med direkte forsikringskontrakter, i alt 213.208 185 Tilgodehavender hos forsikringsvirksomheder 0 75 Andre tilgodehavender 190.895 101 Tilgodehavender, i alt 865.553 2.714 Likvide beholdninger 6.134.752 5.037 Andre aktiver, i alt 6.134.752 5.037 Tilgodehavende renter 424.066 561 Andre periodeafgrænsningsposter 305.897 390 Periodeafgrænsningsposter, i alt 729.963 951 Aktiver, i alt 45.733.040 45.425
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 14 Balance pr. 30.06.2009 30.06. 31.12. Note kr. t.kr. Grundfond 4.700.000 4.700 Reservefond 32.593.906 32.594 Reserver, i alt 37.293.906 37.294 Overført overskud 2.941.809 0 Egenkapital, i alt 13 40.235.715 37.294 Erstatningshensættelser 5 1.150.614 3.757 Hensættelser til bonus og præmierabatter 0 121 Hensættelser til forsikrings- og investeringskontrakter, i alt 1.150.614 3.878 Pensionsforpligtelse 14 1.950.000 1.950 Hensættelser til andre risici, i alt 1.950.000 1.950 Gæld i forbindelse med genforsikring 1.205.014 664 Gæld til forsikringstagere 15 0 610 Aktuelle skatteforpligtelser 294.549 136 Anden gæld 16 897.148 893 Gæld, i alt 2.396.711 2.303 Passiver, i alt 45.733.040 45.425 Sikkerhedsstillelser 14, 17 Eventualforpligtelser 17
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 15 Noter 1. Brancheregnskab, søforsikring 6 mdr. 6 mdr. kr. t.kr. Bruttopræmier, Danmark 8.349.267 9.234 Bruttoerstatningsudgifter 419.634 (4.054) Bonus og præmierabatter 0 0 Bruttodriftsomkostninger (3.305.312) (3.373) 5.463.589 1.807 Resultat af afgiven forretning (4.783.820) (2.156) Forsikringsteknisk rente f.e.r. 14.000 47 Forsikringsteknisk resultat 693.769 (302) Antal anmeldte skader i alt 56 68 heraf anmeldte skader vedrørende indeværende år 51 64 Gennemsnitlig erstatning for indtrufne skader i perioden, kr. 47.700 79.100 Erstatningsfrekvens 0,1 0,1 2. Bruttopræmier Opkrævede bruttopræmier 8.349.267 9.235 Præmieristorno 0 (1) 8.349.267 9.234 3. Resultat af afgiven forretning Afgivne forsikringspræmier (4.807.920) (5.335) Modtaget genforsikringsdækning 1.082.027 1.315 Ændring i genforsikringsandel af erstatningshensættelser (1.892.009) 945 Provisioner og gevinstandele fra genforsikringsselskab 834.082 919 (4.783.820) (2.156)
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 16 Noter 4. Forsikringsteknisk rente f.e.r. 6 mdr. 6 mdr. kr. t.kr. Periodens gennemsnitlige forsikringsmæssige hensættelser f.e.r. 1.053.712 2.074 Anvendt rentesats (p.a.) 2,75% 4,56% Forsikringsteknisk rente f.e.r 14.000 47 5. Ændring i erstatningshensættelser Erstatnings- Erstatnings- hensættelser hensættelser Genforsik- for egen brutto ringens andel regning kr. kr. kr. Erstatningshensættelser 01.01.2009 3.756.567 (2.353.459) 1.403.108 Erstatningshensættelser 30.06.2009 (1.150.614) 461.450 (689.164) Ændring 2.605.953 (1.892.009) 713.944 Der er i erstatningshensættelserne brutto modregnet forventede provenuer fra tredjemand med 0 kr. (2008: 0 kr.) 6. Erhvervelsesomkostninger 6 mdr. 6 mdr. kr. t.kr. Gager, løn og honorarer 747.467 722 Andre agenturomkostninger 172.068 211 Husleje mv. 42.421 43 Lønsumsafgift 82.563 70 1.044.519 1.046
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 17 Noter 7. Administrationsomkostninger 6 mdr. 6 mdr. kr. t.kr. Gager og honorarer mv. (inkl. ATP) 992.728 986 Survey-omkostninger (overført til erstatningsudgifter) (181.500) (241) Pensionsudbetaling og ændring i pensionsforpligtelse 219.900 220 Bestyrelsesmøder og generalforsamling 59.632 63 Andre administrationsomkostninger 1.008.450 1.095 Husleje mv. 37.487 41 Lønsumsafgift og AER 70.132 75 Afskrivninger, jf. note 11 53.964 88 2.260.793 2.327 Samlet vederlag til: Bestyrelsen 289.000 304 Den delegerede forsamling 75.000 39 Direktionen 489.312 458 853.312 801 8. Renteindtægter og udbytter mv. Renter, bank og girobeholdninger mv. 32.513 72 Renter, værdipapirer 756.300 702 Renter, diverse 21.696 22 Renter, præmierestancer 20.759 37 Udbytter, værdipapirer 381.465 562 9. Kursreguleringer 1.212.733 1.395 Gevinst ved salg/udtræk af obligationer 9.955 105 Gevinst/(tab) ved salg af investeringsforeningsandele 130.188 (200) Kursregulering, børsnoterede obligationer 677.052 (434) Kursregulering, investeringsforeningsandele og aktier 418.351 (967) 1.235.546 (1.496)
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 18 Noter 10. Skat af periodens resultat 6 mdr. 6 mdr. kr. t.kr. Aktuel skat 184.550 0 184.550 0 11. Inventar, edb-anlæg, automobiler mv. 2009 kr. Anskaffelsessum 01.01.2009 2.314.428 Tilgang 0 Afgang 0 Anskaffelsessum 30.06.2009 2.314.428 Afskrivninger 01.01.2009 (2.070.584) Periodens afskrivninger (53.964) Afskrivninger vedrørende afgang 0 Afskrivninger 30.06.2009 (2.124.548) Regnskabsmæssig værdi 30.06.2009 189.880
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 19 Noter 12. Værdipapirer og andre udlån Samlede anskaffelsessummer: 30.06. 31.12. kr. t.kr. Obligationer 29.363.384 29.156 Aktier 3.070 3 Investeringsforeningsbeviser 9.100.552 9.214 Andre udlån 1.000.000 1.000 39.467.006 39.373 Dagsværdi (regnskabsmæssig værdi) 37.812.892 36.479 Til sikkerhed for pensionsforpligtelser er båndlagt obligationer til en bogført værdi af 2.613 t.kr., jf. note 14. Andre udlån omfatter ansvarligt lån til Fiskeriets Generationsskifteselskab A/S, Esbjerg. 13. Egenkapital Grundfond 4.700.000 4.700 Reservefond primo 32.593.906 33.014 Overført i henhold til resultatdisponeringen 0 (420) Reservefond ultimo 32.593.906 32.594 Overført resultat primo 0 0 Overført af periodens resultat 2.941.809 0 Overført resultat ultimo 2.941.809 0 Egenkapital i alt 40.235.715 37.294 Foreningens beregnede basiskapital og solvenskrav udgør følgende beløb: Basiskapital 40.235.715 37.294 Solvenskrav 18.000.000 18.000
Dansk Fiskefartøjsforsikring G/F 20 Noter 14. Pensionsforpligtelse 30.06. 31.12. kr. t.kr. Forventet pensionsforpligtelse over for tidligere direktør 1.950.000 1.950 Til sikkerhed for den påtagne pensionsforpligtelse er båndlagt i nvesteringsaktiver og fremtidigt renteafkast heraf, jf. nedenstående specifikation: Nominel værdi kr. Bogført værdi kr. Obligationer 2.611.184 2.613.058 Likvide beholdninger 159.206 159.206 15. Gæld til forsikringstagere 2.770.390 2.772.264 30.06. 31.12. kr. t.kr. Ristorno mv. 0 610 0 610 16. Anden gæld Hensat til dækning af feriepengeforpligtelse 320.857 321 Skyldig A-skat og AM-bidrag mv. 220.169 125 Øvrige skyldige omkostninger 356.122 447 17. Pant- og sikkerhedsstillelser samt eventualforpligtelser 897.148 893 Obligationer med en bogført værdi, 1.481 t.kr., er registreret til sikkerhed for forsikringsmæssige hensættelser. Herudover er obligationer og likvide beholdninger med en bogført værdi på 2.772 t.kr. båndlagt vedrørende pensionsforpligtelse, jf. note 14. LEL/awn/hehj (awn) T:\AFD1200\214192\214192reg09-01.docx