Frederiksværk Brolægning A/S Industriskellet 18 3300 Frederiksværk CVR-nr. 18 67 04 88 Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4. april 2018 Kurt Kristensen dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 12 Balance 31. december 13 Noter til årsrapporten 15 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Frederiksværk Brolægning A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksværk, den 27. februar 2018 Direktion Kurt Kristensen direktør Bestyrelse Kurt Kristensen Stefan Kjeldsen Find Frederiksen Claus Larsen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Frederiksværk Brolægning A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Frederiksværk Brolægning A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hillerød, den 27. februar 2018 Nærrevision A/S Godkendt revisionsvirksomhed CVR-nr. 17 52 43 05 Stig Skovly Registreret revisor MNE-nr. mne18146 4
Selskabsoplysninger Selskabet Frederiksværk Brolægning A/S Industriskellet 18 3300 Frederiksværk CVR-nr.: 18 67 04 88 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2017 Hjemsted: Halsnæs Bestyrelse Kurt Kristensen Stefan Kjeldsen Find Frederiksen Claus Larsen Direktion Kurt Kristensen, direktør Revisor Nærrevision A/S Godkendt revisionsvirksomhed Rønnevangsalle 6 3400 Hillerød Pengeinstitut Jyske Bank Nørregade 32 3300 Frederiksværk 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er udførsel af brolægnings- og anlægsarbejde, samt anden hermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et overskud på 861.850, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på 1.689.130. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Frederiksværk Brolægning A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. 7
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter ved udført arbejde samt salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Produktionsbygninger 15-20 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under 13.200 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. 9
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 10
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 11
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 8.387.154 8.853.805 Personaleomkostninger 1-6.960.842-7.477.508 Resultat før af- og nedskrivninger 1.426.312 1.376.297 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-280.018-262.249 Resultat før finansielle poster 1.146.294 1.114.048 Finansielle indtægter 3.684 3.751 Finansielle omkostninger 3-42.199-40.169 Resultat før skat 1.107.779 1.077.630 Skat af årets resultat 4-245.929-238.650 Årets resultat 861.850 838.980 Foreslået udbytte 0 775.000 Overført resultat 861.850 63.980 861.850 838.980 12
Balance 31. december Note 2017 2016 Aktiver Grunde og bygninger 677.704 707.500 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 694.625 715.744 Materielle anlægsaktiver 5 1.372.329 1.423.244 Anlægsaktiver i alt 1.372.329 1.423.244 Råvarer og hjælpematerialer 35.542 27.200 Varebeholdninger 35.542 27.200 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.205.428 2.469.854 Igangværende arbejder for fremmed regning 179.000 50.000 Andre tilgodehavender 3.949 5.665 Selskabsskat 0 6.876 Periodeafgrænsningsposter 133.356 98.045 Tilgodehavender 3.521.733 2.630.440 Likvide beholdninger 158.304 565.074 Omsætningsaktiver i alt 3.715.579 3.222.714 Aktiver i alt 5.087.908 4.645.958 13
Balance 31. december Note 2017 2016 Passiver Virksomhedskapital 500.000 500.000 Overført resultat 1.189.130 327.280 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 775.000 Egenkapital 6 1.689.130 1.602.280 Hensættelse til udskudt skat 223.815 226.024 Hensatte forpligtelser i alt 223.815 226.024 Gæld til realkreditinstitutter 405.680 450.942 Langfristede gældsforpligtelser 7 405.680 450.942 Gæld til realkreditinstitutter 7 46.028 44.729 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 321.075 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.126.632 366.867 Selskabsskat 136.138 0 Anden gæld 1.460.485 1.634.041 Kortfristede gældsforpligtelser 2.769.283 2.366.712 Gældsforpligtelser i alt 3.174.963 2.817.654 Passiver i alt 5.087.908 4.645.958 Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 14
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 6.085.730 6.676.745 Pensioner 610.287 607.572 Andre omkostninger til social sikring 196.603 165.169 Andre personaleomkostninger 68.222 28.022 6.960.842 7.477.508 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 17 18 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger materielle anlægsaktiver 280.018 262.249 280.018 262.249 der fordeler sig således: Bygninger 60.270 59.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 73.474 117.854 Biler 146.274 85.395 280.018 262.249 3 Finansielle omkostninger 2017 2016 Andre finansielle omkostninger 41.791 39.719 Rentetillæg selskabsskat 408 450 42.199 40.169 15
Noter til årsrapporten 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 248.138 245.124 Årets udskudte skat -2.209-6.474 245.929 238.650 5 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 1.354.500 5.017.435 Tilgang i årets løb 30.474 198.628 Afgang i årets løb 0-684.320 Kostpris 31. december 2017 1.384.974 4.531.743 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 647.000 4.301.690 Årets afskrivninger 60.270 219.748 Tilbageførte ned- og afskrivninger på afhændede aktiver 0-684.320 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 707.270 3.837.118 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 677.704 694.625 16
Noter til årsrapporten 6 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 500.000 327.280 827.280 Årets resultat 0 861.850 861.850 Egenkapital 31. december 2017 500.000 1.189.130 1.689.130 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld 1. januar 2017 Gæld 31. december 2017 Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 495.671 451.708 46.028 198.914 495.671 451.708 46.028 198.914 8 Eventualposter m.v. Selskabet har indgået leje- og leasingaftaler for følgende beløb Restløbetid i 48 mdr. med en samlet ydelse på 1.192.000. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 451.708, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2017 udgør 677.704. 17